论住房公积金制度存在的问题及对策.doc

论住房公积金制度存在的问题及对策一、住房公积金制度的发展现状 住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。作为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性制度和核心制度。经过十多年的探索实践和制度创新，已经初步形成单位资助、个人缴存、互助贷款、廉租保障的政策体系，住房公积金在一定程度上解决了中低收入家庭住房问题，改善了居民消费结构，促进了住房消费。 随着国家经济体制改革的不断深入，住房公积金制度与国民经济的发展和人民生活日趋密切。首先，住房公积金通过个人缴纳、单位资助、长期存储的方式，建立的职工的自我保障机制。其次，住房公积金制度是改革住房分配制度，把住房实物转变为货币化分配的重要手段之一。最后，住房公积金制度为城镇职工积累了一笔长期、稳定的政策性住房储金，提高了职工的住房保障能力，促进了政策性住房金融体系的建立。 二、住房公积金制度执行存在的问题 (一)住房公积金缴交率低 住房公积金制度实质上是一种住房社会保障制度，因而是有普遍保障的特点。按照国家规定，德阳市境内的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应为在职职工缴交住房公积金。可见，按国家最初的制度设计，住房公积金除离退休职工和合资企业的外籍职工外，应覆盖到所有单位的在职职工，包括现在种类企业的农民工。但实际上，住房公积金缴交率极不平衡，二三线城市同沿海发达城市相比存在一定差距，住房公积金制度的作用还没充分发挥。 (二)保障功能范围小 由于政府职能转变;事业单位改革，财政供养人员逐步减少; 国有经济战略性调整，国企改制，国有单位职工也将减少;很多非公有制单位的职工：个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度;非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集。因此，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。 (三)住房公积金管理机构的法律属性与职能不匹配 住房公积金管理条例第四条规定：住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。此种组合搭配主要是指宏观和微观上的搭配，即宏观上为实现一定的政策目的或战略目标，但在微观运作上仍然发挥市场机制的基础性作用。实际上，该模式应适用于该行业的经济发展水平比较高，市场机制比较完善，只是对于难以靠市场本身进行克服的市场失灵问题需要解决的领域。而当前我国的实际情况是，房地产市场以及竞争机制并不完善，并且该市场存在结构性的缺陷。采用此种模式易产生管理委员会与管理中心无法各尽其职以及发挥效用的风险。 (四)住房公积金管理体制不顺 国家出台了住房公积金管理的行政法规和政策文件，对住房公积金的管理体制作了明确的规定。但是住房公积金管理体制仍存在着一定的问题，一是决策体制。国务院的扶正法规明确规定各地管委会在对住房公积金重大问题决策时，要实行自主决策、民主决策和科学决策，但由于管委会是一个较为松散的决策机构，管委会一些成员忙于其它事务，对住房公积金政策法规缺乏必要的了解，其决策过程有可能流于形式。二是监管体制。目前，住房公积金监管行政上主要由国家和省级监管部门在进行，主要工作是业务指导。由于人手少，全国仅有监管工作人员100人，监管全国几千亿元住房公积金，工作难度和强度都相当大。(FAN) 三、完善我国公积金制度对策 (一)完善住房公积金的法律基础及监督机制 住房公积金，是各单位及其在职职工交缴的长期住房储蓄，用于职工购买、建告翻建大修自住住房的一项制度。它的运作直接关系到城镇居民，特别是中低收入居民解决住房的根本利益，同时也体现出国家和职工所在单位对居民的关爱，正因如此，促使住房公积金制度良性运转是当务之急。 首先，为住房公积金制度的运作奠定法律基础。众所周知，在建设市场经济体制的过程中，各领域各项事业良好的运作效果必须建立在有法可依的基础之上。作为一种强制性储蓄制度，住房公积金的运行关系到广大人民群众的切身利益，其运作必须立法。为此不仅要对其基本法进行广泛深入地研讨，并在此基础上以法律形式颁布，而且还应在总结本国经验教训和借鉴国际成功经的基础上，针对运作中责、权、利这些关键环节立法。 