建筑企业项目施工风险.doc

建筑企业项目施工风险及其管理一、前言现代土木工程较以往的规模具有日益庞大、复杂的特点，施工项目不断朝机械化、科技化、信息化、智能化、综合化和环保化等的现代化方向发展，施工企业从参加招投标与签约、施工准备、施工阶段，到竣工交付使用，都可能遭遇各种类型的风险，如可预料的风险、政策性的风险和其他风险等。按照国际惯例，建筑业原本是高风险行业，各国承包商对风险管理相当重视。主观学说认为，风险是损失的不确定性。客观学说认为，风险是给定情况下一定时期可能发生的各种结果间的差异，它的两个基本特征是不确定性和损失。所谓“风险”，是指将来可能发生，但是不期望发生或不在计划内的事件。风险产生的原因一般包括事件的偶然性、外界的干扰、人们的非正常行为，为消除风险的代价与风险可能造成的损失，二者权衡的结果，主观世界与客观世界的差距而造成的。据调查，建筑施工企业存在的风险中施工安全风险最大，其次是技术风险。另外，标准风险、资金风险、制度风险、管理风险和人才风险，都存在较大的可能性。风险管理是一种特殊的规划方式，当对项目有较高期望值时一般都要进行风险分析。进行过大中型项目开发的人都亲身体验到许多事情可能出错，最成功的风险管理就是采取积极的步骤对要发生或即将发生的风险进行管理。对任何一个项目可以有最佳的期望值，但更应该要有最坏的准备。“最坏的准备”在项目管理中就是进行项目的风险分析。在项目管理实践中风险管理得不到重视的最主要原因，是项目管理者对风险的漠视。国际著名的安森信（Accentrue）咨询公司在 20 世纪 90 年代后期做过的一份调查表明：大部分高级项目管理人员对项目风险管理没有任何概念。因此，面对险恶的风险环境和风险管理能力的低下，我国施工企业在风险管理方面要做的第一件事，就是对企业所有人员进行风险知识的培训，强化风险意识。二、施工风险及其因素建筑企业工程施工风险是指项目施工中影响施工目标实现的各种不利因素可能导致风险事件发生的不确定性。其风险特点是损失大、呈多样性，风险重复性又小。因此工程施工风险管理难度大，需要运用科学的方法，对施工中潜在的意外损失进行识别、评估，并采取相应的措施，防范风险损失。1、施工风险的分类(1)组织方面的风险：是指施工管理人员、技工、机械操作人员知识、经验和能力的欠缺和不足所引起的风险。这些风险严重影响施工项目质量目标、工期目标、成本目标和安全目标的实现。(2)经济与管理方面的风险：一是招标文件的风险。招标文件作为招标的主要依据，设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在潜在的风险。二是要素市场价格的风险，包括劳动力、材料、设备等，这些市场价格的变化，都存在风险。三是资金供应的风险。拖欠工程款是施工企业确知无法避免，又不得不承受的一个重大风险因素。四是材料、设备供应的风险。主要表现为工程发包人供应的材料或设备质量不合格。五是安全、质量管理的风险。施工企业一旦遭遇安全、质量事故，会承受巨大的经济损失，还要遭到行业主管部门处罚。此外，金融市场变化、国家政策调整等也会给施工企业带来一定的风险。（3)合同签订和履行方面的风险：如合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞以及存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款的霸王条款;发包人资信不良，履约能力差，不按合同约定结算，有意拖欠工程款等;选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成分包工程，影响整个工程的进度或发生经济损失，总承包单位与分包单位对分包工程的质量承担连带责任。在合同履行过程中，由于发包人派驻工地代表或监理工程师的工作效率低下，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。(4)技术与环境方面的风险：一般是指不可控方面风险，如地质地基条件和异常天气，导致的不可抗力现象，造成工期拖延;施工准备不足，业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通一平”等准备工作不足，导致不能正常施工;设计变更或图纸供应不及时;技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又未能较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算;施工技术协调不够，工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间存在不能及时协调的困难，影响施工进展等。