国际经济与贸易毕业论文（设计）-浅谈出口信用保险对浙江外贸增长影响的实证研究.doc

XX职业技术学院毕业设计（论文）论文题目：浅谈出口信用保险对浙江外贸增长影响的实证研究 系 别： XXX 专业班级： XXX 学生姓名： XXX 指导教师： 二一二年二月二九日目录【摘要】1引 言21出口信用保险的演进与发展.21.1世界出口信用保险发展的历史21.2我国出口信用保险的发展31.3我国出口信用保险的演进41.4出口信用保险的发展42出口信用保险对于促进外贸发展的作用52.1促进非信用证结算方式52.2出口信用保险有利于融资便利52.3有利于优化对外贸易结构62.4有利于优化出口商品结构62.5有利于支持企业海外投资73完善出口信用保险制度对外贸发展的影响.73.1制定专项法规73.2财政支持力度73.3适度降低保险费率83.4引入竞争机制84出口信用保险对浙江贸易增长的影响.94.1促进整体转型升级94.2减少收汇风险94.3有利于开拓新市场，扩大业务量94.4保障了收汇，提高外贸量104.5信用保险贸易融资业务，增加贸易额10参考文献12致谢1313浅谈出口信用保险对浙江外贸增长影响的实证研究【摘要】 出口信用保险是政府鼓励并推动本国贸易、保障出口企业收汇安全而建立的政策性保险。产生出口信用保险制度的原因，是由于国际贸易业务中的出口商在出口收汇方面面临的众多的风险，其中既有出口商本身要面对的风险，如买方的破产、拒收、拖欠等商业性风险，也有买卖双方都不能左右的风险，诸如进口国外汇管制、进口许可管制和战争等政治性风险。世界上许多国家均建立了完善的出口信用保险法律制度，对促进对外贸易起到了积极的作用。另外出口信用保险是一项非营利性政策性保险业务，其原则包括最大诚信原则、风险共担原则、事先投保原则。应收账款是出口信用保险的承保对象，政治风险和商业信用风险则是其面临的主要风险。如今国际市场竞争日益激烈,买方市场普遍形成，出口企业面临的贸易风险进一步加大,面对这种形势，出口信用保险被各国政府所重视。本文分析出口信用保险对浙江外贸增长影响的基础上，对进一步发展出口信用保险提出了简要建议。【关键词】出口信用 外贸 影响 引 言在全球经济危机冲击下, 一些国家的对外偿付能力、汇率稳定性等都受到很大影响，国外银行的信用风险也在增大。在国际市场上买家拖欠、拒收等违约风险剧增，而部分国家的信贷紧缩政策更加大了这些企业拖欠货款的风险，甚至不少企业还面临着海外买家破产的局面。曾经是国际上著名的一流银行频繁陷入困境，对即使是采用信用证结算方式下的货款收回也面临着更大的风险。因此出口收汇风险成为我国外贸出口企业面对的最大外部风险, 出口收汇安全成为出口企业普遍担心的问题。目前在我国企业出口困难加大的情况下，更需要利用出口信用保险来获得保障和支持。此外出口信用保险是以出口贸易和海外投资中的外国买方信用危险为承保资任的一种信用保险，即出口信用保险机构作为保险人，负责赔偿因买方或借款人信用及政治风险发生造成的、出口企业出口后的收汇风险或贷款银行贷款后不能按期足额收回贷款本息的风险所造成的损失。这种保险承保的危险巨大且性质特殊，故一般商业保险公司均不愿承保这种保险业务。因此，出口信用保险大多依靠政府支持。另外出口信用保险对于促进外贸出口健康发展和企业开拓海外市场起到了重要作用，其风险保障功能、扩大出口功能、贸易融资功能、资信调查功能、政策导向功能已成为促进外贸发展的中坚力量。本研究企业信用保险对浙江省外贸影响的情况下，多层面探索适应区域地方性的民工问题解决方法，供有关企业作为研究、管理决策、规划的参考。1. 出口信用保险的演进与发展1.1 世界出口信用保险发展的历史出口信用保险诞生于19世纪末的欧洲，最早在英国、德国等地萌芽。1919年，英国建立了出口信用制度，成立了第一家官方支持的出口信贷担保机构英国出口信用担保局（ECGD）。紧随其后，比利时于1921年成立出口信用保险局（ONDD），荷兰政府于1925年建立国家出口信用担保机制，挪威政府于1929年建立出口信用担保公司，西班牙、瑞典、美国、加拿大、法国分别于1929、1933、1934、1944和1946年相继建立了以政府为背景的出口信用保险和担保机构，专门从事对本国的出口和海外投资的政策支持。 