中国节能全面预算管理信息系统实施解决方案.doc

1 39 中国节能全面预算管理信息系统中国节能全面预算管理信息系统 实施解决方案实施解决方案 用友软件股份有限公司中国节能项目组 提交日期 2011年8月14日 文控编号 UFPMO ZGJN 03 01 版本号 V2 0 2 39 文档更新记录 日期完成人版本备注 2011 8 17沈杨芳V1 0 2011 9 9蔡瑞仙V2 0 文档审核记录 日期审核人职务备注 2011 9 16刘锦项目总监 2011 9 20陈立艳咨询服务总监 文档去向记录 拷贝份数接受人职务备注 郑重声明郑重声明 本文件涉及中国节能及用友软件股份有限公司内部资料 未经双方书面授权 任何组 织及个人不得外传 3 39 目目 录录 1 项目背景项目背景 5 1 1 公司介绍 5 1 2 前期工作回顾 5 1 3 项目特点 5 2 系统目标系统目标 6 3 实施范围实施范围 7 3 1 公司范围 7 3 2 产品范围 8 3 3 业务范围 8 4 预算产品实施方案总体介绍预算产品实施方案总体介绍 8 4 1 预算体系架构 8 4 2 预算编制 9 4 3 预算执行 9 4 4 预算分析 10 4 5 预算调整 11 4 6 预算控制 11 4 7 预算审批流 11 4 8 预算合并 12 5 预算产品实施详细说明预算产品实施详细说明 12 5 1 预算主体设置 12 5 1 1 预算主体目录 12 5 1 2 预算主体目录说明 13 5 2 预算数据模型 14 5 2 1 预算样表体系 14 5 2 2 预算指标与维度的数据模型 17 5 3 其他方案 24 5 3 1 预算浮动表方案 24 5 3 2 预算公式方案 26 5 3 3 预算合并方案 27 5 3 4 接口方案 28 6 预算整体应用流程预算整体应用流程 29 6 1 预算样表定制和下发的流程 29 6 2 预算编制流程 31 6 2 1 最末级预算主体预算编制流程 31 6 2 2 中间级预算主体预算编制流程 32 4 39 6 2 3 中国节能预算编制流程 34 6 2 4 中间级预算主体预算分解流程 35 6 2 5 最末级预算主体预算分解流程 36 1 附件附件 36 该项目已通过客户测试验证通过 实施进入准备上线切换阶段该项目已通过客户测试验证通过 实施进入准备上线切换阶段 5 39 1 项目背景 1 1 公司介绍 中国节能环保集团公司是中国中央政府直接出资成立 国资委监管的唯一一家主业为 节能减排 环境保护的企业 长期致力于推动节能环保技术进步与产业升级 始终专注于 城市节能环保基础设施 专注于工业领域节能减排 专注于清洁技术和新能源业务 是中 国节能环保领域规模最大 最具特色 最具竞争力的产业投资集团和集成服务运营商 在 为建设资源节约型 环境友好型社会 为全球应对气候变化提供优质的产品和服 务 成为这个领域优秀的贡献者 的公司愿景下 公司围绕节能减排 环境保护 新能源 和清洁技术三大主业方向 重点强化工程服务 运营管理服务 装备制造和科技研发孵化 与产业化推广四大支撑 各主业板块已形成较强的核心竞争力和较大的产业规模 在以工 业节能减排改造 城市生态节能服务为主的节能环保技术服务领域 中国节能环保集团公 司作为中国政府有关部委指定的节能项目评估咨询机构 中央企业节能减排技术服务中心 通过合同能源管理方式 在冶金 化工 建筑 照明等领域实施了大批节能减排服务项目 并为城市和区域提供整体的循环经济规划和节能减排咨询服务 在城市开发建设低碳经济 产业园区 目前公司的主营业务范围多为关系民生发展的领域 各主业板块实力均居全国同行业 前三名 专业化整体优势十分突出 综合素质和整体水平体现了中央企业在节能减排和环 境保护领域的骨干和表率作用 1 2 前期工作回顾 中国节能全面预算项目是在中国节能现有 NC 系统上搭建的 2009 年 7 月份已经实施 了财务核算系统 并且在 2009 年 11 月份已经上线使用了 目前中国节能集团已使用用友 公司的总账模块 固定资产模块 现金管理模块 IUFO 报表模块 合并报表模块 BI 分 析模块 6 39 1 3 项目特点 中国节能预算项目特点主要如下 1 中国节能下属单位众多 预算主体共分 5 个层级 涉及 402 个编制层面预算主体 47 个合并汇总层面预算主体 具体预算主体明细参见 附件 1 预算主体 2 中国节能从事多行业 由于行业的不同将导致预算指标也不同 根据 预算报表体系 此不同主要反映在业务量指标 主营业务成本指标等方面 3 根据业务性质以及相关业务处理的特点 不同的预算主体涉及到的预算报表不一样 4 浮动表比较多 生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表 5 两套预算体系 内部管理一套 