在所有的施工风险中施工的安全风险无疑是最重要的，施工的安全与否直接关系这施工项目的成败。因此在施工风险中要特别注意建筑施工的安全风险，而导致建筑工程施工安全事故的原因很多，分类方法也多种多样，大致由高处作业风险、地质因素、环境因素、设备因素、材料因素、人员因素等组成，有时由几种因素相互交叉作用而发生。但总的来说，不外乎人的不安全行为和物的不安全状态两种原因所致。综合各类情况，主要有以下几个方面：（1）作业人员的因素:1）作业者的操作技能和专业技术水平。这既包括作业人员本人的专业技术水平、执业资格，又包括安全生产方面的知识与技能。 2）作业者的应变能力和实际工作经验。一般来讲，经验丰富的作业人员能识别和防范非安全因素的干扰，否则就不行。3）作业者的心理状态。包括家庭关系，同事纠纷，经济状况等。4）作业者的生理状态。包括视觉、听觉等感觉器官，体能、年龄、疾病，以及是否连续进行加班和酒后作业等。5）作业者的工作心态。如责任心、敬业精神、职业道德等。（2）物的因素:指的不安全状态，包括机械设备的使用、原材料、构配件的存放和加工，中小型工器具、防护性用品及所使用的动力资源（如电力、燃气、压缩空气、乙炔气、蒸气等）。（3）工艺技术因素:指作业人员采用的技术和方法是否正确，技术组织措施有无不当等，例如：对易燃、易爆材料的加工或遇有高温挥发性有毒气体产生的作业是否与电焊在同一工作面或电焊工作紧邻工作面同时作业等。（4）环境因素:指作业人员施工场地是否符合有关安全技术标准。如夜间施工照明不足，或夜间照明产生眩光、重影；有无挥发性毒气产生的材料加工场地通风，换气不足；在狭窄空间内（如地下、深坑内）作业，导致通风换气不足；水位下作业面的防排水设施能力不足或无备用品（件）；工作面与周边无安全隔离区（带）等。（5）建筑市场主体的因素及监管的因素：1）参建各方缺少以人为本的安全意识和管理机制。业主作为项目的投资方往往只重视进度而忽视生产过程的合理性和安全性。而大部分承包商又缺乏完善的安全管理体系和足够的安全管理人员，现场职工和农民工得不到应有的安全培训。2）施工企业为安全生产所必须的投入严重不足。安全施工需要合格的工人、合格的工器具、符合标准的加工对象和能源动力，成熟的工艺技术及有完备的安全保障设施及劳动环境等，这些都需要一定的投入，即构成施工安全的直接成本，是工程直接成本的组成部分。3）施工企业追求利润，又往往以降低施工安全成本作为谋利的首选。施工企业追求利润最大化，无不刻意降低成本，首当其冲的就是压缩施工安全成本。这是因为，其与实体施工中偷工减料不同：一是降低施工安全直接成本并不影响工程实体的形成及其质量；二是工程质量实行终身责任,是一种长期责任，而施工安全只在施工期内发生，倘若能侥幸幸免，岂不利莫大焉。4）低价中标，实行专业分包及劳务分包过程中层层转包，由总包到分包再到作业班组,基层第一线的施工队伍的承包收益越来越少，使其已无力支付施工安全必要的费用。这不能不说也是施工安全形势严峻的又一原因。 5）业主拖欠工程款项。当前无论政府或私人业主拖欠承包商款项的现象十分普遍，使得施工企业不能及时得到工程款，导致安全生产费用报入不足。这种现象也给安全生产带来不少隐患。 所以，在施工生产中，为要确保安全生产，就必须深思想予以高度重视，从管理上予以严格要求，时刻牢记“百年大计，安全第一”的宗旨，从严格执行有关安全生产的规范、标准，强化对员工的培训，提高安全员的安全意识，深入开展创建文明工地活动，及时发现、排除安全隐患。只有这样，才能有效化解风险，实现安全生产。2、施工风险的应对措施(一)组织风险的应对措施施工企业应树立风险回避意识，通过人、财、物、技术等多方面投入，提高管理人员、作业人员质量、安全意识和专业技术水平，科学选择合适的项目经理、管理人员以及操作作业人员。加强员工的教育培训，增强凝聚力和忠诚度。同时要让管理人员懂得现代项目管理的新技术，让操作作业人员熟练掌握本职工作所需的技能。(二)安全风险的应对措施安全风险应全面控制。一是必须取得安全施工许可证，持有施工企业安全资格审查认证许可证后开工;二是各类人员必须具备相应的执业资格再上岗，所有员工必须经过三级安全教育;三是特殊工种作业人员必须持有特种作业操作证，并严格按规定定期进行复查;四是安全检查不能放松，对查出的安全隐患要做到定整改责任人、定整改措施、定整改完成时间、定整改完成人、定整改验收人，完成整改工作，坚持把好措施关、交底关、教育关、防护关、检查关、改进关，确保安全生产;五是施工现场安全设施齐全，并符合国家及地方有关规定，施工机械(特别是现场安设的起重设备等)必须经安全检查合格后方可使用;六是要建立安全生产责任制，制定和完善施工安全操作规程和施工安全技术措施并严格执行。