为统一各国出口信用保险业务规范，交流业务经验，共享风险信息，研究风险控制技术，总结和研讨业务发展方向，促进出口信用保险的健康发展。世界出口信用保险机构于1934年成立了名为国际出口信用保险和海外投资保险人联盟的国际性组织，由于首次会议在瑞士的伯尔尼召开，故该机构的简称为伯尔尼协会。伯尔尼协会对促进和维护世界贸易和投资的发展起着重要的作用。中国出口信用保险公司是伯尔尼协会的正式会员。 二战后，世界各国政府普遍把扩大出口和资本输出作为本国经济发展的主要战略，而对作为支持出口和海外投资的出口信用保险也一直持官方支持的态度，将其作为国家政策性金融工具大力扶持。1950年，日本政府在通产省设立贸易保险课，经营出口信用保险业务。60年代以后，众多发展中国家纷纷建立自己的出口信用保险机构。1.2 我国出口信用保险的发展20世纪80年代中期，中国人民保险公司开始试办出口信用保险业务，但由于没有国家财政支持，当时的业务只局限了风险相对较小的短期险业务。1988 年国务院正式决定由中国人民保险公司负责我国出口信用保险业务的开办、经营和管理，由于经验、资金等的缺乏，并且没有专门的立法保障，在此后的五六年时间内，出口信用保险仍局限于短期险业务。1993年，中国人民保险公司首先开展了中长期出口信用保险业务；1994年中国进出口银行成立，也开始从事出口信用保险业务，自此进入了两家公司同时经营的局面。由于缺乏出口信用保险的立法保障，同时国内出口企业大部分由以前的国 有企业改制而来，对出口贸易中的风险意识比较淡薄，加上进出口银行和中国 人民保险公司的主营业务都不在出口信用保险上，对该业务的重视程度和宣传均不够，致使这一阶段出口信用保险的作用得不到充分发挥。到2000年，我国出口信用保险承保的出口额仅占当年出口额的1，投保企业数不足出口企业的 8。2001年末，为了适应我国加入WTO需要，加大对出口贸易的政策性支持，我国正式成立独家经营的政策性出口信用保险机构一一中国出口信用保险公司 (简称“中信保”)。成立三年多，中信保实现了跨越式发展。2002年，承保余额为275亿美元，同比增长152；2003年，承保会额达到571亿美元，同比增长107.6%，占一般贸易出口额比重达3.1%。到2004年，承保金额高达133亿美元，同比增长132.29%，占一般贸易出口额比重超过了5%。截止至2004年底，累计扶持的出口达到200多亿美元。为多项大型中长期项目提供了保险支持，项目总金额高达数十亿美元，包括高科技出口项目、大型机电产品、成套设备出口项目、大型对外工程承包项目目。2004年，中信保积极与银行合作，通过开展保险项下融资业务，为企业解决了313亿元人民币的资金融通，其中中长期项目为企业融资17l亿元人民零，同比增长52%；直接担保业务为企业解决40亿元人民币融资，间比增长380；海外投资保险项目为企业解决近一亿元的人民币资金融通；短期险业务帮助出口企业获得银行融资额达101亿元人民币，同比增长一倍以上。投保及收益的企业在数量上和质量上都有大幅的提高，许多企业通过出口信用保险得到了快速发展。 1.3 我国出口信用保险的演进我国的出口信用保险制度始于20世纪80年代末，当时由中国人民保险公司承保出口信用保险，主要以短期信用险承保对机电产品的出口，并于1992年增加了中长期出口信用保险。1994年中国进出口银行也被赋予办理出口信用保险的权利。随着中国加入WTO，面对保险专业化的要求，2001年我国成立了中国出口信用保险公司，该公司集中了中国人保和进出口银行两个单位的保险部门资源和人才，成为我国唯一承办政策性出口信用保险业务的金融机构。1.4 出口信用保险的发展1.4.1 从发展速度来看根据中国信用出口保险公司（简称“中国信保”）的统计数据，中国信保在2002年的承保额仅为27.5亿美元，而到了2010年中国信保累计实现保险及担保业务保额为1964.3亿美元。1.4.2 从产品的种类来看最初主要承保短期出口信用险、中长期出口信用险，而后扩大为国内贸易信用保险、投资保险、信用保险贸易融资业务、资信评估服务、账款追收服务、担保业务等。