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文档简介

YD-CW-LC001年度预算管理流程悦达房地产发展有限公司流程体系文件编号：YD-CW-LC001版号：1.0年度预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目标1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。2.适用范围2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。3.各部门职责3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；3.3财务总监：负责审核年度预算；3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；3.6董事会：负责核准年度预算。4.工作程序活动说明负责部门/负责人输出1预算编制前期准备1.1财务管理部拟定下年度的财务目标；1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况；1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批；财务管理部、财务总监、总裁室2预算编制2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算；2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核；2.3财务管理部进行预算信息汇总；2.4财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡；2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算；各部门、项目公司、子公司3形成预算方案3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与；3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案；3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准；财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁4执行预算及预算调整4.1财务管理部队下年度的预算进行分解；4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标；4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整；4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整；4.5形成新的预算。 各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁5.主要涉及文档/信息流程6.主要附件6.1资产负债预算表6.2损益表预算表6.3销售收入预算表6.4销售收入季度预算表6.5销售资金回笼预算表6.6开发产品成本预算表6.7销售费用预算表6.8管理费用预算表6.9筹资及筹资费用预算表6.10固定资产支出预算表6.11低值易耗品支出预算表6.12工资支出预算表6.13项目投资预算表6.14项目投资使用计划表6.15项目投资使用情况汇总表6.16现金收支预算表6.17项目预算执行情况表6.18预算
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