做好安全技术交底，并做好记录;最后是要参加工程保险。(三)资金风险的应对措施在施工项目风险管理中，资金风险也是困扰建筑施工企业的一项重要风险。建筑施工企业应该提高风险意识，强化对合同的管理，对资信不佳的业主不予投标。依法要求建设方提供工程款支付担保，转移工程款拖欠风险，解决拖欠工程款问题。在施工过程中，要强化对索赔的管理，尽量避免由于资金不到位而造成的窝工损失。对于垫资工程应要求业主请第三方提供充分、适当的担保(如银行保函、抵押等)，也可以把垫资风险转移给材料商和分包商。(四)质量风险的应对措施第一、建筑施工企业项目经理部在施工过程中应对技术文件、报告或报表进行审核，特别是有关材料和半成品及构配件的质量检验报告;施工企业现场管理人员应进行现场质量检查。开工前的检查，主要检查是否具备开工条件，开工后是否能够保持连续正常施工，能否保证工程质量;工序交接检查，对于重要的工序或对工程质量有重大影响的工序，应严格执行“三检”制度，即自检、互检、交接检。(五)合同风险的应对措施合同风险是合同中的不确定因素，它是工程风险、业主资信风险、外界环境风险的集中反映和体现。在合同正式签订前应进行严格的审查把关。其要点是：第一、施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和备案;第二、合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备;第三、合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异;第四、合同双方责任和权益是否失衡，确定如何制约;合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么以及如何补救;第五、双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任何口头承诺和保证，双方商讨的结果，做出的决定，或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。(六)技术与环境风险的应对措施针对自然灾害、气象条件和火灾、爆炸等风险，一是选择工程保险这一风险转移对策，将风险转给与其有相互经济利益关系的另一方承担，这是降低风险损失的有效手段。二是对火灾、爆炸等风险源加强监控，对现场加强管理，规范操作。对于技术风险，要制定科学合理的施工方案和施工组织设计，采用科学的施工工艺，加强对工程物资的管理，采用合适的施工机械并加强对其管理。三、施工风险的管理1、风险管理概述 所谓风险管理（Risk Management），就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。 风险管理事关企业的存亡。不少企业家特别是投资商因忽视了风险管理或因对风险估计不足或判断错误，从而在经营或在投资活动中遭受巨额亏损，甚至导致企业破产倒闭。 风险管理直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作，可避免许多不必要的损失，从而降低成本，增加企业利润。通过转移风险，可将潜在的重大损失转移给他人，例如保险公司。通过对风险进行恰当的分析，做出正确的预测，可采取断然措施以获取意外利益。如果企业很好地管理了它可能遭遇的风险，就会产生安定和充满信心的局面，企业的管理者就可以放心地研究并大胆地承担有利可图的业务。否则，就只能束手束脚，错过赢利的大好时机。例如，当承包商不得不考虑其工程用材料可能涨价，他就势必要囤积足够的材料，从而占用大量资金。如果他同业主签署的合同中，写有对通货膨胀的补救措施，如对材料按实结算或根据价格调值公式对材料差价给予补偿，则该承包商就不必为此而担忧，他可以将大笔资金用到更需要的地方。 做好风险管理有助于提高重大决策的质量，例如，承包商考虑按租赁办法解决施工所需机具问题，如果他忽视了租赁办法可能带来的除租金以外的麻烦问题，如损坏赔偿，他很可能做出错误的决定。 当投资者或承包商做出投机冒险的决策时，如果能妥善地处理好采取这种决策时可能出现的一般风险，那么他就能更有效地处理该冒险举动中的特殊风险。例如，一个企业有充分把握防止或应付进入某一承包市场可能遇到的风险，他就可能更积极地扩大业务面，大胆地承揽大型工程。 