合并报表抵消分录总结.xls

代码 ASREP 会企01表 实收资本期末数 1 此处1表示被投资公司的报表数据 BSREP 会企01表 资本公积期末数 1 CSREP 会企01表 盈余公积期末数 1 DSREP 会企01表 未分配利润期末数 1 ESREP 会企01表 外币折算差额期末数 1 FSREP 会企01表 库存股期末数 1 GSREP 会企01表 归属于母公司所有者权益合计 1 期末数 HSREP 会企04表 归属于母公司所有者权益合计年初余额 1 ISREP 会企02表 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 JSREP 会企04表 提取盈余公积未分配利润 1 KSREP 会企04表 对所有者 或股东 的分配 1 LSREP 会企04表 年初未分配利润 1 M N PIPROPORTION 投资比例 SINTR 会合内01表 商誉 0 TINTR 会合内01表 长期股权投资 0 UINTR 会合内01表 投资收益 0 VINTR 会合内01表 长期股权投资调整 0 WINTR 会合内01表 投资收益调整 0 抵消类别抵消内容 分录 代码取数建议说明 借方贷方 内部股权 成本法转权益法调整 长期股权投资VG P T S 此数需要回写到内部交易表 未分配利润取差额 投资收益WI P U此数需要回写到内部交易表 控股公司长期股权投资抵消 实收资本A 资本公积B 盈余公积C 未分配利润D 外币折算差额E 商誉S 长期股权投资T V 特殊情况 当少数股东有资金不到 位的情况时 可能出现长期股权投 资不等于权益乘以投资比例的情况 如越南 少数股东权益取差额 控股公司投资收益抵消 投资收益U W 少数股东损益取差额 提取盈余公积 J 对所有者的分配 K 未分配利润D L 参股公司长期股权投资抵消 少数股东权益G P 长期股权投资取差额 参股公司投资收益抵消 投资收益I P 少数股东损益取差额 抵消类别抵消内容 分录 代码取数建议说明 借方贷方 成本法转权益法调整 长期股权投资VIFF G 0 G P G T S 子公司超亏由母公司全额承担 投资收益 IFF H0 AND I H H I P U 0 IFF IH H P U I P U 未分配利润W取差额 控股公司长期股权投资抵消实收资本A控股公司 资本公积B 盈余公积C 未分配利润D 外币折算差额E 商誉S 长期股权投资T V 少数股东权益取差额 控股公司投资收益抵消投资收益U W 少数股东损益取差额 提取盈余公积 J 对所有者的分配 K 未分配利润D L 参股公司长期股权投资抵消少数股东权益IFF G 0 0 G P 长期股权投资取差额 参股公司投资收益抵消投资收益 IFF H0 AND I H H I P 0 IFF IH H P I P 少数股东损益取差额 模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明 存在内部参股 且对内部参股的控股方的投资比例不足100 成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资 TPSUM 会02表 归属于母公司所有者的净利 润本年累计 1 DPSUM 会合内01表 投资收 益 0 未分配利润 TPSUM 会02表 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 1 DPSUM 会合内01表 投资收益 0 1 投资收益本年累计 001控股公司长期股权投资抵销控制型投资 实收资本或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 SREP 会合04表 实收资本或股本 1 SREP 会合04表 资本公积 1 SREP 会合04表 盈余公积 1 SREP 会合04表 未分配利润 1 INTR 会合内01表 商誉 0 长期股权投资 INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会 合内01表 长期股权投资调整 0 少数股东权益 002控股公司投资收益抵销控制型投资投资收益本年累计 INTR 会合内01表 投资收益 0 INTR 会 合内01表 投资收益调整 0 未分配利润 提取盈余公积未分配利润 对所有者 或股东 的分配 SREP 会04表 未分配利润 1 SREP 会04表 年初未分配利润 1 SREP 会04表 提取盈余公积未分配利润 1 SREP 会04表 对所有者 或股东 的分配 1 少数股东损益本年 累计 003内部参股公司长期股权投资抵销 非控制型投资少数股东权益 SREP 会01表 归属于母公司所有者权益合计 1 IPROPORTION 长期股权投资 INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会 合内01表 长期股权投资调整 0 004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计 INTR 会合内01表 投资收益 0 INTR 会 合内01表 投资收益调整 0 少数股东损益本年累计 SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 IPROPORTION 存在内部参股 且对内部参股的控股方的投资比例不足100 且超亏由母公司全额承担 成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资 TPSUM 会02表 归属于母公司所有者的净利 润本年累计 1 DPSUM 会合内01表 投资收 益 0 未分配利润 TPSUM 会02表 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 1 DPSUM 会合内01表 投资收益 0 1 投资收益本年累计 502版本不支持超亏情况 只 能手工修改调整数 001控股公司长期股权投资抵销控制型投资 实收资本或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 SREP 会合04表 实收资本或股本 1 SREP 会合04表 资本公积 1 SREP 会合04表 盈余公积 1 SREP 会合04表 未分配利润 1 INTR 会合内01表 商誉 0 长期股权投资 INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会 合内01表 长期股权投资调整 0 少数股东权益 002控股公司投资收益抵销控制型投资投资收益本年累计 INTR 会合内01表 投资收益 0 INTR 会 合内01表 投资收益调整 0 未分配利润 提取盈余公积未分配利润 对所有者 或股东 的分配 SREP 会04表 未分配利润 1 SREP 会04表 年初未分配利润 1 SREP 会04表 提取盈余公积未分配利润 1 SREP 会04表 对所有者 或股东 的分配 1 少数股东损益本年 累计 003内部参股公司长期股权投资抵销 非控制型投资少数股东权益 IFF SREP 会01表 归属于母公司所有者权益 合计 1 归属于母公司 所有者权益合计 1 IPROPORTION 长期股权投资 INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会 