河南省农村信用社发展问题研究.doc

论文作者签桦导师签名土率如年了 月，日 农 村 信 用社是 农 村 金 融 体 系 的 组成部分 ， 是 农 村 金 融 的 主 力 军 ， 更 是 联 系 广 大 农 民 群 一 一 ； ； 目 鹘 锥翁 卣 鞣 治 觥 农 信 社现 状 分 析 西 安理工大 学 硕 士 学 位论文研 究目的 及 意 义 国 内外 研 究现 状主 要 由三 个 金 融 形 式构成， 即政策性 金 融 、 合 作金 融 和商 业性 金 融 。 西 方学 者对合 作金 融 研 究主 要 内容本 文 将 研 究以 下六个 方面的 内容 ： 本 文 有 两 点 创新 之处 ： 农 村 金 融 市场 理论 策妨 碍人们向金 融 机 构存款， 抑制 了 金 融 发 展 ， 而 且 低 息 贷 款的 受 益人往 往 不是 贫 困的 农户 ， 使用低 息 贷 款支 持贫 困农 户 的 经济发 展 往 往 是 低 效 的 ， 低 息 贷 款会 偏 向于较富 裕的 农户 ； 擞 米 式鸬耐 獠 恳来 娑裙呤 堑贾 麓 罨 厥 章式档偷 闹匾 R蛩 兀 农 村 中 存在着大 量的 非 正 规 金 融 机 构， 这 些机 构的 贷 款利率 往 往 会 高 于政府 的 低 息 贷 款利率 ， 政府 的低 息 农 业补 贴 政策会 扭 曲 农 村 金 融 市场 秩序 ， 降 低 资 金 的 使用效 率 。 农 业贷 款应 放 开 贷 款利率 ， 农 业贷 款的 利率 自由化 可 以 使农 村 金 融 中 介机 构能 够 补 偿 它们的 经营 成本 ， 并 且 实现 一定 的 利润 额 。世纪 年 代 以 来 ， 人们逐渐 认识 到， 金 融 市场 中 存在着大 量市场 缺 失的 现 象， 使金 融 市场 在资 源 配 置 中 缺 乏效 率 ， 而 且 金 融 市场 中 存在着外 部性 问 题 。 这 些问 题 完 全 依 靠市场 无 法 解 决， 这 需要 合 理的 政府 干 预 。 斯 蒂 格 利茨通 过 论证金 融 市场 中 信 息 不完 全 和市场 失败 的 情 形 提 出 了 金 融 市场 的 不完 全 竞 争理论 。 他认为 ： 在金 融 市场 中 ， 金 融 机 构的偿 债 能 力 和经营 信 息 是 一种公 共 产 品 ， 具有 非 竞 争性 和非 排他性 特 征， 而 且 由于公 共 产 品的 供 给不足 ， 私 人部门 花 费 在对金 融 机 构监督方面的 信 息 是 很 少 的 。 这 种特 征造 成的 后果是 金 融 机 构在经营 中 可 能 会 采 取风险 性 簧 笊 的 行 为 ， 而 且 也容 易 产 生 败 德 行 为 ， 使得 投 资 者对金 融 机 构的 信 任 度 下降 ， 通 过 金 融 机 构配 置 金 融 资 源 的 能 力 下降 ； 金 融 市场 中存在着外 部性 问 题 ， 其 中 负 的 外 部性 主 要 是 发 生 在金 融 市场 内部和不同 金 融 市场 之间 。因 此 ， 增 加政府 对金 融 机 构的 监督是 有 必要 的 。 与此 不同 的 是 ， 发 展 中 国 家 的 金 融 市场 不是 一个 完 全 竞 争的 市场 ， 尤 其 是 放 款一方鹑 诨 对于借款人的 情 况 根 本 无 法 充分掌握煌 耆畔 ， 如 果 完 全 依 靠市场 机 制 就可 能 无 法 培 育 出 一个 社会 所 需要 的 金 融 市场 。 