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文档简介

一、 宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：1、 企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；2、 银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账3、 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。4、 某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账银行存款余额调节表2007年5月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额186900银行对账单余额175700加：银行已收，企业未收款项33500加：企业已收，银行未收的款项46500减：银行已付，企业未付款项12800减：企业已付，银行未付款项14600调节后余额207600调节后余额207600二、 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知;要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表年5月31日项目金额项目金额银行存款日记账余额144300银行对账单余额157500加：6000加：26400减：1500减：35100调节后存款余额148800调节后存款余额148800三、华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下： 银行存款余额调节表 2008年3月30日 项目金额项目金额银行存款日记账余额136100银行对账单余额153400加：银行已收企业未收款项14000加：企业已收银行未收款项3000减：银行已付企业未付款项12000；3600减：企业已付银行未付款项12900；9000调节后存款余额134500调节后存款余额134500在编制银行存款余额调节表的过程中
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