风险管理能减弱企业的年利润和现金流量的波动。如果企业管理人员能把这种波动控制在一定的幅度内，其制定的计划将会更加周密完善、实用可行。 如果企业家事前已有高度的风险意识，即使企业遭到一定的损失，也会临危不乱，采取有效的补救措施。 做好风险管理，有助于确立企业的良好信誉，从而为企业的广泛开拓业务打下良好的基础。 风险管理还有助于加强企业的社会地位，有助于其履行社会责任，自然也有助于企业发展与其他合作者的友好协作关系。 随着社会的不断发展，行业间相互依赖日趋紧密，但彼此间的商业关系却因竞争激烈而变化无常。永恒的信任不复存在，新的损失风险也不断增加。因此风险研究与管理已成为企业的重要工作。2 当前我国施工企业风险管理现状我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范，有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。（1）缺乏规范风险管理信息系统。绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面的，可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。（2）风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。（3）风险管理意识不强。我国施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。施工企业高层管理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。（4）风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理意识淡薄，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。一旦遭遇风险，全企业上下一团糟，化解、抵御风险的能力差，增加组织机构的运行风险。3 施工企业的风险内容项目风险因素很多，根据 FIDIC 施工合同条件的条款、按照“近因易控”的原则，即谁能最有效地防止和谁能最方便地处理风险，就由谁来承担该“风险”的原则，要求在业主和承包商之间分担风险，施工企业在施工全过程中承担的风险主要有以下几点：（1）承担承包连带风险。建设工程质量管理条例明确规定，总承包单位与分包单位对分包工程的质量承担连带责任。当分包商出现质量问题，或卷款而逃时，都由部包单位承担连带后果。当前形势下，常有项目经理以公司的名义乱接工程，压价或由于本人业务能力低下原因，导致工程半途而废，无法完成工程。相应的后果施工企业要承担连带责任。许多企业因项目经理不良行为承担巨大经营风险。（2）报价风险。随着建筑市场竞争日趋激烈，施工企业为了获得继续生存的机会，投标时竞相压价，最终只能以微利或成本价，甚至不惜以低于成本的价格承包工程。发包时要求签订固定价合同。过度竞争造成施工企业合理利益的流失，给企业正常经营和生产带来诸多困难，在施工项目承包过程中稍有管理不当，就可能亏本经营。（3）资金风险。拖欠工程款是施工企业确知无法避免，又不得不承受的一个重大风险因素。拖欠工程款或垫资工程有越演越烈的趋势，实质上是业主把投资成本和投资风险转嫁给施工企业的不平等市场行为，大多数施工企业承受巨大的财务风险。（4）安全生产风险。建筑企业生产经常发生安全问题，因建筑产品露天生产，建筑业历来是事故多发行业，施工企业一旦遭遇安全事故，用于抢救、处理伤亡事故的时间和费用往往很大，承受巨大的经济损失，还要遭到行业主管部门，行政管理部门通报批评，为以后的投标带来难度。（5）质量风险。根据建设工程质量管理条例，施工单位必须按图施工，符合设计要求、技术要求和合同约定，对建筑材料、构配件、设备和混凝土进行检验，保证合格，对最终产品工程必须合格，轻者遭受罚款处理，重者返工、修理，并赔偿业主因此造成的损失，甚至停业、降级或吊销资质证书。4 项目施工风险管理将项目施工风险管理与项目管理统一运作，提高管理力度。项目管理是为了实现项目目标的管理行为，项目施工风险管理，是通过对施工风险的防范，降低施工损失，确保项目目标的实现，是项目管理中应有之一和重要的组成部分。长期以来，对项目施工风险管理缺乏系统的深入研究，在实际工作中往往就事论事，各干各的形不成整体合力，对施工风险事后总结多，事前防范注重不够。