为 了 补 救 市场 的 失效 部分 ， 有 必要 采 用诸 如 政府 适 当 介入 金 融 市场 以 及 借款人的 组织化 等非 市场 要 素。国 衣 阿华 州 立大 学 出 版社， 而 帕 特 里克教 授 提 出 的 需求 追 随 型的 农 村 金 融 发 展 正 好说 明了 这 一消极被 动 的商 场 局 面， 比 如 在农 村 金 融 市场 ， 农 民 如 需要 资 金 周 转 或 投 资 ， 第 一想法 是 通 过 血 缘 亲 戚转 借。 而 作为农 村 正 式金融 组织 农 信 社， 它的 放 贷 是 对农 户 金融 服 务 需求 的 被动 反应 。结 果 就形 成了 实 际 农 信 社提 供 给农 户 的 资 金 十 分 有 限。 农 户 向农 信 社借钱 的 目的 是 转 移 生活 中 的 风险 、 弥补 损 失， 农 户 会 不会 向农 信 社借钱 要 看 向农 信 社借钱 是 否 能 够 比 不向农 信籔 籶 ， 一獂 金 融 约束 理论实 际 上是 一组金 融 政策， 这 一系 列 金 融 政策对经济发 展 的 影响强 度 介于 任 巧 巧 如 何 为 农 业掌好“保护伞 ”旯劬霉芾 恚 甑 期： 西 安理工大 学 硕 士 学 位论文 从 我 国 合 作思 想的 最 初 倡 导者薛 仙 舟年 月 创办 我 国 第 一个 有 规 模的 信 用合 作全 国 农 村 金 融 工作会 议， 决定 下伸 银 行 机 构， 大 力 发 展 农 村 信 用社。 这 一决定 是 建国 以 后开 展 农 村 金 融 工作的 一个 重要 步 骤。 为 了 推 动 信 用合 作事 业的 发 展 ， 中 国 人民 银 行 总 行 颁发 了 农 村 信 用合 作社章程 准则 草 案 、 农 村 信 用互 助小 组公 约草 案 和 农 村 信 用合 作社试 行 记帐办 法 草 案 。 在这 一序 列 政策草 案 支 持下， 信 用合 作组织 在全 国 广 大 农 村 迅 速地建 立起 来 ， 河 南省 作为 农 业大 省 ， 到年 底全 省 已 建成信 用社万 个 ， 占 全 国 总 乡 西 安理工大 学 硕 士 学 位论文省 作为 农 村 信 用社改革 的 试 点 地点 。 此 次 改革 的 突 出 特 点 ： 一是 在产 权模式上突 出 了产 权多 样化 和股 权多 元 化 而 非 “一刀 切 ”， 在产 权形 式上可 以 是 股 份 制 ， 可 以 是 股 份 合 作制 ， 也可 以 继 续 完 善 合 作制 ； 二是 把 农 村 信 用社交 由省 级 政府 来 进行 管 理， 银 监会 负 责 监管 ， 农 村 信 用社自主 经营 、 自担风险 、 自我 约束 、 自我 发 展 ； 三 是 出 台 了 具体 的 扶 持政策措 施 ， 国 家 用亿资 金 对农 村 信 用社的 历 史包 袱 进行 消化 ， 与“花 钱 买 机 制 ”形 成良 月 份 中 共 中 央 颁 发 了 关于加强 农 村 人民 公 社信 贷 管 理工作的 决定 ，决定 把 下放 给人民 公 社的 银 行 营 业所 收回 ， 把 原来 的 信 用社从 人民 公 社信 用部里分 出 来 下放 给生 产 大 队， 变 为 信 用分 部， 由生 产 大 队管 理。 这 一管 理体 制 的 推 行 使信 用社的 经营 受到了 生 产 大 队的 严 重干 预 ， 极大 的 阻 碍了 信 用社的 发 展 。 年 在总 结 经验 教 训的 基 础上， 决定 恢复 信 用社独 立经营 的 体 制 ， 信 用社又 开 始 走 向健 康 发 展 的 道路 。 