1.4.3 从渗透率来看2002年我国出口信用保险的渗透率（即支持的出口信用保险额占同期全国一般贸易出口额的比重）仅为2.2%，而截止到2009年，我国出口保险的盖渗透率已达到17.9%，较2002年增长了8.13倍，并且渗透率17.9也已超过了近几年国际平均渗透率15%左右的水平。1.4.4 从政策导向来看中国信保以国家外贸、产业、财政、金融政策为依据，不断提升出口信用保险的核心价值和服务内涵，使政策性出口信用保险在促进出口结构的优化、加速外贸发展方式的转变上起到了重要的作用。为落实国家十大产业振兴规划及相关产业政策，中国信保确立了机电、高新技术、汽车、轻工、纺织、农产品和医药等七大重点支持行业，采取积极的承保政策，承保资源优先向七大重点行业倾斜，并对船舶、汽车、成套设备出口给予支持，扶持自主品牌、自主知识产权、战略性新兴产业、服务贸易四大领域发展，积极引导企业调整出口产品结构。截止2010年1至8月2，短期出口信用保险支持机电产品出口492.8亿美元，增长126.9%；支持电子信息行业出口274.0亿美元，增长146.9%；支持支持汽车整车出口16.2亿美元，增长52.5%；支持船舶行业出口29.9亿美元，增长222.8%；支持医药产品出口36.2亿美元，增长86.7%。2. 出口信用保险对于促进外贸发展的作用2.1 促进非信用证结算方式出口信用保险有利于出口商采用灵活的贸易结算方式，同时又可以最大限度地降低收汇风险。随着国际市场竞争日趋激烈，进口商日益青睐采用非信用证的结算方式，比如付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)和赊销(O/A)等，这些结算方式虽然在一定程度上可以吸引进口商，扩大商品的销售市场，但也面临着很大的收汇风险，稍有不慎则面临货款两空的风险。上海宜华实业是我国知名的服装出口企业，其在欧洲的主要客户是德国广利，这是一家德国最大的邮购目录零售企业。在2009年金融危机时，宜华公司为了确保收汇安全，对所有出口业务均投保了出口信用保险。不久德国广利和另外两家大进口商受金融危机影响先后宣告破产。由于投保了出口信用保险，中国信保及时理赔了宜华公司的180万美元海外应收账款，保障了企业的收汇安全。与此形成鲜明对比的是，宜华实业附近的一家同类企业做的也是同一个客户，因为没有投保损失惨重，不得不压缩规模，裁掉了一半员工。出口信用保险涵盖了买方商业信用风险和国家政治风险，出口商在收汇安全得到保障的前提下，就敢于向进口商提供优惠的贸易条件，通过赊销等方式提高开拓国际市场的能力，推进出口市场的多元化，从而提高企业的国际竞争力。 2.2 出口信用保险有利于融资便利信用保险贸易融资业务是指出口商在保险公司投保出口信用保险后将赔款权益转让给银行，银行凭保险单向其提供贸易融资，若发生承保范围内的风险时，保险公司根据赔款权益转让授权协议的规定，按照保险单规定理赔后，将理赔给出口商的赔款直接全额支付给融资银行。上海堂福电子有限公司是一家专业生产整流器的企业，该公司投保信用保险以后，中国信保及时与银行合作，堂福电子凭每笔保单可向银行获得80的贸易融资。一年多来，堂福电子通过中国信保保单融资业务共获得了2386万美元的贷款。可见，出口信用保险拓宽了企业的融资渠道，解决了企业“有订单不敢接”和“有订单没钱做”的难题，促进了企业用灵活的支付方式大胆开拓国际市场。目前，中国信保已和全球100多家银行签订了银保合作协议，银行可凭保单向为在中国信保投保的企业提供相应数额的无抵押担保的贸易融资。2.3 有利于优化对外贸易结构我国企业开展服务贸易时，往往采用“服务在先、收费在后”的服务贸易模式，这对收汇安全带来一定的风险。中国信保推出了中长期出口信用保险，通过承保出口企业收回延期付款的风险和融资机构收回贷款本金和利息的风险，旨在鼓励出口企业发展海外工程承包和劳务合作，特别是高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物的出口以及海外工程承包项目。