项目承担单位在履行创新基金项目合同中应注意的几个问题.doc

项目承担单位在履行创新基金项目合同中应注意的几个问题一、国家设立创新基金的目的创新基金是经国务院批准设立的支持科技型中小企业技术创新，促进科技成果转化的专项资金。国家设立创新基金旨在增强科技型中小企业创新能力，引导地方、企业、创业投资机构和金融机构对科技型中小企业技术创新的投资逐步建立起符合社会主义市场经济规律，支持科技型中小企业技术创新的机制。二、明确创新基金的开支范围创新基金来源于中央财政预算拨款。创新基金的年度预算安要由财政部根据中央财政预算状况和创新基金年度工作计划确定。每年科技部会同财政部向国务院提交年度执行情况报告，由审计署向全国人大提供中央财政预算执行审计报告，就包括创 新基金这一块内容，国家对创新基金管理是很严格的，企业应该遵守国家有关法规，遵循诚实申请、科学管理、专款专用的原则。国家创新基金主要用于支持科技中小企业技术创新活动所需的支出。具体开支范围包括项目费、管理费及其它费用。根据科技型中小企业和项目的不同特点，分别以无偿资助、贷款贴息等方式给予支持。其中，创新基金对每个项目的无偿资助或借款贴息数额一般不超过100万元人民币，个别重大项目不超过200万元人民币。1、无偿资助的创新基金主要应用于创新项目研究开发及中试阶段的必要补助。主要包括研发人员的人工费用，仪器设备购置和安装费用、项目产品的试制费（含材料费、燃料及动力费、鉴定验收费）、技术培训等与技术创新项目直接相关的支出。2、贷款贴息主要用于支持产品具有一定的技术创新性，需要中试或扩大规模，形成小批量生产、银行已经贷款或有贷款意向的项目。项目立项后，根据项目承担企业提供的有效贷款合同及项目执行期的有效付息单据核拨贷款贴息的资金。三、创新基金的管理模式：1、创新基金项目实行合同管理依据中华人民共和国合同法，申报项目正式立项由管理中心与项目承担企业，推荐单位签订合同，依法成立的合同对当事人具有法律约束力，当事人应当按照约定履行自己的义务，遵循诚实信用原则。创新基金项目在合同签订后分两次拨付。采用无偿资助方式支持的项目立项后拨付70%，项目验收合格后再拨付其余资金（第二次拨付）；采用贷款贴息方式支持的项目立项后按企业有效贷款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金（第二次拨付）。2、创新基金项目实行日常监督管理与项目检查验收相结合的管理机制。（1）在基金项目实施过程中，项目承担单位应接受管理中心及其地方监理单位的监督、检查，按照规定填报基金项目监理信息调查表，并对所提供的监理信息的真实性负责。（2）创新基金立项的一般项目由省级科技主管部门负责，委托地方监理单位组织验收，超过100万元以上的项目由管理中心组织专家进行验收，管理中心依据验收材料，对基金项目进行综合评价并做出验收结论意见。验收分值80分以上的为验收合格，65分至79分之间的为验收基本合格；65分以下的，验收不合格。对验收合格由管理中心核发验收证书，拨付合同项目资金的余款；验收基本合格核发验收证书，拨付60%的合同项目资金的余款，验收不合格不发验收证书，停拨合同项目资金的余款，企业三年内不得申报基金项目。四、项目承担单位如何通过项目日常监理管理关：1、明确监理主要内容包括：（1）项目资金到位与使用情况；（2）合同计划进度执行情况；（3）项目达到的技术、经济、质量指标情况；（4）项目执行中存在的主要问题和解决措施。2、把握报送监理信息调查表的时间：（1）年报：每年1月1日至2月1日；（2）半年报：每年7月1日至8月1日。3、提交完整、真实的项目执行的相关附件材料，包括：（1）资产负债表和损益表，注意与项目申报指标相衍接；（2）项目资金落实情况的证明材料，包括地方配套资金拨款单据、股东追加资金的有效证明材料，企业留利用于项目资金的转帐凭证复印件，银行借款的进帐单及借款合同等。（3）项目资金支出的有效证明材料主要应提供仪器、设备购置的发票复印件及试制阶段原材料采购发票复印件。（4）项目产品全部销售发票的复印件，包括项目产品所实收的销售收入，项目技术服务费收入。目前许多验收企业过不了这一关，有的是项目申报时销售收入指标报的过高，有的是日常监理阶段基础工作做的不够到位，这需要引起足够的重视。近几年科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心加强了监管力度，对上报的验收材料委托中介机构进行全面审核，对大户销售发票采取重点抽查，通过打电话向重点客户询问真伪，有时直接打电话到项目承办单位，要求提供大户销售发票的银行进帐凭证复印件，有的企业无法应对；另外有的企业所提供的增值税发票少，服务收入发票多，而且所开的服务收入的发票时间比较集中，大都在验收的前几个月，在审查中很容易引起怀疑。所以我们一定要注意在监理期分不同时段提供的销售发票复印件，尽可能与验收材料所提供的发票复印件保持一致，不能犯逻辑错误。对重点客户要沟通好，没有付款或分期付款的客户，一旦被电话询问，应客观地反映项目产品的销售情况，切不能一问三不知。