合内01表 长期股权投资调整 0 004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计 INTR 会合内01表 投资收益 0 INTR 会 合内01表 投资收益调整 0 少数股东损益本年累计 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 0 AND SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利 润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合 计年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权益 合计年年初余额 1 SREP 会02表 归属于母公 司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION 0 IFF SREP 会02表 归 属于母公司所有者的净利润本年累计 1 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年 初余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计年 年初余额 1 IPROPORTION SREP 会02表 归 属于母公司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION 少数股东损益的计算未考虑到 影响投资收益的分配情况 不存在内部参股 或者对内部参股的控股方的投资比例达到100 模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明 成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资 SREP 会01表 归属于母公司所有者权益合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 长 期股权投资 0 INTR 会合内01表 商誉 0 投资收益本年累计 SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 未分配利润 成本法转权益法调整 内部参股 非控制型投资长期股权投资 IFF SREP 会01表 归属于母公司所有者权益 合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 长期股权投资 0 0 SREP 会01表 归属于 母公司所有者权益合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 长期股权投资 0 投资收益本年累计 SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 未分配利润 适用于公司权益法核算只在年 底确认投资收益的情况 101控股公司长期投资抵销控制型投资 实收资本或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 SREP 会合04表 实收资本或股本 1 SREP 会合04表 资本公积 1 SREP 会合04表 盈余公积 1 SREP 会合04表 未分配利润 1 INTR 会合内01表 商誉 0 长期股权投资 SREP 会01表 归属于母公司所有者权益合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 商誉 0 少数股东权益 102控股公司投资收益抵消控制型投资投资收益本年累计 SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润 本年累计 1 IPROPORTION 未分配利润 提取盈余公积未分配利润 对所有者 或股东 的分配 SREP 会04表 未分配利润 1 SREP 会04表 年初未分配利润 1 SREP 会04表 提取盈余公积未分配利润 1 SREP 会04表 对所有者 或股东 的分配 1 少数股东损益本年 累计 103内部参股公司长期股权投资抵销 非控制型投资少数股东权益 SREP 会01表 归属于母公司所有者权益合计 1 IPROPORTION 长期股权投资 104内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计 SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润 本年累计 1 IPROPORTION 少数股东损益本年 累计 模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明 不存在内部参股 或者对内部参股的控股方的投资比例达到100 超亏由母公司全额承担 成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资 IFF SREP 会01表 归属于母公司所有者权益 合计 1 0 SREP 会01表 归属于母公司所 有者权益合计 1 IPROPORTION SREP 会 01表 归属于母公司所有者权益合计 1 INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会合内01表 商誉 0 投资收益 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 0 AND SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利 润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合 计年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权益 合计年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权 益合计年年初余额 1 SREP 会02表 归属于母 公司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资 收益 0 SREP 会02表 归属于母公司所有者的 净利润本年累计 1 INTR 会合内01表 投资收 益 0 IFF SREP 会02表 归属于母公司所有 者的净利润本年累计 1 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年初余 额 1 IPROPORTION SREP 会04表 所有者权 益合计年年初余额 1 SREP 会02表 归属于母 公司所有者的净利润本年累计 1 INTR 会合内 01表 投资收益 0 SREP 会02表 归属于母公 司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 未分配利润 成本法转权益法调整 内部参股 非控制型投资长期股权投资 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余 额 1 