雷 春柱 ： 农 村 信 用社产 权制 度 改革 模式选择 鹑 诶 砺 塾 胧 导甑 期 年 农 户 贷 款需求 密 度 ， 。囊资 料来 源 ： 河 南金 融 统 计年 鉴 ， 中 国 统 计出 版社， 从 图 中 我 们可 以 看 出 ， 近十 年 来 ， 河 南省 农 信 社对农 户 放 贷 量占 总 放 贷 重量的 比 图 捌一粥整基一。 资 料来 源 ： 河 南金 融 统 计年 鉴 ， 中 国 统 计出 版社， 郭 晓 华 通 过 农 村 信 用社业务 的 发 展 水 平 和农 村 经济增 长 两 个 变 量进行 格 兰杰因 果 检验 ， 结 果 表 明， 农 村 经济的 发 展 更 多 的 表 现 农 村 信 用社业务 的 发 展 ， 根 据 制 度 经济学 的 “供给主 导”和“需求 遵从 ”的 相关理论分 析， 河 南省 农 村 信 用社在农 村 经济发 展 的 过 程 中 并未 起 到“供 给主 导”的 作用， 面是 长 期处 于“需求 遵从 ”状 态， 说 明农 村 信 用社的 发 展 始 终跟 不上农 村 经济的 发 展 ， 从 没有 完 全 与农 村 经济的 发 展 相吻 合 。 因 此 ， 不断完 善 农 村 信 用社的 改革 ， 建立健 全 相应 的 制 度 ， 充分 发 挥 市场 机 制 的 作用； 不断立足 于农 村 经济的 发 展 ， 因地制 宜， 提 高 农 村 金 融 体 系的 效 率 ， 改变 这 种滞 后于农 村 经济发 展 的 局 面。 杨 骏： 当 前 我 国 农 村 金 融 体 制 改革 的 争论鹑 诓慰 迹 甑 期 农 信 社与非 正 式组织 贷 款成本 比 较 琽 二， ， ， 温铁 军 农 户 信 用与民 间 借贷 研 究研 究报 告 中 经网 人论坛 年 日 一、 体 制 因 素 核 算 是 与农 业银 行 分 开 的 ， 后者更 是 管 利不管 弊 ； 二是 因 制 度 转 换， 农 村 信 用社与农 业银行 脱 钩的 过 程 中 产 生 的 新的 呆帐， 在农 行 与信 用社脱 钩时 ， 许多 地方都 不同 程 度 地将 部分效 益差 的 企 业贷 款划 给了 农 村 信 用社； 三 是 农 村 合 作基 金 会 被 理整顿期间 ， 为 了 防 止 金 融风波 ， 控制 金 融 风险 ， 农 村 信 用社被 迫 承 接 所 归 并 的 借款资 产 ， 其 实 这 些借款资 产 近乎 坏账 贷 款， 有 的 甚至 找不到借户 ， 有 的 成为 空。的 管 理方法 山 。 内控制 度 难以 落 实 ， 各 业务 部门 之间 相互 制 约难以 到位 ， 还 有 部分 基 层农信 社“一把 手”难以 受 联 社有 效 监督。 从 吸 收股 金 来 看 ， 实 质上是 存款解 决资 不抵 债 社和高 风险 社的 问 题 ， 采 用股 金 解 决高 风险 和资 不抵 债 信 用社的 问 题 是 临 时性 、 短期行 为 ， 谈不上从 根 本 上解 决这 一问 题 。 不良 贷 款盘 活 清 收困难较大 。 不良 贷 款清 收盘 活 工作较为 被动 ， 创新 盘 活 意 识 不强 ， 缺 乏工作主 动 性 。情 况 看 ， 有 些地方还 有 待进一步 改进和完 善 。 比 如 ： 没有 把 经营 效 益与费 用开 支 相联 系， 所 谓 权责 ， 是 以 财产 的 所 有 权为 核 心或 由财产 的 所 有 权所 引起 的 对财产 的 获得 、 占 有 、控制 、 收益、 处 置 等一系 列 权利和责 任 的 总 称。 