其次，建立健全有效的监督机制。不言而喻的，为确保法律发挥应有的效率，监督是必不可少的手段。 (二)完善住房公积金制度管理 (1)强制建立住房公积金归集、管理和使用的公开披露制度。目前的住房公积金监督工作是依靠财政、审计部门，实际起到的作用有限，因为这种监督是一种事后监督，财政、审计部门属于当地政府管辖，对于地方政府作出的挪用、滥用行为往往无能为力。只有提高住房公积金管理工作的透明度，将住房公积金的管理置于全社会的监督之下，才能真正起到监督作用。 (2)住房公积金发放贷款总额总是要小于存款总额的，也就是说总有一部分资金是要沉淀在银行中的。为防止管理部门怠于放贷或情愿将资金沉淀在银行生息而不愿发放贷款，应当对住房公积金的汇集与放贷比例做出合理规定。 (3)加大归集力度，扩大归集量。进一步强化归集，把蛋糕做大，形成更大的资金规模。一是认真执行国务院颁布的住房公积金管理条例，把住房公积金管理工作落到实处，管理中心要加大监管力度。二是清理、检查住房公积金缴交基数落实到位情况。由财政、人事等部门和管理中心联合对住房公积金缴交单位的缴交基数进行核查。要求各单位按规定的基数口径为职工缴存，对未按规定执行的单位做出处理。三是加大对未建立住房公积金制度单位，特别是非公有制企业等建立公积金制度的工作力度。有针对性地督促部门、中位和企业等贯彻落实条例，要大力宣传，从行政管理、宣传媒体等多个角度让更多的民营企业、私营企业职工了解住房公积金，维护自己的切身利益，对未建立住房公积金制度的单位做好工作，尽快建立住房公积金制度。四是加大住房公积金执法力度，组建执法队伍，规范执法行为。 (三)完善住房公积金监管制度，建立风险控制机制 (1)提高员工的素质，是防范操作风险的重点。公积金中心要积极开展政治思想和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，树立高尚的职业道德情操;要积极开展法制教育，培养员工遵纪守法，按章办事的自觉性，提高员工的风险防范意识和法律意识;要加强业务培训，不断提高员工的业务素质，使员工熟练掌握各项操作流程和公积金的各项管理制度，确保各项制度的贯彻落实和各项操作流程的执行到位。 (2)健全制度、完善流程是防范操作凤险的前提。对公积金的业务操作流程的设计与完善，要以防范风险为前提，每一个流程、每一个环节要落实到人，要责任分明，尤其是不要随意简化手续、缩减或合并操作程序，以免关键要素的缺失(在贷款档案管理上尤其是如此);同时，对于某个业务操作流程，要避免一人身兼多岗。 (3)狠抓制度的落实，是防范操作风险的关键。再健全的规章制度、再完善、严密的操作流程，如果得不到严格执行，必成一纸空文，风险防范也只会是一厢情愿。公积金中心要狠抓制度的执行，就必须建立对员工的考核制度，通过检查员工的工作记录、工作成果(凭证、档案等)、工作效果等来判断员工对规章制度和操作流程的执行情况，并将考核情况作为员工奖惩的主要依据。要狠抓制度的执行，还必须建立轮岗制度。 在经济稳步发展的今天，住房公积金作为一项利国利民的政策，在经济及百姓生活中的重要性日益凸现，随着广大群众对公积金认识程度的逐渐提高，相应地，对公积金事业提出了更高的要求在此形势下，如何本着便民服务的宗旨，更新服务理念，创新服务方式，促进公积金工作更趋完善，已成为摆在众多公积金从业者面前的重要课题。胡锦涛在党的十七报告中指出:加快推进以改善民生为重点的社会建设。加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系, 保障人民基本生活。健全廉租住房制度, 加快解决城市低收入家庭住房困难。 实行住房公积金制度, 是解决职工住房特别是解决低收入职工家庭住房困难的重要途径。煤炭企业住房公积金是国家住房公积金管理的重要组成部分, 是促进煤炭企业住房制度改革和建设, 提高煤炭企业职工居住水平的重要措施。根据我国住房公积金管理条例的规定, 结合煤炭企业的实际, 笔者现就煤炭企业住房公积金存在的问题与对策作如下探讨。 一、煤炭企业住房公积金的内涵 煤炭企业住房公积金是指煤炭企业、事业单位的固定职工、劳动合同制职工、三资企业中方员工及职工所在单位, 按职工本人上一年度月平均工资额的一定比例逐月缴存, 存入职工个人住房公积金帐户的长期储金。职工住房公积金包括职工个人缴存和职工所在单位为职工缴存两部分, 全部属职工个人所有。