四托收结算业务PPT课件.ppt

第四章托收结算业务 1 托收因为操作简单 费用低廉成为国际结算中常用的一种结算方式 跟单托收中 出口商委托银行以交单作为控制进口商承兑或付款的先决条件 收款保障高于赊销汇款方式 但是 作为建立在商业信用基础上的结算方式 出口商仍面临进口商拒付的风险 托收业务受 托收统一规则 URC522 的规范和约束 通过本章的学习 应掌握托收的种类 跟单托收的当事人 业务程序和交单条件 托收的风险及其防范 熟悉URC522相关规定 本章教学目的 2 第一节托收业务概述第二节托收业务的种类和流程第三节托收业务中的收款指示第四节跟单托收的风险及其防范 3 第一节托收业务概述 一 托收的概念 二 托收业务的当事人 三 托收业务中的契约关系 四 托收业务的特点 4 一 托收的概念 5 URC522第二条第2款规定 6 URC522Article2 1 D P D A 7 二 托收业务的当事人 一 委托人 Principle 二 托收行 RemittingBank 三 代收行 CollectingBank 四 付款人 Drawee Payer 五 提示行 PresentingBank 六 需要时的代理人 RepresentativeinCaseofNeed 8 一 委托人 债权人 出口商 9 1 按照合同条款 正确完整地填写托收委托书 2 提交单据给托收行 单据名称 份数与申请书中的内容应该一致 3 及时指示 4 负担费用 委托人的责任 10 二 托收行 11 1 审查申请书内容是否详尽可行 签章是否效 所附单据的名称与份数与申请书的内容是否一致 2 交单方式 收账方式及有关账户情况 3 执行委托人的指示 不能擅自超越 修改 疏漏委托人在委托书上的指示 否则因而引起的后果将由托收行负责 4 对委托人提供的单据是否与买卖合同相符不负责任 托收行的责任 12 三 代收行 13 1 对单据的名称和份数 2 发现问题应及时找托收行 若不愿办理 则应立即向托收行提出不能照办的理由 或要求托收行予以取消或变更 如既不提出声明 又不照办 则日后出了问题 责任在代收行 3 付款人验单后提出拒绝付款时 应将拒付的情况与拒付的理由迅速通知托收行 4 在代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任何指示 代收行可将单据退还给托收行 URC522第26条第3款规定 代收行的责任 14 四 付款人 债务人 进口商 受票人 15 五 提示行 16 六 需要时的代理人 17 委托人 付款人 托收行 代收行 委托代理关系 托收申请书及汇票 托收指示及汇票 委托代理关系 提示汇票 付款 托收业务中各当事人之间的关系 18 三 托收业务中的契约关系 一 托收申请书体现委托人 出口商 与托收行之间的契约关系 二 托收指示体现托收行与代收行之间的契约关系 19 托收申请书示样APPLICATIONFORCOLLECTIONTO 托收行汇票要求DRAFTNO AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter X areattached单据要求托收指示条款 Deliverdocumentsagainstpayment DonotProtest DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor Non payment Allcollectionchargearefor Non acceptanceaccountofdrawercableadviceof Non acceptance Allcollectionchargesarefor Non paymentaccountofdrawee Haveproceedsremittedbycable Airmailexpensesforforwarding Waiveor donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusebydrawee AllowdraweediscountofUS Interesttobecollectedat p a from to Incaseofneedreferto Creditouraccountwithproceeds Specialinstructions Yourfaithfully DATEWeencloseforcollection Pleasefollowinstructionpro fixedwithX 一 托收申请书 20 Deliverdocumentsagainstpayment acceptance Remittheproceedsbyairmail cable Airmail cableadviceofpayment acceptance Collectchargesoutside fromdrawer drawee Collectinterestfordelayinpayment daysaftersightat P A Airmail cableadviceofnon payment non acceptancewithreasons 交单条件 托收收款指示 付款 承兑后采用邮寄 电报通知 费用由出票人 付款人支付 迟付利息规定 托收委托书中的指示条款 邮寄 电报传送退票通知 二 托收指示条款 21 Protestfornon payment non acceptance Protestwaived Whenaccepted pleaseadviseusgivingduedate Whencollected pleasecreditouraccountwith Pleasecollectandremitproceedsto Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail cabletodebityouraccountwithus ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection 1995Revision ICCPublicationNo 522 发出拒绝证书 放弃拒绝证书 承兑后 通知到期日 票款收妥后 贷记托收行 通过托收行的账户行收款 授权借记代收行账户 