权责 关系是 农 村 信 用社改革 的 核 心和根 本 ，但 一个 不可 否 认的 事 实 是 ， 具有 多 年 发 展 历 史的 农 村 信 用社， 其 权责 产 权关系 表 面上是 明确 的 ， 而 且 一般认为 是 “法 人产 权”， 由社员 入 股 组成， 而 实 质是 产 权始 终 未 明晰，法 人产 权也是 一个 模糊 不清 的 概念 ， 这 就很 难定 义 “权”“责 ”问 题 了 。 黄 亚 钧等 微 观 经济学 本 叩 冉 逃霭嫔 纾 欠 发 达地区 农 村 信 用社的 法 规 很 少 ， 且 不具备 法 律效 应 。 其 次 是 在执 法 力 度 上， 我 国 经济欠 发 达地区 农 村 信 用社由于本 身 经营 上的 高 风险 性 ， 对公 正 、 高 效 的 司 法 系 统 的 依 赖 性 更为 强 烈 。 在实 际 工作中 ， 由于司 法 程 序 管 理漏洞 多 ， 司 法 执 行 中 存在功 利行 为 ， 法 律“白条 ”难兑 现 ， 信 用社要 么是 “赢了 官 司 输 了 钱 ”， 要 么是 收回 一些无 法 变 现 的 资 产 ， 而 大部分 贷 款本 息 却 因 此 化 为 乌 有 。 公 ”相比 ， 很 多 经济不发 达地区 农 村 信 用社的 办 公 条 件 差 、 办 公 自动 化 程 度 低 ， 业务 操 作基 本 上还 由手工完 成， 费 时、 费 力 、 精 确 度 还 不高 。 在人员 素质上， 存在本 地化 、 裙带关系 多 、 知识 层次 低 等现 象； 员 工中 “吃大 锅 饭 ”的 思 想仍 然根 深 蒂 固 ， 员 工积极性 和创造性 无 法 调动 ； 部门 领 导没 有 真 正 认识 到继 续 培 训的 重要 性 ， 学 习 、 进修 、 培 训的 机 会 少 ，致 使职 工的 整体 素质低 下。 尤 其 是 部分 农 村 信 用社缺 乏既 懂 经营 又 会 当 家 管 理的 “明白人”， 管 理人员 和职 工的 业务 素质很 难独 立承 担起 自主 经营 的 责 任 。 这 给农 村 信 用社的 科学 管 理与发 展 都 带来 了 障碍。 西 安理工大 学 硕 士 学 位论文 、疭： 德 意 志 合 作银 行 体 系 的 金 融 业务 不享 有 政策的 优惠， 经营 完 全 商 业化 。 金 融 业务 和其他商 业银 行 没有 任 何 区 别 。 除 了 开 展 传 统 的 存贷 款业务 之外 ， 德 国 合 作银 行 体 系有 着广 泛便捷 的 结 算 网 络。 开 展 信 用卡业务 、 基 层合 作银 行 和区 域 性 合 作银 行 可 以 经营 股 票、 债 券和投 资 基 金 业务 以 及 为 顾 客代 保 管 业务 、 代 理业务 和代 保 险 业务 。 服 务 对象的 范围 也进一步 扩 展 ， 从 合 作银 行 的 社员 扩 展 到社员 外 的 其 他客户 。 美国 合 作金 融 体 系的 组织 结 构 贷 款。泰 国 、 印度 是 农 村 合 作金 融 发 展 比 较成功 的 亚 洲 国 家 。 他们的 农 业是 以 农 户 个 体 经营 泰 国 、 印度 农 村 合 作金 融 体 系特 点农 村 合 作金 融 成立初 期， 政府 为 了 支 持农 村 合 作金 融 的 发 展 ， 农 林 中 央 金 库 成立时 资金 的 是 由政府 出 资 ， 年 ， 农 林 中 央 金 库 偿 还 了 政府 的 投 资 ， 成为 了 纯 民 办 金 融 组织 。 