差旅管理制度-审计.doc

差旅管理制度一、目的为规范公云南圆通投资有限公司(以下简称：公司)所有员工司员工的出差管理，提高工作效率，合理控制费用，结合公司的实际情况，特制定本制度。二、适用范围本细则建议上下对应适用于公司所有人员的差旅管理，各相关公司参照执行。三、职责：1、主管领导：主管领导负责审定出差的必要性及业务出差途中招待的合理性。2、行政部：行政部为公司所有差旅计划的归口管理部门，负责进行差旅计划的核定备案等工作。3、财务部：负责差旅费用的审核、报销等工作。四、出差审批办法：1、出差申请程序：1.1、因工作需要出差，出差前填写出差签报表报主管领导及行政部,明确出差任务、出行路线、逗留时间、客户招待及随行人员等相关事宜，出差签报表先必须由总经理或分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别注明。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。行程确定后，所有人员出差涉及的火车票、飞机票均由行政部按低价原则结合出差行程进行订票。1.2、签报表由财务部留存，并作为部门费用考核依据不应在此表述。可以调整一下位置。如出差行为人如需借支现金的，要借款，需填写“暂支单”，根据签报表核定借款金额，经财务部负责人审核批准方可执行。出差结束，凭签报表和费用单据报销单据到财务部销账。1.3因工作需要，出差人需要在差旅费之外暂借的合理款项，需在签报表上注明用途、原因及金额，报公司领导批准后财务部方可借支。2、差旅费报销程序：2.1、经批准出差办事人员，应如实填写签报表，审批手续完毕后，由申请部门保管，出差结束后填制报销单与必须与签报表原件签报表一并交财务进行报销所有一次出差过程中发生的应由公司承担的费用必须由一人一次报销完毕，不得分人报销，也不得分次报销，否则各级审批人可以拒绝审批，财务部可以拒绝付款。2.2、出差人员在必须于结束行程后一周内按照相关费用规定填写“差旅费报销单”，以部门出差行为为单位到财务部报销，财务部结合签报表和公司费用报销审核程序予以报销无正当理由超过一周的，各级审批人可以拒绝审批，财务部可以拒绝付款。3、差旅费由住宿费、交通工具费、差旅补贴费、其他费用四部份组成。3.1住宿费标准：省内出差高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）200元/间/天中层管理（部门主任、副主任）150元/间/天一般员工100元/间/天省外出差（除以下地方外）高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）250元/间/天中层管理（部门主任、副主任）200元/间/天一般员工150元/间/天北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务）300元/间/天中层管理（部门主任、副主任）250元/间/天一般员工200元/间/天注：住宿费系指房间标准房价；3.2、交通工具费标准职位省内省外北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理（含义同前）飞机（经济舱）中层管理飞机（经济舱）或汽车飞机（经济舱）一般员工汽车火车或汽车（需乘坐飞机报公司领导审批）3.3、差旅补贴报销标准职位省内省外北京、天津、上海、深圳、广州、香港高层管理80元/人/天100元/人/天120元/人/天中层管理60元/人/天80元/人/天100元/人/天一般员工40元/人/天60元/人/天80元/人/天 3.4其他费用3.4.1业务招待费。确因工作需要招待客人时，各部门、相关公司要事先在出差签报表上预填列明，按接待内容规范填写接待明细表并获得审批，否则不予报销，招待费必须先请示按财务公布的预报标准，经分管领导同意，方可实施招待，报销时按财务相关规定报销。报销时，与出差途中发生的其他费用一起报销。3.4.2停车费。今后凡是乘坐飞机出差的人员，均事先向行政部申请车辆送接，不得自己开车前往机场，如果自己开车前往机场，所产生的停车费用自理，只有专职驾驶员在征得行政部车辆主管人员的同意后可在机场停车，所产生费用公司予以报销。五、差旅费报销原则执行严格执行“凭票、据实和限额报销”的原则。1、近郊出差（出差半径180公里以内的，含昆明市所有区县、曲靖、玉溪、楚雄的部分区县）时间不足一日，差旅补贴报销标准按相关规定的1/2执行。 2、住宿费报销条件：2.1、按出差的实际天数住勤凭正式出差行为地发票计算据实报销报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自理，低于限额的按本级别最高报销金额的80报销，低于限额的按实际发生金额报销。因特殊情况超标，经总经理批准后方可据实报销。2.2、两人以上同行出差的，性别相同的双数员工按2人报销一个标准间费用的原则报销，报销标准按同次出差员工级别最高者的标准执行并同住一标准间可按级别最高者的标准执行；2.3、对于自行安排住宿而不报销住宿者，按本级别最高报销金额的50%计发补贴；建议删除。由对方单位提供住宿的不再计发补贴。3、接待单位提供交通工具的出差人员不实行交通工具费报销；异地市内交通费在合理范围内按实际发生金额报销，但需提供乘车的具体路线；公司中高管以上人员出差，因工作需要随行人员参照公司领导标准报销；一般员工出行如遇特殊情况须乘飞机的，经公司领导同意行政部方可办理。建议制定相关标准，“凭票、据实和限额报销”4、出差期间，若发生招待费，必须与出差签报表所填写的接待安排一致，否则不予报销。报销时须单独填报与差旅费一同填列报销。，要求写明发生费用原因，被招待对象及其就餐金额次数，并相应核减对应的出差补助。 5、出差的行程路线须与出差计划表上标明的路线相符，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担，且多行走的天数按旷工处理。如有特殊情况，需经其直接上级核准。并于报销差旅费用前重新或补办审批手续。6、出外参加会议或培训的，经部门负责人同意，报公司领导批准后到行政部备案。会议、培训和食宿由主办方统一安排的，据实报销会务费和培训费，不再报销差旅补助。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和差旅补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。7、严格本着“经济、高效”的原则，控制出差人数，未经领到领导批准多擅自派人员出差的部门，对领导部门领导处予多派人出差费用的2倍罚款。8、出差期间，若有不在以上规定范围内的费用根据实际情况需要报销的，由总经理或相关授权领导审批后，方可报销。必要时相关公司从年度绩效考核费用中列支，部门中高管人员从年度绩效中列支。六、本制度由公司行政部进行解释及修改。七、本制度自签发之日起生效，各相关公司的相关制度若与本制度有冲突，以本制度为准。附件：表一出差签报表出差签报表部 门姓 名具体行程从 出发至 ，途经 城市 ，总行程 天具体安排1、是否需要交通安排 ： 否 是2、是否有接待方安排食宿： 无 有 住宿 用餐 接待单位3、是否需要招待客户： 否 是 客户所在城市： ，客户名称及人数 费用预计 。出差部门负责人确认：以下由行政部按相关规定填写交通工具差旅补贴住宿费飞机 火车 汽车费用计划： 标准： 元/人/天补贴金额总计 元标