本业务根据URC522处理 22 ExchangeforHKD21500 00Tianjin 15April 2010D PAt sightofthisfirstExchange Secondofthesametenoranddateunpaid paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongKongdollarTwentyOneThousandFiveHundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad HongKong ForTianjinTextilesImportandExportCorp TianjinSignatureManager 即期汇票 三 托收业务中的汇票 23 ExchangeforHKD18600 00Tianjin 20April 2000D AAt30daysaftersightofthisfirstExchange Secondofthesametenoranddateunpaid paytotheorderofNanyangCommercialBankLtd thesumofHongKongdollarEighteenThousandSixHundredonlyDrawnagainstshipmentofCashmereCoatsfromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad HongKong ForTianjinTextilesImportandExportCorp TianjinSignatureManager 远期汇票 24 四 托收的特点 P103 一 托收以商业信用为基础 二 托收业务是一项委托代理业务 三 托收方式属于逆汇 四 银行不承担审单和付款的责任 五 出口商承担较大的风险 六 托收对进口商比较有利 四 托收业务的特点 判断 托收业务中 托收行和代收行承担必定收回款项的责任 X 25 第二节托收业务的种类与流程 一 光票托收 二 跟单托收 三 直接托收 26 有的光票托收中有发票和垫付清单 因为这不是一套完整的单据 所以仍只能视为光票托收 一 光票托收 URC522第二条 2 27 URC522第 条款规定 跟单托收指 1 附有商业单据的金融单据项下的托收2 不附有金融单据的商业单据项下的托收 二 跟单托收 28 一 跟单托收业务的处理程序 29 出口托收业务环节包括 进 出口商签订买卖合同 采用托收结算业务 出口商装船发货 取得提单 制作或准备好其它单据 出口商填写托收委托书 向银行提交跟单汇票 出口商取得回执 托收行向代收行发出托收指示和邮寄跟单汇票 托收行收到代收行发出的贷记通知书 托收行贷记出口商存款账户 30 进口代收业务环节包括 代收行检查 核对托收指示和跟单汇票 代收行向付款人提示跟单汇票 付款人付款或承兑汇票 代收行向付款人交单 进口商向轮船公司提交提单 进口商取得货物 代收行通知托收行承兑 付款 发出贷记通知书 31 URC522相关条款规定 第四条托收指示 1 a 所有送往托收的单据必须附有一项托收指示 注明该项托收将遵循 托收统一规则 第522号出版物 并列出完整和明确的指示 银行只准根据该托收指示中的命令和本规则行事 b 银行将不会为了取得指示而审核单据 c 除非托收指示中另有授权 银行将不理会向其发出托收的任何当事人 银行以外的任何当事人 银行的任何指示 32 第五条提示 2 托收指示应列明付款人将要采取行动的确切期限 诸如 首先 迅速 立即 和类似的表述 不应用于指提示 或付款人赎单或采取任何其他行动的任何期限 如果采用了该类术语 银行将不予理会 第六条即期付款 承兑如果是见单即付的单据 提示行必须立即办理提示付款 不得延误 如果不是即期而是远期付款单据 提示行必须在要求承兑时毫不拖延地提示承兑 在要求付款时 不应晚于适当的到期日办理提示付款 33 第十条单据与货物 服务 履行 1 未经银行事先同意 货物不得直接发送到该银行地址 或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人 如果未经银行事先同意而将货物直接发送到该银行地址 或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人 并请该行凭付款或承兑或凭其他条款将货物交付给付款人 该行将没有提取货物的义务 其风险和责任仍由发货方承担 4 银行对货物采取任何保护措施所发生的任何费用及 或花销将由向其发出托收的一方承担 第十一条对受托方行为的免责 1 为使委托人的指示得以实现 银行使用另一银行或其他银行的服务时 是代为该委托人办理的 因此 其风险由委托人承担 35 托收业务中银行的免责第十二条 对收到单据的免责第十三条 对单据有效性的免责第十四条 对单据延误 在传送中的丢失以及对翻译的免责第十五条 不可抗力 36 二 跟单托收业务下的交单方式 1 付款交单 DocumentsagainstPayment D P 2 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A URC522第七条 37 三 付款交单 1 付款交单 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Patxxdaysaftersight 38 1 定义 即期付款交单 指代收行提示跟单汇票 即期汇票 给受票人要求付款时 受票人见票即付 代收行立即交出货运单据 并将货款交给托收行贷记委托人账户 即期付款交单D Patsight 39 即期付款交单流程 代收行 付款人 即期提示 即期付款 即期交单 即期汇票一次提示 先付款 后交单 40 1 定义 远期付款交单 指代收行提示跟单汇票 远期汇票 给受票人要求承兑 受票人承兑汇票后 单票仍退还给代收行 待付款到期日 代收行再向受票人做付款提示 待受票人付款后 代收行才交单给付款人 并将货款交托收行贷记委托人账户 远期付款交单D Patxxdaysaftersight 41 代收行 付款人 远期付款交单流程 即期承兑 即期提示承兑 远期付款 远期交单 远期提示付款 远期汇票两次提示 先付款 后交单 42 1 定义 2 承兑交单 