为了改变这种状况，要充分认识项目施工风险管理对实现项目目标的极端重要性，把他放在项目管理的突出位置上，由项目经理统一负责，统一组织，统一协调，与项目管理同部署安排，同运行检查，同考核奖罚，融为一体，相得益彰。建立健全项目施工风险预测、控制、责任体系，提高系统防范能力。项目施工风险管理，是一个系统工程，必须建立相配套的管理体系，才能高效运转。从公司的实践看，逐步形成了预测、控制、责任三个体系，收到了较好的效果。运用数理统计方法对客观存在的各种风险进行全面的识别，分析风险因素，列出风险识别表，开展风险评估，描述风险发生的概率和可能发生的时间、范围及带来的损失。项目施工风险的控制体系，是风险控制的措施和程序，实现风险报告制度和风险监控沟通制度，采取检查审核等手段，是风险始终处于受控状态。将信息化技术应用到项目施工风险管理，提高时效性。目前施工企业普遍应用计算机信息化技术对项目进行管理，特别是信息网络平台的建立和以物资流、资金流、工作流为核心的项目管理系统、以数据库技术为基础的经营管理信息系统不断完善，都为快速准确地识别防范项目施工风险创造了条件。要在此基础上，进一步加大投入，从风险识别、风险分析、风险评估到风险监控处理等管理软件开发，建立其项目施工风险管理模块，设立风险预警、防范预案、应急机制等系统，对项目施工可能发生的风险做出快速反应，准确把握，及时处理，提高抗风险的效率。对项目施工风险采取分类处理，提高应对水平。项目施工风险是多种多样的，要认真分析研究，根据风险程度、损失大小、利益得失等具体情况，分门别类的采取风险回避、风险转移、风险减轻、风险自留等对策处理，提高应对风险的水平。对不可抗拒的或无法预防化解而导致不能施工和损失极高的风险，要果断地进行风险回避，主动放弃或拒绝实施，彻底地消除风险损失。有意识地将一些项目施工风险损失，通过联合施工、工程分包和签订工伤保险、意外伤害保险、工程保险等方式，转移给其他单位。对可预测控制的风险要积极防范，降低发生的可能性，一旦发生要减轻损失程度和总成的不利影响，并及时吸取教训，减少风险损失的频率。5 项目施工风险管理的工作流程施工风险管理过程包括施工全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。（一）风险识别 风险识别的任务是识别施工全过程存在哪些风险，其工作程序包括： （1）收集与施工风险有关的信息；（2）确定风险因素；（3）编制施工风险识别报告。（二）风险评估风险评估包括以下工作：（1）利用已有数据资料（主要是类似项目有关风险的历史资料）和相关专业方法分析各种风险因素发生的概率；（2）分析各种风险的损失量，包括可能发生的工期损失、费用损失，以及对工程的质量、功能和使用效果等方面的影响；（3）根据各种风险发生的概率和损失量，确定各种风险的风险量和风险等级。（三）风险响应风险响应指的是针对项目风险而采取的相应对策。常用的风险对策包括风险规避、减轻、自留、转移及其组合等策略。对难以控制的风险向保险公司投保是风险转移的一种措施。风险对策应形成风险管理计划，它包括：（1）风险管理目标；（2）风险管理范围；（3）可使用的风险管理方法、工具以及数据来源；（4）风险分类和风险排序要求； （5）风险管理的职责和权限；（6）风险跟踪的要求； （7）相应的资源预算。（四）风险控制在施工进展过程中应收集和分析与风险相关的各种信息，预测可能发生的风险，对其进行监控并提出预警。目前我国正在进行历史上也是世界上最大规模的基本建设。工程建设的巨大投资和从业人员的庞大规模使得安全事故的后果异常的严重和巨大。我国工程建设的安全管理水平一直较低，每年由于安全事故丧生的从业人员超过千人，直接经济损失逾百亿元。由此可见施工安全管理在施工管理中占据十分重要的作用。近几年我国建筑业的死亡率是所有工业部门中仅次于采矿业的最高的行业，损失巨大，令人痛心。虽然我国强制实行了建筑企业安全生产许可证制度、建筑市场的准入控制、建筑施工安全的政府监管，但由于安全管理是一项专业性、政策性、群众性、综合性非常强的工作，且随着建筑业从业人员以及全社会都对工程建设过程中的安全管理水平提出了越来越高的要求，安全管理形式日趋严峻。那么，该如何加强建筑施工安全隐患安全管理工作呢？一是建筑施工安全管理者只有防范于未然，及时消除安全隐患，才可能大幅降低安全事故发生的概率。目前施工管理者因利益趋动而安全生产投入不足，规章制度形同虚设，抱着侥幸心理进行施工管理的行为仍有土壤；二是从业人员未经专业素质培训，施工群体中存在流动性极强的农民工，因生存状况等原因对身边的事故隐患或视而不见，或容忍隐患存在而不予以消除。这就要求我们要充分发挥人的主观能动性，积极消除身边存在的事故隐患，而要作到这一点，必须解决好