国资委一套 内部管理的预算内容涵盖了国资委预算 的内容 6 支持资产负债表 利润表 现金流量表的预算合并 2 系统目标 能够纵向全面实现预算目标的预测 制定及调整 预算目标的分解及下达 预算目标 的执行与控制 预算目标的偏差分析与偏差调整 预算考核等功能 能够横向通过费用这条主线贯穿公司经营管理活动的财务预算 费用管理 资金管理 等主要业务 实现全面预算管理系统与财务等相关系统的数据集成 能够实现以预算责任中心 归口管理部门 为基本单位的计划 预算 费用汇总 平 衡与控制流程 能够提供时间序列的年度 季度 月度分解口径 能够提供并列的专业 项目 部门口径的分解方式 具体目标 1 建立中国节能统一的预算体系 1 设置中国节能所有的预算主体 并建立预算主体与核算主体的对应关系 2 搭建统一的预算指标和维度 并建立预算指标维度与会计科目及其他基础档案的 对应关系 3 依据预算指标和维度 搭建统一的预算编制样表体系和预算分析样表体系 4 针对每张预算样表每个预算主体 配置其预算编制上报批复的流程 7 39 5 针对预算指标 预算维度设置权限 2 预算编制 1 支持各预算主体预算编制上报批复的流程 2 针对预算编制过程中 预算编制 预算上报 预算审批等环节设置权限 3 预算分析 1 设置预算分析表与预算编制表的对应关系或设置取数公式 2 针对预算分析表设置权限 4 预算合并 1 完成中间表与三大主表 资产负债表 利润表 现金流量表 的合并 3 实施范围 具体实施单位范围参见 附件 1 预算主体 3 1 公司范围 预算系统中组织结构与核算系统中组织保持一致 其中集团总部要求设置所有职能部 门 二级与二级以下子公司下分别设 公司本部 节点 系统按各子公司的归属关系自 动汇总 8 39 5 3 2 产品范围 本次实施的产品范围为计划预算的预算基础和全面预算模块 3 3 业务范围 本次实施的业务范围为全面预算管理及预算合并 4 预算产品实施方案总体介绍 根据中国节能全面预算管理的需要 结合软件产品的自身功能 我们提供如下产品实 施方案 9 39 4 1 预算体系架构 全面预算系统自身的架构关系及其与其他系统的接口关系如下图所示 4 2 预算编制 系统实施前 中国节能的预算编制由总部统一部署和安排 由各单位根据自己的情况 分别编制 预算指标在各公司不尽相同 且没有明确具体的费用类别 预算编制后 再逐 级汇总和上报 系统实施后 由总部统一建立公共的预算指标 统一设置所有预算样表 并下发给各 单位使用 各单位分别以部门为预算主体编制管理费用预算 所有预算责任主体可以直接 在系统内编制预算 并完成审批和汇总 通过系统的实施 将从预算编制开始 促进公司预算管理的标准化和规范化 同时也 可以使所有部门在预算系统这个统一的平台上进行预算操作 从而为公司总部监控各单位 预算执行情况提供了条件 10 39 4 3 预算执行 系统实施前 中国节能的实际执行数据靠财务人员手工从总账系统中进行统计 工作 量较大 信息提供的周期较长 不利于发挥预算管理对公司业务发展的监督和控制作用 也无法及时满足公司领导决策的需要 为满足预算编制 调整与分析的需要 预算系统中必须包含实际执行数据 作为预算 编制时的参考和依据 以及预算执行分析的必要数据条件等 预算系统中的实际执行数据主要由两部分构成 一部分为核算系统 NC 直接导入 另一部分则由预算编制人员手工录入 因此需开发实际数据录入表格 由预算编制人员按 照表格要求录入实际数据 考虑到进行预算调整以及季度执行分析的需要 因此要求实际数据 导入和手工录入 的 期间到季度 随管理的需要能灵活扩展期间至月 为确保核算系统与预算系统实际数 据的一致性 所有实际数据均不进行任何业务逻辑计算 在保证实际数据合理逻辑的前提 下允许进行汇总运算 系统实施后 预算执行数据将由系统自动从总账系统取数 取数操作随时可以进行 所以 该部分工作效率将会大大提高 预算执行情况可以随时提取 有力的支持公司领导 决策的需要 取数分自动和手工两种 两种方式可以结合使用 自动取数指按预算表单进 行定时设置 系统在规定的时间将自动执行取数动作 如同闹钟的设置 可以每天执行一 次 而手工可以随时进行 作为自动取数的补充方式 4 4 预算分析 系统实施前 预算执行情况的分析依靠财务人员手工将预算数据和实际执行数据进行 对比 然后计算执行百分比 由于执行数据是财务人员从总账系统查询统计得到 所以 公司领导和各业务部门无法直接得到 只能由财务部门统计完成后 再发送给公司领导或 各业务部门 系统实施后 在预算分析节点设置预算分析模型 系统自动将预算数和执行数进行组 合并计算执行百分比 预算分析的对象可以按部门或项目进行月度执行情况分析 也可以 将所有部门或项目进行汇总分析执行情况 如果给公司领导和各业务部门分配系统权限 则他们可以直接到系统内查询预算执行情况 