沙盘规则课件XY.ppt

广东财经大学华商学院 广东商学院华商学院会计学院 上课教师 张小云 ERP沙盘模拟 课程简介 该课程是一门综合性很强的管理实务和实践课程 课程以强化实践性教学环节 缩短理论教学与管理职业岗位的差距 ERP沙盘模拟 是我院开出的关于模拟企业经营类财经管理课程 主要面向毕业班 课程简介 课程安排 一 组织准备工作 二 模拟企业概况 三 初始状态设定 五 实际模拟训练 四 企业运营规则 1 人员定位 一 组织准备工作 生产中心 营销与规划中心 物流中心 财务中心 制造业运营流程 一 组织准备工作 2 职能定位 营销主管 总裁CEO 生产主管 财务主管CFO 供应主管 会计 出纳 研发主管 二 模拟企业概况 公司发展与股东期望 三 初始状态设定 资金 产品 在制品 P2 P3 P4 原料订单 简易资产负债表 三 初始状态设定一生产中心 厂房32M 设备价值6M P1在制品6M 3个 P1产品 P1产品 P1产品 2M 2M 2M 4M 三 初始状态设定一物流中心 P1成品6M 3个 R1原料6M 6个 R1订单1M 1个 三 初始状态设定一财务中心 长期贷款40M 现金20M 应收账款18M 利润表 资产负债表 单位 百万 单位 百万 企业目前的财务状况及经营成果 三 模拟企业概况 三 初始状态设定一营销与规划中心 已取得P1生产资格 已拥有本地市场 四 企业运营规则 1 市场划分与市场准入 企业目前在本地市场经营 新市场包括区域 国内 亚洲 国际市场 四 企业运营规则 2 销售会议与订单争取 每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议 根据市场 地位 产品广告投入 市场广告 顺序选择订单 首先 由上年在该市场的订单价值决定市场领导者 龙头 并由其最先选择订单 其次 按产品的广告投入量的多少 依次选择订单 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序 若市场的广告投入量也相同 则按上年订单销售额的排名决定顺序 否则通过招标方式选择订单 投入和市场需求及竞争态势 按 选单规则 某市场上年所有产品销售总和第一且该市场无违约者 有优先选单权 龙头老大 其次以本市场本产品广告额投放大小顺序依次选单 价高者得 如果两队本市场产品广告额相同 则看本市场广告投放总额 如果本市场广告总额也相同者 则看上年市场销售排名 如果仍然无法确定的 猜拳决定选单的次数与投广告的费用的关系为n 1 2 n 1 注意 各个市场的产品数量是有限的 并非打广告一定得到定单 能分析清楚 市场预测 并且 商业间谍 得力的专家 一定占据优势 产品 广告 定单总额 数量 9000 14000 P1 P2 P3 2 P4 产品 广告 定单总额 数量 9000 14000 P1 P2 P3 5 P4 产品 广告 定单总额 数量 9000 14000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年 C 组 本地 1 第四年 A 组 本地 1 第四年 B 组 本地 3 市场竟单实际操作 以P3为例 32 17 23 18 3 4 2 2 四 企业运营规则 4 厂房购买 租赁与出售 年底决定厂房是购买还是租赁 出售厂房计入4Q应收款 购买后将购买价放在厂房价值处 厂房不提折旧 5 生产线购买 转产与维护 出售 所有生产线都能生产所有产品 所需支付的加工费相同 1M 产品 转产 现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用 最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识 购买 投资新生产线时按安装周期平均支付投资 全部投资到位的下一个季度领取产品标识 开始生产 四 企业运营规则 维护 当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费 出售 出售生产线时 如果生产线净值小于残值 将净值转换为现金 如果生产线净值大于残值 将相当于残值的部分转换为现金 将差额部分作为费用处理 综合费用 其他 折旧 平均年限法 6 产品生产与原材料采购 采购 根据上季度所下采购订单接受相应原料入库 并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货 将其放在相应的订单上 R1 R2订购必须提前一个季度 R3 R4订购必须提前两个季度 生产 开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费 各条生产线生产产品的加工费均为1M 各线不能同时生产两个产品 四 企业运营规则 上线生产操作示例 以P2为例 R1原料库 R2原料库 现金 上线生产必须有原料 否则必须 停工待料 空生产线才能上线生产 一条生产线只能生产一个产品 7 产品研发 新产品研发投资可以同时进行 按季度平均支付或延期 资金短缺时可以中断 但必须完成投资后方可接单生产 