但 是 ， 目前 农 村 合 作金 融 组织 仍 存在较浓 厚的 政府 色彩 ， 一方面对金 融 业务 进行 管 制和行 政指 导， 业务 经营 基 本 上被 政府 牢牢掌握， 另一方面， 对各 类 金 融 机 构通 过 健 全 的 法律体 系进行 保护。 实 行 “民 主 管 理、 一人一票”。国 外 农 村 合 作金 融 经验 分 析对目前 河 南省 农 村 信 用社的 发 展 具有 一下几点 借鉴 意 义 ： 一是 农 村 信 用社的 发 展 不能背 离 合 作制 的 原则 ， 在坚持合 作制 原则 的 基 础 上， 可 以 采 用灵活 多 样的 经营 模式。 二是 农村 信 用社的 发 展 不能 独 立于政府 之外 ， 必须 得 到政府 的 政策保 障和支 持。 三 是 建 立完 备 的合 作金 融 法 律， 保 障农 村 信 用社健 康 发 展 。 四是 健 全 、 完 善 农 村 合 作金 融 的 组织 管 理体 系。五是 农 村 信 用社的 发 展 必须 走 市场 化 道路 ， 坚持商 业化 经营 ， 政府 政策性 引导才 能 促 使农 我 国 农 村 信 用社的 发 展 也同 样受 到政府 的 约束 ， 几十 年 来 的 几次 改革 都 是 政府 主 导下的 ， 实 行 的 强 制 性 制 度 变 迁 。 改革 的 结 果 使农 村 信 用社变 成了 “抽 水 机 ”， 使更 多 的 农 村信 用社的 贷 款流 向了 非 农 领 域 。 很 多 时 候 ， 农 村 信 用社成为 了 地方政府 的 “小 金 库 ”， 有关调查 数 据 显示， 农 村 信 用社的 一部分 不良 贷 款是 政府 为 发 展 地方经济， 发 展 乡 镇 企 业而造 成的 。 政府 对农 村 信 用社的 管 理应 借鉴 国 外 农 村 合 作金 融 的 模式， 对农 村 合 作金 融 机 构进行 信 贷 补 贴 ， 通 过 各 种经济手段， 鼓励 合 作金 融 机 构对农 村 的 支 持力 度 。 一般农 业合 作金 融 机 构的 贷 款利率 较低 ， 风险 较大 ， 国 家 应 提 供 扶 持和政策优惠。 如 减少 对信 用合 作机构的 业务 范围 限制 ， 允许其 参 与市场 拆 借， 并 给予再 贴 现 、 再 贷 款的 便利； 又 如 ， 可 考虑降 低 合 作金 融 机 构的 存款准备 金 率 ； 财政方面可 以 给予利息 补 贴 和风险 损 失补 偿 金 ； 税收制 度 上可 实 行 低 税、 免税的 优惠待遇 ； 还 可 以 通 过 中 央 银 行 向基 层合 作金 融 机 构提 供 低 息 、德 国 地方合 作银 行 的 流 动 性 由地区 性 合 作银 行 和中 央 合 作银 行 给予及 时 支 持， 中 央 合 作银 行 的 流 动 性 由联 邦 中 央 银 行 予以 支 持， 保 证了 资 金 的 流 动 性 和安全 性 ， 避 免 了 合 作银行 支 付 风险 的 发 生 。 同 时 ， 合 作银 行 体 系 建 立了 信 贷 保 证缦基 金 制 度 。 在日 本 设立农村 信 用保 证、 保 险 制 度 ， 临 时 性 资 金 调剂 的 相互 援 助制 度 以 及 政府 和信 用合 作组织 共 同 出资 的 存款保 险 制 度 ， 农 业灾 害补 偿 制 度 和农 业信 用保 证保 险 制 度 ， 并 成立了 农 业信 用基 金协会 和农 业信 用保 险 协会 ， 保 证了 合 作金 融 安全 、 健 康 运行 。