而且将不受时间的限制 随时可以了解预算 11 39 执行情况 即使不给各业务部门分配权限 如果他们需要预算执行情况信息 财务部门也 可以随时提供 4 5 预算调整 中节能集团每年8月都将进行全面预算的调整 为保留原版与调整版的数据 以及不同 预算假设下的预算版本 系统应当支持多版本的管理 每年8月份的预算调整是针对本年8月至12月的数据进行预测 也可理解为 7 5滚动 预测 是基于前7个月的实际执行数据 对后5个月进行预测 转换成季度的角度 则是前 两个季度为实际执行数 对第三季 第四季度进行预测 4 6 预算控制 系统实施前 缺乏预算控制的手段 预算管理仍停留在编制和分析的阶段 无法真正 的将预算落到实处 系统实施后 可以在报销管理中实时的进行预算控制 当报销费用超预算时 在保存 单据的操作时点即进行控制 使单据无法保存 必须进行预算额度调整后 才能继续进行 相关操作 编制预算是按月进行 但是预算控制是以年为时间粒度进行控制 4 7 预算审批流 预算审批工作流环节是在完成预算数据录入 并进行该单位的预算指标逻辑计算和汇 总之后 按预算管理架构自下而上的确认 提交 审批的过程 通过利用预算系统流程管理功能 来实现预算数据逐级向上提交审核及向下批复的功 能 减少了预算审核过程中预算表格在汇总部门滞留与分发的过程 既保证预算汇总 上 报的及时性 同时规范了基本的审批流程 使预算工作能有序的进行 以下为中节能集团系统中自下而上逐级提交的审批流程 以下仅为二级单位上报集 团的基本审批流 仅供参考 12 39 4 8 预算合并 第一阶段的预算合并不使用预算合并模块完成 由 2 张明细交易表及 3 张合并抵销调 整表组成 在交易表中填入明细交易数据后 合并抵销调整表从中取相应抵销数据 再进 行合并 5 预算产品实施详细说明 5 1 预算主体设置 5 1 1 预算主体目录 预算主体目录见 附件 1 预算主体 13 39 5 1 2 预算主体目录说明 5 1 2 1 预算主体分类 1 预算主体分为三种类型 第一种为合并汇总层面预算主体或者虚拟预算主体 第二种 为编制层面预算主体 第三种为部门主体 说明 1 对于合并汇总预算主体或者虚拟预算主体 业务处理上有以下特点 从预算编制的角度来讲 合并汇总预算主体不做具体的预算编制 主要是汇总合 并其直属下级单位的预算 从预算控制的角度来讲 可在合并汇总预算主体层面设置统一的控制方案控制各 下级预算主体的预算执行情况 各下级预算主体不允许修改上级下发的控制方案 当然各下级预算主体也可根据实际业务需要增设个性化的控制方案 从预算分析的角度来讲 可以做跨预算主体的分析 2 编制层面预算主体为具体预算主体 各预算主体在各自的帐套中进行各自的预算编制 预算控制 预算调整和分析等 3 部门主体只有集团本部设置 也要进行预算编制 控制 调整和分析 5 1 2 2 预算主体编码规则 预算主体的编码同核算主体 5 1 2 3 预算主体与核算主体对应关系及解决方案 除以下特别说明外 预算主体与核算主体一一对应 预算主体与核算主体不能完全对 应的情况以及解决方案如下 1 1 个预算主体对应多个核算主体 目前无此情况 2 部门主体 集团下设 20 个部门 在核算系统处是部门档案 在预算系统中作为部门主 体存在 具体见 预算主体手册 中 预算主体 部门 页签 解决方案 14 39 1 对应关系 在预算系统中建立预算主体时 直接采用导入 uap 导入部门档案 的方式 将核算系统中的部门档案导入预算主体节点作为部门主体存在 2 对预算控制的影响 设置预算控制方案时 需要增加 部门档案 行来确定能控 制到具体某个部门 3 对预算执行的影响 写执行数取数公式时 需要增加 部门档案 行来确定能取 到具体某个部门数据 5 1 2 4 预算主体层级说明及解决方案 预算主体共分 4 级 预算主体的层级将影响预算的汇总 在做预算汇总时 一般原则 为自下而上逐级汇总 但特别说明的情况除外 目前无特殊情况 5 1 2 5 部分预算主体不使用核算模块处理方式 目前节能系统中有 100 多家职能公司没有核算系统 但是在此次预算实施过程中被纳 入了预算体系 这时有两种处理方式 列举如下 1 将这 100 多家主体在 UAP 中建账 再导入成预算系统里的预算主体 此做法优缺点如 下 1 优点 权限设置简单 只需在 UAP 处创建用户关联相应公司即可 无需在预算系 统里再设置权限 2 缺点 这些公司并不使用核算系统 以后也有可能不上核算 因此建账属于多余工 作 每个公司需要一个一个输入来增加 2 直接在预算系统中创建预算主体 和 UAP 处无关 此做法优缺点如下 1 优点 只需做一个 excel 列表 然后导入系统即可 创建主体的工作量极大减少 2 缺点 每个主体对应的用户关联公司为集团 这样就需要在预算系统中的系统权限 