住房公积金类似职工工资收入, 无论是职工个人还是单位为职工缴存的均归职工个人所有, 离退休时, 本息余额全部返还职工。 住房公积金制度实际上是一种住房保障制度, 它是我国借鉴新加坡等国住房基金制度经验, 推进城镇住房制度改革的一项创举。住房公积金是一种长期性、义务性、保障性和互助性相结合的住房基金。住房公积金是一种个人储蓄, 但又不同于一般个人储蓄, 其特点是: 义务性:实行住房公积金的职工要按月从本人工资中拿出一部分参加储蓄。补贴性:实行住房公积金的单位要按月按房改方案规定的相应比例, 从企业房改资金中提供给职工个人一部分资金归职工个人所有。体现了国家从直接投资逐步转为对个人的补贴, 向个人住宅商品房方向发展。政策性:住房公积金的存取和使用均受到有关房改政策、规定的制约。三级账户管理, 住房公积金存款要记入单位名下的职工个人公积金存款账户。推行住房公积金的根本意义在于, 通过职工个人长期义务性的储蓄积累, 达到解决职工家庭住房需求的目的。同时, 住房公积金具有两个特征:一是积累性, 即住房公积金虽然是职工工资的组成部分, 但不以现金形式发放, 并且必须存入住房公积金管理中心在受委托银行开设的专户内, 实行专户管理。二是专用性。住房公积金实行专款专用, 存储期间只能按规定用于购、建、大修自住住房, 或交纳房租。职工只有在离退休、死亡、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系或户口迁出原居住城市时,才可提取本人账户内的住房公积金。 建立住房公积金制度的根本目的是解决城镇职工的住房问题。实行住房公积金制度有利于转变住房分配体制, 有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建立, 有利于提高职工购建住房的支付能力, 促进住房建设。 二、煤炭企业住房公积金管理存在的问题 煤炭企业住房公积金制度是1993 年开始建立的, 在实施过程中作过多次修改和完善,但从现实运行情况来看, 仍然存在不少问题,具体表现为以下几方面: (一)住房公积金覆盖率低, 融资渠道窄 我国目前虽然在一些大城市, 如北京、上海等城市的公积金覆盖率达到90 %以上, 但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50 %, 全国有4000 万左右的职工还未参加住房公积金制度。总体覆盖率较低使公积金的作用受到一定限制。另外, 我国住房公积金的来源仅为城镇在职职工, 尚未建立自愿式住宅储蓄制度作为住房公积金制度的补充, 公积金筹集渠道过于狭窄。就我集团公司目前公积金缴存覆盖面来看, 全部职工人数为57600 人(包括企业工、农民合同制工), 缴存公积金人数为42207 人, (全部是我公司的固定工、合同制职工), 公积金覆盖率为73.2 %, 而6000 余名企业工、8500 余名农民合同制工没有建立住房公积金个人帐户, 这部分职工是否建立住房公积金个人帐户, 还有待有关政策和各项制度的完善来实现, 若能实现, 将使这部分职工享受到住房公积金的优惠政策。 (二)住房公积金缴存率偏低、单一 据不完全统计, 居民住房消费占家庭收入比例约为12 %。而我国目前各地实施的公积金缴存率不完全相同, 有的个人缴存率是5 %,有的个人缴存率是8 %, 有的个人缴存率是10 %, 这些缴存率明显低于居民住房支出占家庭收入的比例。较低的缴存率使得公积金的效果大打折扣。根据有关研究表明, 居民住房消费占家庭收入的比例是随家庭收入的增加而增加的。其中, 富裕家庭的这一比例为20 %30 %, 中等收入家庭的比例约为15 %, 低收入家庭的比例约为12 %。近几年来, 我国城镇居民贫富差距有扩大趋势, 基尼系数已达到或超过国际警戒线0.4 的水平。根据有关研究, 不同阶层其收入中用于住房消费的比例也应不同。而我国并没有考虑这一差别, 每个城市均采用单一的缴存率, 这既不利于公积金筹集规模的扩大, 也不利于最大限度的满足不同阶层对住房公积金贷款的需求。就煤炭企业而言,目前执行的比例统一为个人缴存率8 %, 这个缴存率明显低于居民住房支出占家庭收入的比例, 不同级别人员的收入水平也不相同, 年人均收入从几千元到几万元不等, 应适当考虑分档次制定不同收入人员的多种缴存率或缴存基数不受限制, 用于满足不同人员的住房消费需求。 (三)住房公积金制度发展不平衡 主要表现在:一是地区发展不平衡。