水果店项目可行性分析报告.doc

水果店项目可行性分析报告班级 09财务管理一班 组员 梁志龙0901030124陈定有 0901030103冼永良 0901030151曾令旺 0901030154 1,总论1.1 项目名称及建设地点 项目名称：水果店项目 建设地点：广州增城松田学院后门日成广场（暂行试点）1.2项目概况1.2.1 建设目标 该项目的主要目标是：通过创新模式，建成进驻广东高校的连锁水果店。主打年轻，健康小品牌。1.2.2建设规模 项目经营场所以租赁方式租进小型店铺为主1.2.3主要建设内容1.2.3.1租进日成广场铺位40平米1.2.3.2购进保鲜设备（冰箱，无公害保鲜剂），各种货架1.2.4 项目建设期限为3个月，即从2012年3月至2012年5月，6月正式营业1.2.5 项目资金来源 项目总资金为100万元（天掉下来的，老师说给我们100万来投资项目），试点投资资金为20万元，所剩资金为拓展店面的后续资金。2、项目背景与市场分析2.1 项目背景随着生活水平的提高，吃得健康是人们的又一追求。人们对食疗养生越来越重视，水果就是食疗中必不可少的。作为一名在校学生，深知高校食堂的蔬菜种类不多，能入口的更是少之又少，摄入身体的各种维生素必然锐减。这时候，水果成为了必不可少的替代品，除了美味之外，所在的营养价值（美容养颜，补充各种维生素）也是其需求量大的原因之一。2.2 市场分析就季节来说，对水果的供求影响都不大。就松田学院的市场来说，其一，卖家少，专业性不高，经营手段欠缺，也就是说，这个市场竞争并不激烈。其二，需求量大，松田学院的1:2男女比例来，女生对水果的需求量更大，宁可一日无饭，不可一日无果。水果连锁店的存在首先方便了消费者消费水果，因为水果店的选址一般在社区(辐射范围：居住户在3000户)。在这以前，人们购买水果的场所一般为：超市、农贸市场、其它(游商和街头水果摊)。而德国的新鲜水果2001年的销售途径和情况如下:25,5%是通过消费市场,37,6%是由连锁店,11,1%是水果蔬菜店,8,2%是周末市场等。所以说，连锁店是未来水果销售的重要途径。地理位置方面，因为松田学院的位置相对偏僻，周围的市场集市比较远，学生出去一趟比较麻烦，水果店开在后门，方便购买。鉴于以上各方面，为填补这一巨大空缺，专业的水果经营团队的出现，结果只有一个双赢。3、产品方案及建设规模3.1产品方案3.1.1产品主要性能指标3.1.1.1采用最新国家标准的水果贮藏保鲜的技术，使新鲜水果中的水分含量维持在85%-95%之间。一般情况下，新鲜水果的水分以游离状态于组织细胞中，易蒸发散失，结合水果对外界环境的敏感程度，完全有必要对易蒸发水分的水果添加一层保鲜膜，同时确保贮藏温度、相对湿度及通风速度的适宜，以其水果还其特有的色泽，刺激人们的食欲。3.1.1.2新鲜水果体内富含淡水化合物、无机物、有机酸、含氮物质及维生素。水果体内不仅含有丰富的糖类和果胶，更有多种维生素和无机盐，这类营养源可以维持人体内环境的有效运转。对某一部分人来说，从新鲜水果获取人体所需的营养物质比从富含高蛋白质、淀粉及脂肪的食品中汲取同样的营养物质的效果好。鉴于水果体内特有的水分和营养源，可以刺激人们的食欲，促进人体消化，增强人体健康。更重要的是，水果成为当今减肥女性选择的一种最佳食物。3.1.1.3卫生标准完全符合食品安全法和农产品质量安全法。3.1.1.4果皮中含有很多活性物质（酚类物质、黄酮类物质），这些活性物质可以抑制引起血压升高的血管紧张素转化酶，有助于缓解心血管发病率。同时，有些果皮的摄入可以降低肺癌的发病率。只要把水果中的每一块组织有效利用，发挥水果所具有的效果。3.1.2产品主要品种3.1.2.1春季：草莓、枇杷、青枣、番石榴、柠檬、柑橘等3.1.2.2夏季：西瓜、三华李、荔枝、番荔枝、芒果、龙眼、火龙果等3.1.2.3秋季：柿子、菠萝、油梨、苹果、雪梨等3.1.2.4冬季：木瓜、柑橘、橘子、红香蕉、无花果等3.2建设规模 以租赁方式租进小型店铺为主，并尝试在松田校内实行优惠销售。3.3建设进度 项目建设周期为三个月，从2012年3月至2012年5月，形成以租赁方式为店铺为主的销售规模，逐步提高校园新鲜水果的知名度，以便进军广东高校校园的连锁水果店。4、厂址选择 厂址位于广州增城松田学院后门日成广场。为了促进广州开发区的经济快速发展，广州市政府决定把增城作为重点开发的经济区之一。松田学院后门交通便利，选择松田学院后门可以有利节约运输费用，大大降低了进货成本，可以增加水果店的利润。5、工程设计方案5.1技术方案及工艺流程5.1.1技术方案5.1.1.1采用保鲜纸箱对各种水果进行有计划的保鲜，利用保鲜纸箱的纸浆石粉对各种气体的吸附，以促进较长时间的保鲜功能，且价格便宜又不需低温高成本设备，对进行远距离贮运是一个较好的保鲜方法。5.1.1.2采用可食用的水果保鲜剂，既可喷雾，又可涂刷，还可覆盖于西瓜、苹果、雪梨及香蕉表面，其保鲜期长达200天以上。