我 国 农 村 信 用社的 发 展 由于历 史的 原因 和自身 经营 问 题 ， 在农 村 信 用社内部长 期存在着产 权不明晰， 法 人治 理结 构不完 善 等问 题 ， 使得 农 村 信 用社金 融 风险 问 题 严 重。 但 是 ，目前 农 村 信 用社还 未 能 建立起 长 期有 效 的 风险 防 范体 系。 而 国 外 健 全 的 农 村 金 融 风险 控制制 度 ， 保 障了 农 村 合 作金 融 的 健 康 发 展 。 德 国 的 合 作金 融 建立了 信 用保 障制 度 ， 大 额 贷 款需要 有 价 证券 和不动 产 作为 抵 押 ， 而 小 额 贷 款则 不需要 抵 押 品 ， 而 是 通 过 向保 险 体 系投 保 ，来 分 担风险 ， 并 且 由保 险 体 系对小 额 贷 款进行 担保 。 德 国 除 了 信 用保 障制 度 以 外 ， 还 建立了 存款保 险 制 度 和贷 款保 险 制 度 ， 存款保 险 制 度 通 过 保 证基 金 进行 风险 控制 ， 一旦投 保 的合 作银 行 出 现 经济上的 危 机 ， 则 可 从 保 险 基 金 中 获得 现 金 资 助、 有 息 或 无 息 贷 款及 信 用担保 。 贷 款保 险 制 度 是 通 过 建 立贷 款保 险 基 金 ， 对于陷入 危 机 的 信 用社进行 帮助。 因 为 具有健 全 的 风险 控制 体 系， 德 国 合 作金 融 体 系的 效 率 是 较高 的 ， 安全 性 也比 较高 。 日 本 的 信 用 农 村 信 用社是 否 仍 需要 按 照合 作制 的 原则 进行 规 范。 从 国 外 合 作金 融 的 发 展 看 ， 合 作制 的发 展 是 有 强 大 生 命 力 的 。 德 国 建 立了 德 国 合 作银 行 体 系 ， 其 贷 款主 要 是 小 额 贷 款， 小 额 贷款的 比 重占 到 以 上， 主 要 为 中 小 客户 和成员 服 务 。 德 国 合 作金 融 的 发 展 ， 为 德 国 中小 企 业战后的 崛起 ， 及 德 国 经济的 快速 发 展 起 到了 巨大 的 推 动 作用。 年 ， 德 国 合 作银 行 的 业务 总 量在德 国 银 行 中 排名第 五位 。 在泰 国 、 印度 ， 农 村 合 作金 融 组织 是 农 业合 作社的 重要 组成部分 ， 而 农 业合 作社是 该 国 最 具特 色的 合 作组织 ， 几乎 涵 盖了 农 业的 一切 部门 和一切 人群 。 美国 的 农 村 信 用社发 展 稳 定 ， 重要 的 原因 之一是 坚持了 合 作制 的 原则 。 信 分 为 三 个 层次 ， 按 照白 下而 上层层入 股 ， 白 上而 下提 供 服 务 的 原则 ， 形 成了 一套 比 较完 备的 农 村 金 融 组织 管 理体 系 。 各 层的 合 作金 融 组织 一般都 是 独 立的 法 人， 具有 自主 经营 的 权利。 上一级 机 构对下一级 机 构主 要 提 供 服 务 ， 是 行 业自律性 管 理组织 。 从 内部管 理看 ， 各层合 作金 融 组织 实 行 民 主 管 理， 最 高 权力 机 构是 社员 代 表 大 会 ， 下设理事 会 作为 常设机 构。凡 入 社者均 为 社员 ， 社员 表 决时 实 行 一人一票制 。 