指代收行待受票人承兑完远期汇票后 收回汇票 立即将货运单据交给受票人 待汇票到期日向其提示汇票 由受票人履行付款义务的一种交单方式 承兑交单D A DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE D A 43 代收行 付款人 承兑交单流程 即期提示承兑 即期承兑 远期付款 即期交单 远期提示付款 远期汇票两次提示 先承兑 后交单 远期付款 44 1 如果托收包含有远期付款的汇票 则其指示不应要求付款才交付商业单据 URC522第七条规定 3 如果托收包含有远期付款的汇票 而且托收指示表明应凭付款发放商业单据时 则单据只能凭该项付款才能发放 而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何结果将不承担责任 2 如果托收包含有远期付款的汇票 托收指示应说明商业单据是凭承兑 D A 还是凭付款 D P 发放给付款人 若无上述说明 商业单据只能是付款放单 而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任 45 一起 远期按 处理引起的纠纷案例 一 案情某出口公司 A公司 与中东地区进口商 B公司 签订了一批合同 向其出售衬衣 付款条件为D P60days 自2003年10月至2004年2月份 公司相继委托国内某托收行 银行 通过国外代理行 银行 代收货款 付款条件为D P60days 付款人为 公司 金额总计达USD1 556 702 67 托收指示中列明 deliverdocumentsagainstpayment duedate tenor60dayssight 并有SubjecttoICC522字句 银行收到指示后 陆续以承兑交单 D A60days 的方式将单据放给了进口商 46 到期时 承兑人一直未付款 使 公司蒙受重大损失 托收行向代收行提出质疑 代收行发回电文写明 Documenthavebeendeliveredtothedraweeagainstacceptanceofthedraft 托收行回电写明 WeconfirmthepaymenttenorisD P60daysplsdeliverdocumentsagainstpaymentat60dayssight 并要代收行承担擅自放单的责任 但代收行以当地习惯抗辩 称当地认为D P远期与D A性质相同 推诿放单责任 拒绝承担责任 你认为代收行应承担擅自放单的赔偿责任吗 47 URC522之适用本国际商会第522号出版物 托收统一规则 1995年修订本 应适用于第二条界定的 并在第四条 托收指示 中列明适用该项规则的所有托收项目 且除非另有明确的相反约定 或与无法规避的某一国家 政府或地方法律及 或法规相抵触 本规则对所有的当事人均具有约束力 URC522第一条 1 规定 本案的建议 为避免URC国际惯例与当地银行习惯做法相抵触 凡是远期汇票的托收应建议客户采用付款交单 48 三 直接托收 49 第三节托收业务中的收款指示 一 托收指示的概念和内容 二 托收业务中的收款指示 50 一 托收指示的概念和内容 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的 授权代收行处理单据的完全和准确的条款 托收指示的主要内容 1 托收银行 委托人 付款人 提示行的情况 2 托收的金额和货币种类 3 单据清单和每项单据的份数 4 跟单托收的交单条件 5 费用和利息的处理 6 拒付时的处理等等 51 二 托收业务中的收款指示 托收指示中有两个重要指示 第一是交单条件 第二是收款指示 其拟订必须结合托收行与代收行的账户开设情况 托收业务中有三种常见的收款指示 52 代收行 托收行 OC CollectionInstructionWhencollectedpleasecreditoura cwithyouunderyourcable airmailadvicetous Youra chasbeencredited 账户行 开户行 已贷记报单 一 托收行在代收行开立存款账户 53 代收行 托收行 账户行 开户行 借记报单 二 代收行在托收行开立存款账户 OC CollectionInstructionPleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable airmailtodebityouraccountwithus Youra chasbeendebited 54 账户行 托收行 代收行 OC CollectionInstructionPleasecollectandremittheproceedstoXbankforcreditofouraccountwiththemundertheircable airmailadvicetous 贷记报单 你行账户已被贷记 三 通过第三家银行转账 款项汇至你行 贷记托收行账户 账户行 开户行 55 第四节跟单托收的风险及其防范 一 跟单托收的风险 二 跟单托收的风险防范 56 一 跟单托收的风险 一 出口商的风险 二 进口商的风险 57 一 出口商的风险 市场风险 货价下跌等 国家风险 贸易管制 外汇管制 进口商风险 破产倒闭 拒付 惯例风险 当地银行习惯做法 58 1 在按合同规定对出口商通过银行提示的单据付款或承兑后 凭单据提取的货物与合同不符 2 在远期付款交单项下 承兑了汇票后 到期不能从代收行处取得单据 而自己却承担了到期付款的责任 二 进口商的风险 59 做好售前调查工作2 熟悉进口国贸易管制和外汇管理法规3 正确确定交单条件和价格条件 D P CIF4 在海外设立 需要时的代理人 5 把托收方式与银行保函 信用证等结合起来6 办理出口信用保险 D A 0 A方式下的保险 二 跟单托收的风险防范 出口商 60 2004年5月D公司开始与一美商开展贸易活动 并在6月成交一笔生意 美商进口一个20英尺货柜的台面板 条款为L CAtsight 现在美商对该期货物反映良好 并发函预定另一个20英尺货柜的台面板 条件为D Patsight D公司怕有风险 那么 有哪些预防措施可以防患于未然 案例分析1 61 1 出口商在签订合同和填写托收委托书时注意 1 合同条款中对单据名称 份数 托收费用等条款要注明 2 托收委托书上要写清楚付款人的名称