沿海等经济发达地区改革开放和进入市场经济轨道时间早, 财税收入增长快, 职工个人不存在担心财政配套资金不到位问题, 不担心个人保障权受到侵害, 因而住房公积金制度得到迅速发展。内地经济不发达地区则不然, 从计划经济转向市场经济力度不大, 企业效益滑坡, 财政收入有限, 配套资金难, 住房公积金进展较慢, 拉大了与沿海地区的距离。二是所有制性质不同使住房公积金的发展不平衡。目前就全国范围而言, 缴存住房公积金的主力军仍然是国家机关和企事业单位, 非公有制企业只占很小一部分。而且随着国有企业的改制, 非公有制缴存住房公积金的人数正呈下降趋势, 一部分非公有制企业已经停缴或正面临停缴的境地。三是工资收入的不同使公积金的发展不平衡。经济发达地区与落后地区在货币工资分配关系上存在很大的差异, 而且同一地区不同行业间的工资水平差距也很大, 因此缴存的公积金也存在很大的差异。就煤炭企业而言, 由于前几年煤炭市场疲软, 企业经济效益不佳, 职工收入偏低, 住房公积金从1995 年到2002 年的7 年间职工使用的缴存基数和缴存率从没调整过, 职工缴存使用的基数为1994 年的月平均工资, 个人缴存率和单位资助缴存率均为5 %的单一缴存率, 经过2005 年7 月调整住房公积金缴存率和缴存比例后, 截止到目前企业职工个人账户平均储存额也只有13000 元, 根据现行房价情况, 如在邯郸市购置一套商品住房, 以面积90 平方米和每平方米4000 元计算,也需要360000 元, 因此, 企业职工的住房公积金储存额远不能满足职工购房的需求, 况且煤炭企业现在改制单位和破产单位又比较多, 缴存住房公积金的人数正呈下降趋势。 (四)住房公积金管理不规范 住房公积金管理机构设置不规范, 住房公积金管理中心未能真正作为一个不以营利为目的的独立的事业单位运行, 一些城市甚至存在多个管理中心, 职责不明。部分城市住房公积金管理中心挂靠其他部门和单位, 与其他部门或单位合署办公, 兴办各类经济实体;大多数住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制度和内部审计制度, 缺乏内部管理, 资金管理分散。就我集团公司而言, 原住房公积金实行局矿两级管理, 单位存在资金划转不及时问题, 按照原矿务局有关住房资金管理的文件规定, 单位资助部分资金上交集团公司住房资金管理中心管理, 个人缴纳部分由单位管理。部分单位对住房公积金未设立专户管理, 存在管理不规范问题。资金管理分散, 资金使用难以保证政策统一。由于部分资金在各单位管理, 一部分单位对住房公积金的使用未按集团公司的要求执行, 存在资金管理不规范的现象。 三、对煤炭企业住房公积金管理的建议 住房公积金制度是深化住房改革的重要内容, 因此住房公积金的归集、使用和日常管理是整个房改工作的中心环节, 关系到千家万户的利益和整个房改工作的成败。针对以上存在的问题, 结合煤炭企业的实际, 笔者认为应采取如下对策及建议: (一)进一步加强制度建设, 完善相关管理规章和办法 根据国务院重新修订的住房公积金管理条例的规定, 结合煤炭企业的实际, 要制定管理细则和具体办法, 建立健全各项管理制度, 完善运行机制, 加强内部管理, 推动住房公积金管理工作的制度化。根据集团公司住房公积金管理存在的问题, 要制定关于加强和规范住房公积金管理的办法、关于改制单位住房公积金有关问题的规定、关于调整住房公积金缴交基数与缴存比例的规定、关于内退职工住房公积金有关问题的规定、关于下发住房公积金提取使用管理实施办法的通知、关于公积金实行电算化管理与核算工作安排意见和关于规范住房公积金有关业务工作的通知等管理制度, 保证住房公积金业务的规范运作。 (二)甩掉手工记账, 规范住房公积金业务核算 利用科技信息手段, 规范住房公积金管理工作。利用住房公积金管理系统软件对集团公司住房公积金业务进行规范。培训住房公积金管理人员, 进行住房公积金软件操作培训。深入基层单位分类指导, 跟踪服务, 保证住房公积金软件在各单位的正常运行。利用住房公积金管理与核算软件重新建立职工个人住房公积金账户, 确保住房公积金个人帐户真实准确。 (三)实现住房公积金集中管理, 保证住房公积金正常使用 一是住房公积金实行集中管理, 各单位自管部分全部上缴, 由集团公司住房资金管理中心统一管理。二是建立完善职工转移、支取住房公积金渠道, 内部单位间职工调动实现自动划转, 职工可按规定提取、使用个人住房公积金。三是按国家政策规定实现对职工住房公积金自动、准确