担的 责 任 ， 尤 其 是 在不良 资 产 的 化 解 方面， 这 为 信 用社改革 的 顺利进行 增 强 了 保 证。至 此 ， 我 国 农 村 信 用社的 改革 共 呈 现 出 三 种模式： 一是 对原有 农 村 信 用社进行 重组，对合 作制 进行 规 范， 即 年 进行 的 以 县为 单 位 统 一法 人、 组建 省 联 社为 标 志 的江 苏模式； 二是 彻底舍 弃 合 作制 而 实 行 股 份 制 模式， 即年 在农 村 信 用社基 础 上改组成立的 常熟 、 张家 港 、 江 阴 三 市农 村 商 业银 行 模式； 三 是 实 行 合 作制 与股 份 制 的 结 合 一股 李成贵 国 家 、 利益集 团 与“三 农 ”困境蒙 缁 崽 逯 票冉 希甑 期： 在我 国 各 省 份 ， 股 份 制 模式主 要 有 两 种模式： 一是 股 份 合 作制 ； 二是 改制 股 份 制 模式。股 份 合 作制 的 农 村 合 作银 行 是 我 国 农 村 信 用社改革 过 程 中 出 现 的 一种新 型制 度 安排， 是 由辖 内农 民 、 农 村 工商 户 、 企 业法 人和其 它经济组织 入 股 组成的 股 份 合 作制 社区 性 地方金 融机 构， 主 要 以 农 村 信 用社和农 村 信 用社县联 社为 基 础 组建 ， 是 独 立的 企 业法 人， 其 各项 业务 与商 业银 行 基 本 一致 。 在股 权设置 上， 此 种模式根 据 股 本 金 来 源 和归 属 分 为 自然人改制 股 份 制 就是 农 村 商 业银 行 是 由辖 内农 民 、 农 村 工商 户 、 企 业法 人和其 它经济组织共 同 发 起 成立的 股 份 制 地方性 金 融 机 构， 发 起 人以 原农 村 信 用社的 社员 为 基 础 ， 并 吸 收农民 、 农 村 工商 户 、 企 业法 人和其 它经济组织 参 加， 根 据 股 本 金 来 源 和归 属 设置 自然人股 、法 人股 ， 同 股 同 权， 同 股 同 利。 法 人治 理结 构严 格 按 照股 份 制 的 要 求 设置 三 会 。 根 据 农村 商 业银 行 管 理暂 行 规 定 ， 设立农 村 商 业银 行 应 当 具备 的 条 件 主 要 有 ： 发 起 人不少 于耍 孩 谧 嶙 时窘 鸩坏 陀蛟 H嗣癖 遥 时 境 渥 懵 蚀 锏 ： 设立前 辖 内农 村 信用社总 资 产 亿元 以 上， 不良 贷 款比 例 以 下。 。 和农 村 经济发 展提供 金融 服 务 ， 促 进城 乡 经济协调发 展。有 哪 些启 发 呢 建立名副 其 实 的 农 村 信 用合 作组织 ， 能 够 满 足 相对落 后农 村 地区 的 经济发 展 对金融 服 务 的不以 利润 最 大 化 为 目标 的 经营 原则 ， 可 以 很 好的 贯彻落 实 国 家 调整农 业结 构、 促 进农 民 增收等经济政策， 这 与农 村 信 用社的 服 务 宗旨 并 不冲 突 ， 相反可 以 起 到相互 促 进的 作用， 更能 够 增 强 其 服 务 三 农 的 功 能 。 另一方面， 农 村 信 用社虽 非 政策性 金 融 机 构， 但 由于其 服 务对象主 要 是 处 于弱势地位 的 农 业， 因 此 经常能 够 得 到政府 政策的 支 持。 这 在很 大 程 度 上增强 了 农 村 信 用社贯彻落 实 国 家 经济政策的 主 动 性 。二、 弊 端 表 现 。 