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文档简介

费用报销管理工作流程编号单位名称流程名称层次概要单位总经理财务副总出纳会计各部门节点ABCDE 1 2 345 67预算外是否审批预算内是审批现金/银行/日记账编制凭证否是报 销结 束明细账及总账是否审查付 款分管领导审查签字费用产生填写单据开 始公司名称密级编制单位签发人签发日期费用报销管理工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料费用报销程序一、费用支出计划E2收益性费用支出依情况而定重点费用发生人应按照实际的费用产生情况，填写费用报销单据标准经办人的费用支出的凭证及经办人签字签字报销单据程序一、财务管理制度二、费用报销管理规定E3各部门的领导，负责审核本部门所发生的各种费用单据1个工作日内经审核单据齐全，内容合法，数字无误后，在报销单据上签字确认并报各级领导审批当日重点符合财务制度与费用报销规定的要求标准审核人的签字审批报销单据程序一、财务预算D3会计审查票据填写的合理性、合法性1个工作日内B3财务副总根据各部预算，核对各项费用的合理性1个工作日内财务副总对预算内的各项费用单据审批签字当日A3对预算外或超预算的费用单据签署意见后交总经理审批当日A3预算外的各项费用由总经理审批签字1个工作日内重点按审批权限，对预算外费用的合理性进行审核标准财务副总、总经理签字审批填制记账凭证程序一、出纳管理规定C4出纳将款项支付给原报销部门1个工作日内C5出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证当日重点审查原始凭证的合法性标准支付报销款登记现金/银行记账单程序一、出纳管理规定C6出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现金日记帐或银行日记账1个工作日内重点字迹工整，数字清晰标准当日事当日清登记明细账及总账程序一、会计管理规定D6会计人员登
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