这种保鲜剂在水果表面形成一层“密封薄膜”，完全防止氧气进入水果内部，延长水果熟化过程，以致增强水果的保鲜效果。5.1.1.3采用加压保鲜来除去水果中的细菌，可延长保鲜时间，提高新鲜味道，但也存在一定的缺陷和不足，这就要求保鲜技术人员控制好温度，确保水果的品质不受干扰。5.1.1.4采用电子技术保鲜方法对新鲜水果的贮藏和管理，采用这种技术方案能保证水果酶钝化，降低水果的呼吸程度，减弱果实催熟剂乙烯的生存。同时，即可消除水果上微生物及其分泌毒素，又能抑制并延缓水果有机物的分解，从而延长水果的贮藏期限。5.1.2工艺流程传送设备其他零部件电子测控台 退货检查不合格选果分级洗果 杀菌保鲜、包装入库、销售5.2设备方案5.2.1设备选型方案5.2.1.1所选项目设备尽量与水果店销售能力相吻合，关键经营销售过程采用工艺流程设备和保鲜技术，所有的过程必须不改变水果的品质。5.2.1.2主要设备之间、主要设备与辅助设备、服务设备之间的能力相互匹配。5.2.2主要设备配置与选型： 设备预算表序号名称规格与型号数量单价合计台/套（万元）（万元）109sp保鲜柜09sp400l20.51210ba冰台ba2.5m10.50.5311hd水果柜11hd5.0m30.51.54果汁机09-corolla-4s20.515电子秤tcs5050.10.56果蔬分选机zjdz19920.517运货面包车1448设备安装费0.5 总计28105.2.3设备投资估算 项目经营工艺及保险设备共投资10万元（含设备安装费）。其中主要经营工艺设备、保鲜设备共计28台（套）。5.3土建工程方案5.3.1土建工程投资估算土建工程投资估算表序号建筑名称建筑面积结构造价(元/m2)投资（元）1营销店面40砖混1004000 2 保鲜库 20砖混 100 2000 3水电设施4000 4装修设计费 2000 5 维修费 1000总计 60 130005.4其他辅助工程5.4.1供水电及消防工程5.4.1.1供水水果店用水采用多次循环使用功能。为了不受紧缺用水的干扰，直接从供水公司接通水源，确保水果店经营销售通畅。在水果营销过程中，由给水管网向水池供水，以便各种水果的清洗和贮藏。清洗过的水经过过滤和消毒后排入水池多次重复利用，降低水果店的工程费用，预计投资2000元。5.4.1.2供电 水果店内的电资源主要为水果保鲜、水果检测、水果杀菌及营销店面所用。除了水果店面安装高质量的电力线路及照明，其他营销活动不必选取质量最好的电力设备，预计投资2000元。5.4.1.3消防工程 消防栓设置在水果店面和保鲜库外侧，店面和仓库内部设置泡沫二氧化氮灭火器等消防器材。消防工程设备投资控制在1000元之内。5.4.2新增收银台和服务设施5.4.2.1收银台 为了水果店资金安全和日常销售活动状况，以便对水果现金流入量和营业收入的估计。同时，更有利于对水果销售量的预测，从而增加或减少水果购进量，维持水果店的存货合适。预计投资1000元。5.4.2.2服务设施 采用普通的桌子和凳子摆设在水果店外侧，便于买水果人群等候。同时，为等候顾客提供水果点心和白开水服务，更好地宣传水果店的名气，让消费人群认同水果店的销售服务态度，从而进军广东高校水果连锁店。服务设施总投资预计在1000元。6、投资估算和资金筹措6.1固定资产投资估算6.1.1估算范围本估算内容包括：建筑工程费、设备购置费和安装工程费。6.1.2估算依据和方法 6.1.2.1本估算是根据各设计专业提供的资料和经营方有关方面的资料进行编制。 6.1.2.2建筑工程费是参考当地同类型工程指标，并结合增城市现行材料价格进行估算。 6.1.2.3设备购置费是根据设备供应商提供的资料和近期国内水果连锁店的价格资料进行估算。 6.1.2.4安装费用按照需安装设备购置费的一定比例估算。6.1.2.5其他工程费用：含设计费, 培训费等。 培训费按项目人员的60%估算；时间：2个月；费用：1000元/人_月。 预计投资0.4万元。6.1.3本项目固定资产投资12万元。固定资产投资估算表单位：万元序号工程项目或费用建筑工程设备购置设备安装维修其他费用合计工程费用（一）主要经营项目1经营店面0.43.10.43.92保鲜库0.22.50.22.9小计0.65.60.66.8（二）公用工程3供水电设施0.40.44消防设施0.10.15服务设施0.10.1小计0.60.6第一部分合计0.66.20.67.4二其他费用6设计费0.20.27培训费0.40.48运货面包车44小计4.64.6总计0.66.20.64.6126.2 流动资金估算 根据同类连锁店的先进水平, 分项估算本项目的流动资金,达标后, 本项目需流动资金88万元。6.3项目总投资 项目总投资100万元，其中固定资产投资12万元，铺底流动资金90万元。6.4资金筹措店铺所需资金均由店铺自筹。