节点一个个的设置权限 以免他们看到别的公司的计划 这个工作量较大 15 39 这种新增加的主体创建的计划 无法被其在 UAP 中的上级公司看到 也需要 通过权限设置的方式来实现 经过衡量 决定采用第一种方案 5 2 预算数据模型 5 2 1 预算样表体系 5 2 1 1 预算编制样表 依据 预算报表手册 分类后的预算编制表单如下 表格分类编号表格名称 JY01 01 经营计划预算表 清洁能源 JY01 02 经营计划预算表 环保水务 JY01 03 经营计划预算表 新型材料 JY01 04 经营计划预算表 绿色建筑 JY01 05 经营计划预算表 工程承包 JY01 06 经营计划预算表 节能服务 JY01 07 经营计划预算表 健康产品 JY01 08 经营计划预算表 液晶产品 JY01 09 经营计划预算表 CNG JY01 10 经营计划预算表 贸易 JY01 11 经营计划预算表 装备制造 JY01 12 经营计划预算表 矿产品开采加工 JY01 13 经营计划预算表 焦化煤气 JY01 14 经营计划预算表 固废处理 jy01 15 经营计划预算表 咨询设计 经营预算 jy01 16 经营计划预算表 其他 16 39 JY02 主营业务收入预算表 JY03 主营业务成本预算表 JY04 主营业务毛利预算表 JY05 其他业务利润预算表 JY06 应收账款预算表 JY07 其他应收款预算表 JY08 材料采购预算表 JY09 存货预算表 JY10 材料采购预算表 JY11 销售费用预算表 JY12 管理费用预算表 JY13 管理费用预算表 总经办 JY14 营业外收支预算表 JY15 职工薪酬预算表 ZB01 长期股权投资预算表 ZB02 投资收益预算表 ZB03 固定资产投资预算表 ZB04 无形资产投资预算表 ZB05 金融工具预算表 资本预算 ZB06 研发支出预算表 ZJ01 资金计划预算表 ZJ02 筹资预算表 ZJ03 财务费用预算表 ZJ04 担保预算表 资金预算 ZJ05 资金授信额度预算表 CW01 主要分析指标预算表 CW02 EVA 指标计算预算表 CW03 专项支出预算表 财务预算 CW04 资产负债预算表 17 39 CW05 利润预算表 CW06 现金流量预算表 CW07 内部债权债务交易预算表 CW08 现金流量关联交易预算表 CW09 合并资产负债抵销调整表 CW10 合并利润抵销调整表 CW11 合并现金流量抵销调整表 编制需求 1 对于编制层面的预算主体 需要根据实际情况填写各自的项目情况 项目的名称和属性都不确定 按项目阶段延续 新增 前期进行小计 并统计合计 2 汇总合并层面的预算主体 需要将其所有下级预算主体的项目情况按项目阶 段按预算主体分别列示 a 解决方案 从系统实现的角度 难点在于如何将预算主体自动展现在预算编制表 上 我们的解决方案是在预算编制表中加入预算主体列 预算主体的名称通过函 数自动获取 5 2 1 2 预算样表编码规则 按照预算样表所处分类前两位字母缩写 数字序号编码 如 CW01 表示是财务预算分 类里的第一张预算表 特殊情况 经营预算中的前 16 张样表 前身均为 JY01 表 由于表格样式太大 因此 拆分成 16 张 在 JY01 后面再加一级数字序号 使用 JY01 01 JY01 16 来表示这些样表 5 2 2 预算指标与维度的数据模型 在预算系统中 预算样表做为一种展现形式 是由预算指标和维度搭建而成的 因此 对预算指标和维度的提取至关重要 根据 预算编制模型 提取的预算指标和维度的数据模型见附件 预算指标手册 和 预算维度手册 18 39 需要说明的是 由于时间的关系以及我们对中国节能预算体系理解的深度的关系 提 取的不一定准确 也有可能需要对现有提取出来的指标和维度进行重新分类和定义 这还 需要我们双方进一步讨论决定 以下对提取的预算指标和维度进行说明 5 2 2 1 预算指标和维度的分类 提取的预算指标见 预算指标手册 由于指标和维度成员的创建都采用创建表单后 匹配 的方式来生成 编码由系统自动生成 因此在本手册中 只根据表格结构创建到 二级指标分录 一级指标一级指标二级指标二级指标 JY01 01 经营计划预算表 清洁能源 JY01 02 经营计划预算表 环保水务 JY01 03 经营计划预算表 新型材料 JY01 04 经营计划预算表 绿色建筑 JY01 05 经营计划预算表 工程承包 JY01 06 经营计划预算表 节能服务 JY01 07 经营计划预算表 健康产品 JY01 08 经营计划预算表 液晶产品 JY01 09 经营计划预算表 CNG JY01 10 经营计划预算表 贸易 JY01 11 经营计划预算表 装备制造 JY01 12 经营计划预算表 矿产品开采加工 JY01 13 经营计划预算表 