研发投资计入综合费用 研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证 四 企业运营规则 P2研发 P3研发 P4研发 8 市场开发和ISO认证 市场开发 市场开发投资按年度支付 允许同时开发多个市场 但每个市场每年最多投资为1M 不允许加速投资 但允许中断 市场开发完成后持开发费用到供应处 指导教师 处领取市场准入证 之后才允许进入市场竞单 ISO认证 两项认证投资可同时进行或延期 相应投资完成后领取ISO资格证 研发投资与认证投资计入当年综合费用 四 企业运营规则 ISO9000资格 ISO14000资格 本地市场准入 区域市场准入 国内市场准入 亚洲市场准入 国际市场准入 9 融资贷款与资金贴现 长期贷款最长期限为5年 短期贷款及高利贷期限为1年 不足1年的按1年计息 长期贷款每年需还利息 短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行 金额是8的倍数 不论应收款期限长短 拿出7M交1M的贴现费 把6个放在现金区域 四 企业运营规则 贷款只能是20的倍数 10 综合费用与折旧 税金 综合费 行政管理费 市场开拓 产品研发 ISO认证 广告费 生产线转产 设备维修 厂房租金等计入综合费用 折旧 设备折旧按平均年法进行 税金 每年所得税计入应付税金 在下一年初交纳 25 的税率 四舍五入取整数 四 企业运营规则 维修费 管理费 转产费 租金 广告费 其他 折旧 税金 市场开拓 产品研发 ISO认证 重要提示 只有懂得规则 才能游刃有余 只有认真对待 才能获得收获 只有积极参与 才能分享成就 重要提示 学习规则是比较枯燥的 但却是必须的 只有懂得规则才能游刃有余 因此 要有以下三点认识 一是要认清我们是在经营模拟企业 为运行方便将内外部环境简化为一系列规则 故与实际情况有一定差别 不可在规则上较真 二是要有争强好胜的斗志 虽然是模拟经营 切不可简单地当成游戏 要有 假戏真做 当作真实企业来经营的态度 三是要正确对待自己的角色 在一个企业里每个人会担当不同的角色 每个角色也都有其他角色所不可替代的作用 因此每个角色都是重要的 都值得重视和珍惜 都应该用心做好 关于企业生存企业在市场上生存下来的基本条件 一是以收抵支 二是到期还债 如果企业出现以下两种情况 就将宣告破产 1 资不抵债如果企业所取得的收入不足以弥补支出时 导致所有者权益为负时 企业破产 2 现金断流如果企业到期的负债无力偿还 企业也会破产 关于战略选择 1 想成为什么样的公司 企业的经营目标和宗旨是什么 市场方向 市场地位 销售收入目标 利润目标等2 倾向何种产品 何种市场 准备何时实现 3 想发展到多大的产能 建什么样的生产线 准备何时实现 手工 半自动 全自动和柔性 4 计划采用怎样的融资策略 想什么时候融资 融什么资 融多少资 长贷 短贷 高利贷 贴现 对经营规划的再思考1 利润不足是成本过高还是销售不足 2 如果是成本太高 找出控制成本的有效方法 3 如果是销售不足 分析是什么原因造成的 4 如果企业所处行业已经没有利润空间 考虑尽早进行行业调整 5 如果通过市场分析 感觉企业的细分市场不够大 要么加大市场投入 要么需要重新定位 6 如果既不是行业的问题 也不是市场的问题 那么问题应该是出在管理上 就需要细化管理 内部改进 第三部分总结篇 改进工作的思路扩大销售1 提高产品和服务的质量 增加客户满意度2 提高附加服务3 市场渗透4 开拓新市场5 研发新产品 新技术6 加强企业品牌宣传 改善公司及产品形象7 集中资源重点投放8 并行工程9 扩建或改造生产设备 提高产能10 提高设备利用率11 第三部分总结篇 五 企业竞争模拟 起始年 2 每年运行流程 五 企业竞争模拟 1 五 实际模拟训练 1 销售会议完成后 请将市场订单登记在本表中 全部组一样 交货时填写 13 1 20 1 26 21 1 19 1 42 2 每年运行流程 4 五 企业竞争模拟 2 2 2 4 2 3 1 1 1 1 2 18 1 2 1 4 9 9 26 3 3 18 19 17 42 44 5 0 20 3 填写商品核算统计表 五 企业竞争模拟 4 填写费用明细表 五 企业竞争模拟 利润表 资产负债表 单位 百万 单位 百万 五 实际模拟训练 五 实际模拟训练 请做好准备现在由你们经营 第三部分ERP沙盘试推 沙盘试推 1 首先记录下年初初始状态2 根据企业运营流程 试着先推导一年得流程 大胆假设投资3 材料不够可以用白纸自制材料顶替 电子沙盘 登陆网址 172 17 200 72 85 Login用户名U01 U11 初始密码 1IP地址 125 216 124 XX255 255 255 0125 216 124 254 1 紧急采购 付款即到货 原材料价格为直接成本的2倍 成品价格为直接成本的3倍 2 选单规则 上年本市场销售额最高 无违约 优先 其次看本市场本产品广告额 再看本市场广告总额 再看市场销售排名 如仍无法决定 先投广告者先选单 3 破产标准 现金断流或权益为负 厂房分值 各条生产线分值生产线建