归属于母公司所 有者权益合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 长期股权投资 0 INTR 会合 内01表 商誉 0 投资收益 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 0 AND SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利 润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合 计年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权益 合计年年初余额 1 SREP 会02表 归属于母公 司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 0 IFF SREP 会02表 归属于母 公司所有者的净利润本年累计 1 归属于母公司所有者的净利润本 年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年 初余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计年 年初余额 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 SREP 会02表 归属于母公司所 有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION INTR 会合内01表 投资收益 0 未分配利润 101控股公司长期投资抵销控制型投资 实收资本或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 SREP 会合04表 实收资本或股本 1 SREP 会合04表 资本公积 1 SREP 会合04表 盈余公积 1 SREP 会合04表 未分配利润 1 INTR 会合内01表 商誉 0 长期股权投资 IFF SREP 会01表 归属于母公司所有者权益合 计 1 归属于母公司所有者权 益合计 1 SREP 会01表 归属于母公司所有者 权益合计 1 IPROPORTION INTR 会合内01 表 商誉 0 少数股东权益 模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明 102控股公司投资收益抵消控制型投资投资收益本年累计 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余 额 1 归属于母公司 所有者的净利润本年累计 1 0 AND SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本年累 计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年 初余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计 年年初余额 1 SREP 会04表 所有者权益 合计年年初余额 1 SREP 会02表 归属于 母公司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION SREP 会02表 归属于 母公司所有者的净利润本年累计 1 IFF SREP 会02表 归属于母公司所有 者的净利润本年累计 1 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年初 余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计年 年初余额 1 IPROPORTION SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 SREP 会02 表 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 SREP 会02表 归属于母公司所有者的 净利润本年累计 1 IPROPORTION 未分配利润 提取盈余公积未分配利润 对所有者 或股东 的分配 SREP 会04表 未分配利润 1 SREP 会04表 年初未分配利润 1 SREP 会04表 提取盈余公积未分配利润 1 SREP 会04表 对所有者 或股东 的分配 1 少数股东损益本年 累计 103内部参股公司长期股权投资抵销 非控制型投资少数股东权益 IFF SREP 会01表 归属于母公司所有者权益 合计 1 归属于母公司 所有者权益合计 1 IPROPORTION 长期股权投资 104内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计 IFF SREP 会04表 所有者权益合计年年初余 额 1 归属于母公司 所有者的净利润本年累计 1 0 AND SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本年累 计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年 初余额 1 SREP 会04表 所有者权益合计 年年初余额 1 SREP 会02表 归属于母公 司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION 0 IFF SREP 会02表 归属于母公司所有者的净利润本年累计 1 归属于母公司所 有者的净利润本年累计 1 SREP 会04表 所有者权益合计年年初余额 1 SREP 会04 表 所有者权益合计年年初余额 1 IPROPORTION SREP 会02表 归属于 母公司所有者的净利润本年累计 1 IPROPORTION 少数股东损益本年 累计 105追溯末级公司超亏抵消控制型投资少数股东权益 INTR 会合内01表 追溯超亏累计数 0 1 IPROPORTION 少数股东损益本年累计 INTR 会合内01表 追溯超亏本年数 0 1 IPROPORTION 未分配利润 模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明 权益表抵消 权益表 当期盈余公积还原控制型投资 盈余公积 少数股东权益 SREP 会04表 提取盈余公积 1 IPROPORTION SREP 会04表 提取盈余公积 1 1 IPROPORTION 提取盈余公积 SREP 会04表 提取盈余公积 1 IPROPORTION 提取盈余公积少数 股东权益 往来抵消 301内部债权债务抵消交易类 应付帐款 其他应付款 预收帐款 INTR 会合内02表 应付账款 0 INTR 会合内02表 其他应付款 0 INTR 会合内02表 预收账款 0 应收帐款 其他应收款 预付帐款 INTR 会合内02表 应收账款 1 INTR 会合内02表 其他应收款 1 INTR 会合内02表 预付账款 1 304委托贷款 短期借款抵销控制型投资其他应收款INTR 会合内02表 委托贷款 0 短期借款 305应付利息抵销控制型投资应付利息INTR 会合内02表 应付利息 0 应收利息INTR 会合内02表 应收利息 1