焦化煤气 JY01 14 经营计划预算表 固废处理 jy01 15 经营计划预算表 咨询设计 jy01 16 经营计划预算表 其他 JY02 主营业务收入预算表 jy 经营指标 JY03 主营业务成本预算表 19 39 JY04 主营业务毛利预算表 JY05 其他业务利润预算表 JY06 应收账款预算表 JY07 其他应收款预算表 JY09 存货预算表 JY11 销售费用预算表 JY12 管理费用预算表 JY13 管理费用预算表 总经办 JY14 营业外收支预算表 ZB02 投资收益预算表 ZB03 固定资产投资预算表 ZB04 无形资产投资预算表 ZB05 金融工具预算表 zb 资本指标 ZB06 研发支出预算表 ZJ01 资金计划预算表 ZJ02 筹资预算表 ZJ03 财务费用预算表 zj 资金指标 ZJ05 授信额度预算表 CW01 主要分析指标预算表 CW02 EVA 指标计算预算表 CW03 专项支出预算表 CW04 资产负债预算表 CW05 利润预算表 CW06 现金流量预算表 CW09 合并资产负债抵销调整表 CW10 合并利润抵销调整表 cw 财务指标 CW11 合并现金流量抵销调整表 说明 1 将指标分为 4 大类 经营指标 资本指标 资金指标 财务指标 20 39 2 新增维度共 16 个 明细维度 数据属性 序号 成本项 存货分类 职工薪酬 被投 资单位 客商档案 投资性质 投资类别 是否境外投资 是否纳入合并范围 是否 项目公司 固定资产类别 银行 债权债务项目 现金流量项目 3 指标和维度分类主要考虑了两方面的因素 第一是尽量根据业务性质来划分指标和维 度 第二是每张表都涉及到的二级指标按表样分类 这样方便管理 5 2 2 2 预算样表维度设置 根据预算编制需求 整理了 预算维度手册 其中的 维度目录 页签 将每张预 算表格的参数维 行维度 列维度 浮动维都列举出来 每张表格的参数维都相同 主体 业务方案 币种 年维度 其他维度见下表 表格分 类 编号表格名称参数维 默认 行维度列维度浮动维 JY01 01 经营计划预算表 清洁能源 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY01 02 经营计划预算表 环保水务 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY01 03 经营计划预算表 新型材料 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 产品 JY01 04 经营计划预算表 绿色建筑 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY01 05 经营计划预算表 工程承包 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 经营预 算 JY01 06 经营计划预算表 节能服务 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 21 39 JY01 07 经营计划预算表 健康产品 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 序号 JY01 08 经营计划预算表 液晶产品 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 JY01 09 经营计划预算表 CNG 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY01 10 经营计划预算表 贸易 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 JY01 11 经营计划预算表 装备制造 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 JY01 12 经营计划预算表 矿产品开采加工 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY01 13 经营计划预算表 焦化煤气 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY01 14 经营计划预算表 固废处理 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 jy01 15 经营计划预算表 咨询设计 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 jy01 16 经营计划预算表 其他 