上海城建公司是一家以工程的承包、设计、施工、咨询为主业的建筑公司，该公司2009年与中国信保签署了出口信用保险合同，中国信保将对上海城建为印度某隧道工程提供咨询服务的咨询费收入提供最长信用期限超过一年的收汇风险保障，这样上海城建通过投保出口信用保险，拓展了国际服务贸易的市场份额，增强了企业承接海外服务贸易订单的能力和信心。2.4 有利于优化出口商品结构为落实国家大力发展战略性新兴产业的举措，中国信保确立了以高新技术、汽车、纺织、医药、轻工、机电、农产品等七大重点支持行业，采取积极的承保政策，优先向战略性新兴产业倾斜承保资源，积极引导企业调整出口产品结构。江西晶科能源有限公司是一家集太阳能单晶硅棒（片）、多晶硅片、太阳能电池及电池组件研发、生产销售为一体的高新技术光伏企业。2009年11月，中国信保与晶科能源达成战略合作协议，根据协议中国信保将为晶科能源提供海外风险控制、资信评估、应收账款管理、保险融资等全方位服务，协助晶科能源完善企业管理制度，提高抵御风险能力，建立有效的风险防范机制，增强拓展海外市场的能力。2.5 有利于支持企业海外投资“走出去”战略是我国构建开放型经济新格局的重要组成部分，中国信保作为政策性保险机构一直致力于发展海外投资保险和海外租赁保险，大力支持我国企业积极稳妥地“走出去”，打造有国际竞争力的跨国企业，鼓励有优势的企业对外投资，深化国际能源资源开发和互利合作。投资保险主要通过承保汇兑限制、征收、战争及政治暴乱、政府违约等海外投资过程中常见的风险，通过发挥补偿损失、提供融资便利、进行市场开拓、提升信用等级、实施风险管理等功能，促进跨境投资和保护国际投资。2010年3月，四川汉龙矿业公司成功收购澳大利亚钼矿有限公司55.49股份，澳大利亚钼矿有限公司是一家拥有1个世界级大型矿产资源开发项目和澳大利亚境内3个钼矿勘探项目的矿业公司。中国信保为四川汉龙矿业公司承保了投资保险，即中国信保通过向四川汉龙矿业公司（跨境投资者）提供中长期政治风险保险及相关投资风险咨询服务，积极配合我国外贸、财政、金融、产业等政策，为四川汉龙跨境投资活动提供风险保障，对保单项下规定的损失进行赔偿，从而达到支持和鼓励四川汉龙积极开拓海外市场、更好地利用国外资源优势，以促进我国经济发展的目的。3. 完善出口信用保险制度对外贸发展的影响3.1 制定专项法规为出口信用保险发展提供法律保障。我国目前还没有一部专门的出口信用保险方面的法律法规，现在依据的法规仅是保险法，但作为政策性的出口信用保险与保险法所规范的商业保险有着本质的区别。针对上述情况有必要加快出口信用保险的专项立法工作，尽快制定出与国际惯例接轨的出口信用保险法。我国未来的出口信用保险法应明确的内容包括：出口信用保险的宗旨与经营原则、经营范围、国家风险基金的设立和运作方式、保险费率基准、国别限额、风险控制、损失界定等，使出口信用保险从审批到签订保险合同再到履行合同义务都有法可依。3.2 财政支持力度提高出口信用保险的风险基金规模、扩大承保能力。中国信保成立时，注册资本为40亿元人民币，国家财政按照120的承保责任，在其承保额超过800亿元人民币时，将为其增加资本金；当其出现亏损时，给予其补偿。截止到2007年中国出口信用保险的风险资本金为20.3亿美元，而中国2010年全年的出口总额为15779亿美元。按照国际上出口信用保险承保责任总额与风险准备金的合理比例15:1来计算，中国要想达到13%的世界平均出口覆盖率，至少需要136.75亿美元的风险资本金，可见出口信用保险风险资本金与出口总额相比缺口过大。这样会造成其承保能力不足，最终会影响到出口保险的覆盖率。因此有必要扩大出口信用保险的资本金规模，首先，可以由代表国家利益的国有投资机构（如汇金公司）通过发行债券的方式，对中国出口信用保险公司进行注资，来补充出口信用保险的资本金；其次，政府可以为中国出口信用保险公司进行担保，使其通过贷款、贴现票据等方式从资本市场上获得资金，以缓解资金的不足；再次，应鼓励我国出口信用保险公司尝试多种方式筹措资金，如通过发行企业债券从资本市场筹措资金，或通过短期融资的形式从其他金融机构拆借资金等；最后，政府应继续对出口信用保险机构实行税收减免，并对投保出口信用保险的出口企业实行税收减免或优惠。