总之，抽查销售发票和进帐凭单是管理中心监督的重点，项目承担单位需认真对待。（5）提供项目执行中的检测报告，鉴定证书，行业许可证，政府机构批文等有效证明。4、认真填报监理信息调查表（以下简称“调查表”），调查表分二部分，表一主要反映基金项目主要信息，表二项目执行情况说明。（1）基金项目主要信息主要反映“项目已到位投资及支出”、“项目进展情况（包括项目执行出现问题的主要原因、所处阶段、进入市场情况）”、“项目效益”、“已获专利权数”、“项目主要参加人员数量”、“项目新增就业人数”等。相关指标按有关要求填列，并注意与项目申报材料相统一。（2）项目执行情况说明包括四个部分：a、项目资金情况，包括项目资金已落实情况、使用及存在的问题，如申报国家创新基金应到位数，已到位数；省匹配资金到位数，已到位数；自筹资金应到位数，已到位数；融资的渠道等；资金的使用情况应分支出类别说明；存在问题应说明项目资金是否单独核算、专款专用、有无挤占挪用、损失浪费等；资金不到位的原因等。b、项目实际进度情况，重点反映合同经济、技术指标完成情况，合同指标的履行进度情况，以及不能较好完成合同指标主要原因等。c、项目进入市场情况，重点反映市场开发、销售情况，包括人员培训，销售网络建设，产品销售价格是否到位，用户的意见以及市场是否有同类产品竞争，企业产品目前占有的份额等。d、项目执地过程中存在的主要问题，如市场需求是否发生急剧变化，项目合同指标是否存在明显逻辑问题，如销售收入指标1000万元，税金指标定到300万元就有问题。按正常情况，增值税在60万元左右，企业所得税率由33%调到25%后，按利润200万元测算，所得税应交50万元，那么上交税金应在100万元左右比较正常，上交税金指标300万元就存在逻辑错误，需要更正；另产品价格大幅度下降，也存在销售收入指标的调整；其次，属于国家重大项目，因政策因素，致使不能近期限完成合同预期目标的应向管理中心提交专题报告。另外，实施项目的主要经费不能落实的；与其配套的技术、设备、器件难以落实的、项目承担单位核心技术骨干发生重大变化，致使项目无法继续实施的；知识产权纠纷，致使项目无法继续实施的；项目承担单位被重组、兼并，项目技术转移后，企业不再执行基金合同的；因天灾人祸不能履行合同的；存在上述情况之一，应及时向管理中心申请解除合同。企业严重违约，被管理中心通知终止合同，企业要如数金额上缴国家和地方创新基金支持的经费，并予通报，并不再受理该企业再次申报创新项目。对实施过程中发现弄虚作假的，将取消三年的申报资格；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。五、项目承担单位如何通过项目验收结题关：创新基金立项的项目，原则上应在合同到期后的12个月内进行验收，合同到期后六个月内进行验收的视为按期验收，六个月之后验收的视为延期验收。除特殊情况外，项目不允许在合同到期一年后验收。（一）明确不同基金项目种类有不同的考核重点：1、创业项目创业项目大都处在产品研发阶段，企业往往注册时间不长，资产规模不大，收入不多。通过创新基金支持培育有潜质的产业化后备力量，其验收考核重点：（1）地方政府资金配套与企业融资到位情况；（2）项目产品开发目标完成情况及获得的市场准入条件；（3）项目产品市场开拓情况；（4）企业收入与资产变化情况；（5）企业的发展潜力与风险投资价值；2、资助项目无偿资助项目大多数处商品开发阶段，企业资产和经济规模不大，多数处于初期成长阶段。通过创新基金支持，扶持企业快速成长，为国家高新技术产业和地方经济发展，培育新的经济增长点。其验收考核重点：（1）地方政府资金与企业融资到位情况；（2）项目产品开发与中试完成情况；（3）项目产品的市场拓展与销售收入、利税指标完成情况；（4）企业资产变化情况：（5）企业的成长性与产业投资价值；3、贴息项目贷款贴息项目技术相对成熟，企业资产和产品销售有一定规模，创新基金通过企业贷款贴息方式，促进企业由成长期向成熟期过渡。其验收考核重点：（1）银行贷款资金落实情况；（2）生产设备到位和产能实现情况；（3）项目产品质量保证情况；（4）项目产品实现的经济效益和利税情况；（5）企业发展潜力与上市前景。（二）需提供完整的验收材料项目承担单位申请验收，需提供以下材料：1、创新基金项目验收申请表；2、创新基金项目工作总结报告（电子文档），内容包括：（1）项目资金落实与支出情况，要求资金到位总额与支出总额一致，不能出现资金到位数小，支出数大的情况。另外，项目支出结构要合理，要突出项目产品研发费用和仪器设备的支出，有少数企业在报告中，突出建房、购地支出，约占总支出的70%显然资金使用不合理，创新基金不是主要用于基建支出，项目承担单位一定要把握资金支出的重点。（2）项目产品开发进度与取得成果情况；（3）项目产品市场开拓与销售情况，其中销售情况应分年表述。（4）合同技术、经济、质量、资产指标完成情况；（5）项目执行过程中存在的问题，注意与监理上报材料相衍接；（6）其它相关说明。3、相关附