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 序号 JY02 主营业务收入预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 22 39 JY03 主营业务成本预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 成 本项 数据属性 月维度 JY04 主营业务毛利预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY05 其他业务利润预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY06 应收账款预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY07 其他应收款预算 表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 JY08 材料采购预算表 主体 业务方案 币种 年维度 存货分 类 数据属性 月维度 JY09 存货预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY10 材料采购预算表 主体 业务方案 币种 年维度 明细维 度 数据属性 月维度 JY11 销售费用预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY12 管理费用预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 JY13 管理费用预算表 总经办 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 JY14 营业外收支预算主体 业务方案 指标数据属性 23 39 表币种 年维度月维度 JY15 职工薪酬预算表 主体 业务方案 币种 年维度 职工薪 酬 数据属性 月维度 ZB01 长期股权投资预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 明细维 度 数据属性 月维度 序号 被投资单 位 客商档案 投资性质 投资 类别 是否境外 投资 是否纳入 合并范围 是否 项目公司 ZB02 投资收益预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 ZB03 固定资产投资预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 固 定资产 类别 数据属性 月维度 序号 ZB04 无形资产投资预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 ZB05 金融工具预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 资本预 算 ZB06 研发支出预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 明细维 度 数据属性 月维度 序号 ZJ01 资金计划预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 资金预 算 ZJ02 筹资预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 24 39 ZJ03 财务费用预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 ZJ04 担保预算表 主体 业务方案 币种 年维度 明细维 度 数据属性 月维度 序号 ZJ05 授信额度预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 银行 CW01 主要分析指标预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW02 EVA 指标计算预 算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW03 专项支出预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW04 资产负债预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW05 利润预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW06 