3.3 适度降低保险费率出口信用保险机构适度降低保险率，扩大出口信用保险的规模。为了在金融危机中鼓励企业出口，2009年6月，中国信保将保险费率平均下调30%，由原来的0.65%下调到0.45%，但是与发达国家平均0.1的费率相比还是偏高。金融危机下，偏高的费率会增加企业的经营成本，使原本就处于微利状态的出口企业望而却步，限制了出口信用保险规模的扩大。中国信保应基于既有利于扩大出口，又有利于促进产业结构调整的基础上，实施不同市场、不同行业、不同客户、不同产品、不同风险业务的细分，秉持费率与风险相匹配的原则，实施适度结构性降费措施。3.4 引入竞争机制在坚持出口信用保险公司主体地位的前提下，适度引入竞争机制。由于中国信保秉持着独家政策性的经营模式，会导致缺乏降低保险费率、开发新险种的内在动力。因此有必要适度引入竞争机制，吸引商业性保险机构参与出口信用保险市场的竞争。首先，引入商业性保险公司参与出口信用保险业务，可以调动商业性保险公司的积极性，共同为出口商的收汇风险提供保险保障，从而能够有效地减轻信保由于风险准备金不足的限制，既可以减轻财政压力，又可以扩大出口信用保险的规模。其次，引入竞争机制有利于提高出口信用保险机构的经营管理水平，竞争的压力会激励保险机构适当优化保险产品结构、降低保险费率，从而减轻企业投保负担，提高投保的积极性。4. 出口信用保险对浙江贸易增长的影响4.1 促进整体转型升级服务企业没有最好，只有更好。尤其在当前开放型经济面临金融危机以来更加严峻困难的情况下，要整合资源，加强合作，不断创新，提供“个性化、全方位”的金融保险服务。如加大限额支持、纳入理赔快速通道、提供“出运前保险”、“海外投资保险”等配套服务；加大对重点行业、品牌企业的扶持力度，扩大承保规模；以出口基地建设为抓手，帮助基地内企业转“外贸供货”为“自营出口”，提高了我省企业对外接单和风险防范以及融资能力和促进整体转型升级。4.2 减少收汇风险随着经济全球化的推进，国际市场竞争更加激烈，出口企业面临日益增多的风险变数。出口企业对保 障出 口收汇安全 的需求更加迫切。通过投保出口信用保险，将不确定的风险以交保险费的形式固定化，既有利于成本核算，又能在实际出险时获得补偿。4.3 有利于开拓新市场，扩大业务量近年来日、美经济波动使我国外贸出口面临严峻形势，一些出口企业转而寻求中东、拉美、非洲等新兴市场，而这些市场国家政治不稳、效率低下、法制不健全、外汇管制苛刻等不利因素，以及企业在开拓新兴市场时面临信息匮乏、风险无法保障的难题，大大增加 了外贸出 口的风险系数。面对这些新兴市场，信保充分运用专业化和国际合作优势，帮助我省企业全面调查、分析和把控出口风险，结合国家外交和外经贸政策，倾力支持企业开拓这些新兴市场。4.4 保障了收汇，提高外贸量市场经济的最大特征是自由竞争，随着竞争加剧，逐渐形成买方市场，企业在传统的质量、价格、品种、服务等方面竞争的同时，灵活的贸易支付方式也逐渐成为竞争的重要手段，比如提供赊销或信用证以外D/P 、 D/A、 O/A 等收汇方式。它们减少了资金占压省去 了开证麻烦，节约了流通费用，提供了信用销售便利，从而有利于出口商品的销售，因而被越来越多的出口商所采用。但这些支付方式增大了进口商的风险，以出口信用保险来保证安全收汇成为这些灵活支付方式成功的关键。4.5 信用保险贸易融资业务，增加贸易额信用保险贸易融资业务是指销售商在我公司投保信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行向其提供贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，我公司根据赔款转让协议的规定，将按照保险单规定理赔后应付给销它以销售商应收账款的权益作为融资基础，通过对建立在销售商资金实力和商业信用基础上的偿付能力的全面分析，在销售商投保我公司信用保险并将赔款权益转让给融资银行的前提下，银行针对销售企业的真实销售行为和确定的应收账款金额提供的一种信用贷款。这种全新的融资模式使销售企业，特别是中小企业摆脱了因为抵押、担保能力不足，而无法获得银行融资的尴尬局面，为其扩大经营规模，提高竞争力创造了有利条