投资使用计划与资金筹措表 单位：万元序号年份项目合计1234101总资金10012-1.1固定资产投资 1010-1.2土建投资222流动资金 88-1515582.1用于资本金10-55-2.2用于运营成本45-5535 2.2用于其他支出 33 - 55 237、人力资源配置 项目人力资源配置主要根据项目的销售、搬运、整理和管理情况，按销售额度、班次和水果整理搬运的需要测算人数，按标准工时销售，同时按照店面需要估算导购员和管理人员人数。管理人员为单班工作制，其他工作人员视情况安排双班工作制（250天/年）。项目管理人员文化素质要求大专以上文化水平，员工文化素质要求高中以上文化水平。项目人员除投资者外，新增4人，其中店面导购人员1人，整理搬运人员2人，店长1人，新增人员优先向松田学院学生招聘并择优录取。8、经济分析8.1基本数据8.1.1销售规模 本项目建成达成后，将形成年销售额为30万元的销售规模。8.1.2项目计算期本项目计算期为10年，含建设期1年。8.1.3职工总数及工资总额本项目启动后，项目人员总数4人，其中导购人员1人；搬运人员2人；店长人员1人。除店长外，其他人员人均月工资按2000元就算。8.1.4折旧与修理费固定资产（设备）采用直线法计提折旧，不考虑残值，正常年份的折旧额为1万元，修理费为0.1万元。8.1.5成本及费用按会计制度中规定的成本要素分别计算单位水果进货成本，生产总成本费用。预计每年总成本费用9.1万元,其中经营成本5万元。8.1.6水果销售价格和消费税率水果销售税金及附加主要含城建税和教育费附加，各种税率如下：水果消费税率为3%，不考虑进项税率；城建税为消费税的7%；教育费附加为消费税的3%；8.2财务计算和财务分析8.2.1销售收入计算根据本项目每月销量和销价计算销售收入。达成后预计年销售收入30万元。8.2.2利润及税金计算根据各年销售收入、总成本费用、销售税金及附加计算利润总额。8.2.3利润及利润分配表利润及利润分配表 单位：万元序号项目合计 计算期123456789101营业收入2703030303030303030302营业税金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.93总成本费用81.99.19.19.19.19.19.19.19.19.14补贴收入5利润总额991111111111111111116弥补以前年度亏损7应纳税所得额901010101010101010108所得税22.52.52.52.52.52.52.52.52.52.59净利润67.57.57.57.57.57.57.57.57.57.510期初未分配利润11可供分配的利润12提取法定盈余公积金7.20.80.80.80.80.80.80.80.80.813偿还投资借款本金14可供投资者分配的利润15应付优先股股利16提取任意盈余公积金17应付普通股股利18各投资方利润分配19未分配利润60.36.76.76.76.76.76.76.76.76.720息税前利润9911111111111111111121息税折旧摊销前利润1081212121212121212128.2.4项目财务现金流量表 项目财务现金流量表序号项目合计计算期123456789101现金流入2743030303030303030341.1营业收入2703030303030303030301.2补贴收入1.3回收固定资产余值221.4回收流动资金221.5其他现金流入2现金流出192122020202020202020202.1建设投资12122.2维持运营投资2.3流动资金10552.4运营成本455555555552.5增值税2.6营业税金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.92.7维持运营投资3所得税前净现金流量82-121010101010101010144调整所得税25.22.82.82.82.82.82.82.82.82.85所得税后净现金流量52.8-127.27.27.27.27.27.27.27.27.2 单位：万元计算指标：融资前税前指标财务内部收益率（firr）:财务净现值（fnpv）(15%):投资回收期：融资前税后指标：财务内部收益率（firr）:财务净现值（fnpv）(12%):投资回收期：8.2.5项目资本现金流量表 项目资本金现金流量表 单位：万元序号项目合计计算期123456789101现金流入2743030303030303030341.1营业收入2703030303030303030301.2补贴收入1.3回收固定资产余值221.4回收流动资金221.5其他现金流入2现金流出173102222171717171717172.1资本金2010552.2借款本金偿还2.3借款利息支付2.4经营成本455555555552.5增值税0000000002.6营业税金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.92.7所得税22.52.52.52.52.52.52.52.52.5