现金流量预算表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW07 内部债权债务交 易预算表 主体 业务方案 币种 年维度 明细维 度 数据属性 月维度 对方主体 债权 债务项目 CW08 现金流量关联交 易预算表 主体 业务方案 币种 年维度 明细维 度 数据属性 月维度 对方主体 现金 流量项目 CW09 合并资产负债抵 销调整表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 CW10 合并利润抵销调 整表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 财务预 算 CW11 合并现金流量抵 销调整表 主体 业务方案 币种 年维度 指标 数据属性 月维度 25 39 5 2 2 3 预算维度 系统中新增的维度定义列表如下 维度定义编码维度定义编码维度定义名称维度定义名称 1MXWD 明细维度 2SJSX 数据属性 3XH 序号 4CBX 成本项 5CHFL 存货分类 6ZGXC 职工薪酬 7BTZDW 被投资单位 客商档案 8TZXZ 投资性质 9TZLB 投资类别 10SFJWTZ 是否境外投资 11SFNR 是否纳入合并范围 12SFXMGS 是否项目公司 13GDZCLB 固定资产类别 14YN 银行 15ZQZW 债权债务项目 16XJLL 现金流量项目 5 2 2 4 预算指标与维度的编码规则 本方案暂不提供预算指标与维度的编码规则 原因如下 1 指标和维度成员的创建都采用创建表单后 匹配 的方式来生成 编码由系统自动生 成 2 预算指标与维度的编码规则需要与客户共同讨论确定 我们提取的预算指标和维度还 存在重新修改调整的可能 26 39 5 3 其他方案 5 3 1 预算浮动表方案 在 预算样表手册 中 有一类特殊的表格 他们是根据用户填制具体情况而增加表 格行数 我们称之为浮动表 列表如下 编号表格名称浮动维 JY01 03 经营计划预算表 新型材料产品 JY01 05 经营计划预算表 工程承包序号 JY01 06 经营计划预算表 节能服务序号 JY01 07 经营计划预算表 健康产品序号 JY01 08 经营计划预算表 液晶产品序号 JY01 10 经营计划预算表 贸易序号 JY01 11 经营计划预算表 装备制造序号 jy01 15 经营计划预算表 咨询设计序号 jy01 16 经营计划预算表 其他序号 JY07 其他应收款预算表序号 ZB01 长期股权投资预算表 序号 被投资单位 客商档案 投资性质 投资类别 是否境外投资 是否纳入合并范围 是否项目公司 ZB03 固定资产投资预算表序号 ZB06 研发支出预算表序号 ZJ04 担保预算表序号 CW07 内部债权债务交易预算表对方主体 债权债务项目 CW08 现金流量关联交易预算表对方主体 现金流量项目 在这些表中 有几点需要注意的事项 1 浮动维度 1 大部分浮动表中 作为浮动项的主要维度 项目名称或者产品名称无法预先统 计到系统维度中 需要用户手工填写 也就是说 这些单元格必须设置为字符型 单元格 方便用户填入中文 由于软件限制 对于这些表 我们采用 序号 维 27 39 度作为浮动维度 用户通过增加序号行来填制浮动表 要点如下 增加序号维度 预置序号维度成员列表为 系统所有主体列表 加上每个主 体下 1 10 的序号 这是因为目前系统只能进行罗列汇总 因此必须通过主体 数字的方式来保证每个主体汇总上来的数据不会被叠加到一起 使用序号作为浮动行 项目名称或产品名称设置为字符型单元格 2 多浮动维度表 1 ZB01 CW07 CW08 表浮动维度不止一个 要点如下 软件要求浮动维度单元格必须连续 因此表样已经做了相应调整 确保浮动 维度单元格之间没有普通维度单元格 3 区域浮动维度表 1 以 jy01 03 经营计划预算表 新型材料 表为例 需要进行区域浮动 部分表样 如下 本年预算数 项 目计量单位上年数量 数量单价金额 新型材料 产量 产品 销量 我们可以看到 xx 产品是浮动区域 这类表的特殊之处在于 增加一个浮动维度成员 行后 这张表格相当于增加两行 要点如下 使用一个浮动维度 填充到第一个浮动区域并设置为浮动区之后 再进行合 并表头的操作 5 3 2 预算公式方案 对于预算编制样表 通过在样表上设置公式实现指标维度间数据关系的设置 通常预 算编制表公式包括预算数公式和实际数公式两类 每类又包括计算公式 汇总公式和审核 公式 以下详细说明 28 39 1 预算数公式方案 2 计算公式 一般适用于编制层面的预算主体 一般情况下 相同指标与维度相交的单元格只有一个公式 无特殊情况 计算公式具体见 预算编制模型 3 审核公式 适用于所有层面的预算主体 在本预算主体对已确认的预算审核时 