目前 在许多 市场 经济比 较发 达的 国 家 ， 合 作金 融 仍 是 其 金 融 体 系中 重要 的 组成部分 。 规 范的 合 作金 融 组织 确 实 是 适 合 我 国 一些地区 的 金 融 组织 形 式， 但 我 国 农村 信 用社存在的 问 题 是 几十 年 以 来 形 成的 ， 要 解 决并 非 一朝 一夕的 事 。 对合 作制 的 规 范，绝 对不能 像 原来 一样只 是 对细 枝 末节的 修 补 ， 要 想建 成真 正 意 义 上的 合 作金 融 并 非 易 事 。 夜耘 逍庞 蒙 绲 墓 娣 抖 际 窃谡鞯 枷 陆 械 模逑 至 苏囊庵尽方面， 制 模式。 份 合 作制 的 农 村 合 作银 行 有 利于增 资 扩 股 ， 扩 大 规 模。 农 村 合 作银 行 中 的 投 资 股 是 由股 东在基 础 股 金 外 投 资 形 成的 ， 具有 股 份 制 企 业中 股 份 的 性 质， 可 以 转 让 但 不可 退 股 。 农 村 合作银 行 可 以 通 过 投 资 股 股 东 投 资 额 的 增 加来 实 现 增 资 扩 股 。 而 且 除 自然人外 还 有 法 人股东 ， 相对于自然人而 言 法 人股 东 的 资 金 实 力 更 强 ， 能 够 有 效 增 加合 作银 行 的 资 本 金 。 另一方面， 农 村 合 作银 行 完 善 的 法 人治 理结 构有 利于系 统 管 理， 能 够 对业务 经营 进行 全 面的 协调指 导， 开 发 出 新的 金 融 工具及 业务 ， 建立顺畅 的 资 金 拆 借、 融 通 、 清 算 渠 道和网 络， 提高 农 村 合 作银 行 服 务 水 平 和同 业竞争能 力 。 对于改制 股 份 制 来 说 ： 特 点 ， 加之其 服 务 的 对象和部门 本 身 需要 ， 应 当 给予农 业贷 款税收政策优惠， 政策补 贴 ，如 ： 调低 营 业税和所 得 税税率 ， 对纯 扶 贫 项 目贷 款可 考虑 免 征， 对农 村 合 作金 融 机 构牺 牲的 利润 和承 担的 风险 进行 合 理补 偿 。信 用社的 存贷 利率 差 ， 增强 其 盈利能 力 。 梁玉 广 西 农 村 信 用社改革 成效 分 析 稻 茫甑 期： 营的 惩 罚 措 施 。 ” 针 对河 南农 村 信 用社法 人治 理中 存在的 各 种问 题 ， 可 尝 试 从 以 下几个 方面加以 调整。社的 章程 、 经营 方向等涉 及 农 村 信 用社的 重大 决策问 题 。表 提 名， 并 交 社员 代 表 大 会 表 决； 社主 任 的 人选由理事 长 提 名， 交 社员 代 表 大 会 表 决； 理 作为 信 用社重要 的 权利和执 行 机 构， 负 责 审议和通 过 信 用社重大 决议， 如 理事 会 成员 和监事 会 成员 、 理事 长 、 监事 长 及 社主 任 的 罢 免 ， 农 村 信 用社经营 计划 和执 行 结 果 ， 财务 预 算和财务 决算 ， 赢利的 分 配 和亏 损 的 弥补 等； 理事 会 作为 社员 代 表 大 会 的 执 行 机 构和社员 代表 大 会 闭 会 期间 的 决策机 构， 主 要 负 责 经营 活 动 中 各 种规 章制 度 的 制 定 和审议， 组织 落 实社员 代 表 大 会 的 决议， 并 在社员 代 表 大 会 决议的 范围 之内或 者授 权范围 之内， 相应 审议和图 农 村 信 用社法 人治 理结 构图 发 展 的 需求 ， 毕 竟这 是 最 能 体 现 经济欠 发 达地区 农