系统会自动对审核公式的内容进行验 证 审核公式见 预算编制模型 4 合并公式 适用于合并抵销表取交易明细数 合并公式同计算公式 具体见 预算编制模型 2 实际数公式方案 1 计算公式 一个总体原则是 先从报表系统里取数 再从科目帐上取数 适用于编制层面的预算主体 根据预算指标维度与会计科目等基础档案的对应关系设置取数公式 2 审核公式 此部分客户未进行要求且未提供具体的方案 因此本阶段实施不包含实际数 审核公式的设置 3 合并公式方案 具体见 4 3 2 预算合并方案 1 计算公式 适用于合并抵销表取交易明细数 合并计算公式具体见 预算编制模型 2 计算公式 合并无审核公式 29 39 5 3 3 预算合并方案 根据 预算编制模型 需要做预算合并的表有三张 资产负债表 利润表 现金流量 表 根据与客户商讨的结果 系统的预算合并采用以下方式 1 系统设置两类预算样表 内部交易明细表 抵消调整预算表 1 第一类 内部交易明细表 用以二级 三级成员单位填制集团内部往来及交易的 明细数据 CW07 内部债权债务交易预算表 CW08 现金流量关联交易预算表 2 第二类 抵消调整预算表 母节点单位根据内部交易明细表提取需要进行抵销的 数据 然后生成预算合并数 CW09 合并资产负债抵消调整预算表 CW10 合并利润抵销调整预算表 CW11 合并现金流量抵销调整预算表 2 预算合并填制方式 1 内部交易明细表分两个浮动区域 系统内 系统外 由末级节点单位填列此表 系统内 填列二级单位与本单位范围内的所有成员单位发生的内部交易数据 系统外 填列二级单位与除了本单位范围内的其他成员单位发生的内部交易 数据 2 抵消调整预算表分三列 系统对账数 手工调整数 合并抵销数 母节点单位填 列此表 系统对账数 取自内部交易表中系统外浮动行的相应科目数据 手工调整数 根据实际情况各单位手填需调整的数据 合并抵销数 由汇总数与抵销数据相减得到 3 预算合并取数方案 1 三张抵消调整预算表的 系统对账数 列根据科目对应关系 分别从内部交易明 细表中取系统外浮动行的相应科目数据 2 三张抵消调整预算表的 合并抵销数 列 以 CW09 合并资产负债抵消调整预算 表的 H 列 即本年预算数 合并抵销数 列为例 它是由 CW04 资产负债预算表的 30 39 D 列 CW09 的 F G 得到的 其中 CW04 资产负债预算表是由下级汇总得到 三张抵消调整预算表的合并抵销数列就是最终的合并数据 三张抵消调整预算表的合并抵销数列就是最终的合并数据 5 3 4 接口方案 当前中节能集团使用的核算系统平台是用友 NC 因此与集团公司核算系统平台的对 接即是实现预算系统与用友 NC 系统的对接 实现从核算系统中取得所有可用于预算系统 中预算编制与分析的实际执行数据 5 3 4 1 与核算接口 以下为接口流向需求及传输数据粒度的考虑 具体接口内容即进向和出向分别需传输 哪些指标实际数据和预算数据 需系统实施方在正式进行接口设计与开发时再作确定 预算系统与核算系统接口为双向数据传输接口 具体如下 进向 从核算系统 NC 中引入所有预算科目的实际执行数据至预算系统 作为 预算编制参考 依据以及预算执行报表分析必要基础 出向 从预算系统中提取成本费用等科目的预算数据 传输至核算系统 为核 算系统在进行流出业务预算控制时提供预算值的参考 数据粒度 以下进向 出向均适用 科目 以预算系统中科目设置为基准 根据目标系统指标的需要可汇总但不可 为适应其再分解 时间 年度和季度 项目 以预算系统中项目设置为基准 根据目标系统项目设置需要可汇总但不 可为适应其再分解 组织 以预算系统中组织设置为基准 根据目标系统组织设置需要可汇总但不 可为适应其而再分解 31 39 6 预算整体应用流程 6 1 预算样表定制和下发的流程 1 根据预算样表是否为中国节能统一要求 预算样表定制和下发的流程分类两种情况 1 第一种 中国节能统一要求的预算样表定制和下发的流程 2 第二种 中国节能下属预算主体个性化的预算样表定制和下发的流程 2 流程说明 1 第一种 中国节能统一要求的预算样表定制和下发的流程说明 中国节能预算管理相关部门制定统一的预算体系 中国节能预算管理相关部门依据统一的预算体系 设计预算样表 中国节能预算管理相关部门区分不同的预算主体下发不同的预算样表 2 第二种 中国节能下属预算主体个性化的预算样表定制和下发的流程说明 如中国节能下属预算主体个性化的预算样表影响到中国节能统一的预算体系 由中国节能预算管理相关部门对统一的预算体系进行维护 中国节能下属预算主体预算管理相关部门依据统一的预算体系 设计其个性 化的预算样表 中国节能下属预算主体预算管理相关部门 将自己所设计的预算样表区分不 同的预算主体下发 3 说明 尽管 预算编制模型 里包含了个性化的样表 例如 管