达飞北京-费用报销制度-ZD13D.docx

财结ZD201301D达飞费用报销制度第一章 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规定。第一条 达飞北京各公司、各部门及员工办理财务报销事务，必须遵守本制度。第二章 报销的分类第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。第三条 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，如果确实无法取得正规发票的，应事先通知财务，由财务经理出方案，业务配合处理。第四条 报销制度不抵触公司发布的授权审批制度，执行分预算、分级别、分金额授权审批。第三章 报销要求第五条 费用报销单填写及票据粘贴要求：（一）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；（二）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。（三）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；（四）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；（五）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；（六）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；（七）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；（八）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；（九）出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第六条 单笔报销总额超过5000元，需要现金支付的，需提前一天通知财务备款。除极特殊情况，公司不支持向个人支付现金。第七条 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司董事会审批并执行追加预算程序。经办人填写报销单会计审查预算、票据等情况总经理审批部门经理审核第八条 费用报销基本流程：财务总监审核付款（出纳在凭证封面盖现金付讫章）会计记账制单财务经理审批 归档 以上审批报销流程，其中单笔金额在3000元以上的差旅费，1000元招待费、礼品费(个人不可以报销预算外的礼品费)、福利费，2000元以上其他支出报销，必须要经过财务总监审批。由报销人将由部门经理、总经理、财务人员签字批准的费用报销单扫描并发邮件至财务经理，财务经理发邮件至财务总监审批。财务总监批准后，财务经理再安排报销支付事项。第九条 差旅费报销(一) 差旅费报销的程序1. 员工因公出差应填写出差申请单，经总经理批准方可借支备用金,不填写的不予预支。总经理出差的经上一级主管批准。不借支备用金的可以不用提前填写出差申请单，但费用报销标准不得超过此制度规定范围。2. 差旅费报销，凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、财务经理、公司总经理签署意见后方可报销。3. 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。4. 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”（见下），后附“出差申请单”复印件，执行费用报销流程。若有特殊情况不能及时在财务部办理报销的，请与财务经理沟通并出合理方案。5. 同一批次出差费用必须综合一起报销，费用可分别打入各自报销人账户。出差申请单部门 申请日期 出差事由是否预借款预借金额出差时间年 月 日 至 年 月 日出差行程计划起始地 目的地 乘坐交通工具最终批示人事：总经理：部门申请人说明：出差申请表应于出差前签批完，出差返回后凭此单作为报销附件，实行上一级主管审批制度。差旅费报销单部门 年 月 日出差人出差事由出发到达交通工具车船费出差补贴住宿费月日地点月日地点张数金额天数金额天数金额合计 其他费:报销金额大写:预借差旅费:金额 所属会计： 领导核准： 总经理： 部门主管： 报销人：(二) 差旅费标准序号职务一类城市二类城市一类城市二类城市住宿标准住宿标准伙食补助交通补助伙食补助交通补助1一般员工300元/天250元/天60元/天40元/天50元/天30元/天2部门主管90元/天60元/天80元/天50元/天3部门副经理400元/天350元/天100元/天70元/天90元/天60元/天4部门经理110元/天90元/天100元/天80元/天5副总经理500元/天450元/天130元/天100元/天120元/天90元/天6总经理160元/天110元/天150元/天100元/天序号职务三类城市四类城市三类城市四类城市住宿标准住宿标准伙食补助交通补助伙食补助交通补助1一般员工200元/天100元/天40元/天30元/天30元/天20元/天2部门主管60元/天40元/天50元/天30元/天3部门副经理300元/天200元/天70元/天50元/天60元/天40元/天4部门经理80元/天70元/天70元/天50元/天5副总经理400元/天300元/天110元/天80元/天90元/天60元/天6总经理130元/天100元/天110元/天90元/天参考全国城市划分级别标准，公司把城市进行了划分。一类城市（直辖市、特别行政区）：北京、天津、上海、广州、深圳、香港、澳门、重庆（8个）。二类城市（其他副省级城市、经济特区城市、省会等）：沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、杭州、武汉、成都、西安、石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐及（35个）。三类就是地市级城市；四类县级及以下城市。1. 住宿费报销时必须提供住宿发票和酒店结账单，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2. 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。同性两人应一同住宿但并未一同住宿的，须提前报请总经理特别审批，若提前未经过总经理特别审批，财务只予以报销一个双人标准间费用。3. 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。4. 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。5. 出差期间招待客户需要事先经公司总经理同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。出差期间发生的办公费用，如文件打印费、复印费、邮寄费等原则上采用实报实销。6. 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。7. 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。如果机票价格低于火车票，可以选择乘坐飞机。未经批准，擅自乘坐不在本职位范围内的交通工具，按本职位限定交通工具最低级次报销；序号职务交通工具火车飞机1一般员工普列硬座（距离300公里以内）、汽车、普列硬卧、动车二等座、高铁二等座经济舱（距离1000公里以上或动车六个小时以上）2部门主管经济舱（距离800公里以上或动车五个小时以上） 3部门副经理汽车、普列硬座、硬卧、软卧、动车二等座、高铁二等座经济舱（距离600公里以上或动车四个小时以上） 4部门经理经济舱（距离400公里以上或动车三个小时以上）5副总经理普列硬卧、软卧、动车二等座、高铁二等座、动车高铁一等座经济舱 6总经理经济舱备注：乘坐交通工具以节约公司成本为优先考虑。普通员工乘坐高铁、动车需总经理审批；所有员工乘坐飞机、普列软卧、动车一等座、高铁一等座需经董事长或董事会授权人审批。 8. 到达目的地后，因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。9. 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。10. 出差时间不足一天，视实际餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。11. 应优先选择出差地关联公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。12. 当地交通费和餐费以在补助标准金额范围内实报实销为准。第十条 办公费（一）各部门根据本部门的实际需求情况列出办公用品清单，提请行政部统一采购，执行公司的行政采购流程，由行政部按照向供应商付款流程提请财务部付款。外地职场可根据行政部出具的标配采购持合规发票报销办公用品和标配采购，行政不再统一采购管理，总部职场行政统一采购办公用品，公用品总额不超过10元/人/月。（二）行政部应该统一供应商采购办公用品，一个月向财务申报一次支付办公用品费，应该采用月结形式，支付方式为对公银行支付。（三）各地职场申请备用金采买办公用品，不得超过行政标配采购标准。超过行政标配采购标准，请先走行政审批流程。第十一条 业务招待费（一）公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。（二）部门因公需招待时，应事先申请，经公司总经理批准后方可招待。仅限部门负责人、部门经理、营业部经理（主管）、大团队经理三个级别可报销业务招待费。部门负责人的招待费必须总经理审批；部门负责人以下人员报销可走公司授权审批制度，部门负责人审批。（三）赠送客户礼品，由市场公关部、财富中心各部门自行做计划预算。预算由总经理审批。在已审批的预算范围内，各部门申请付款或报销。个人赠送客户礼品的不得报销。财富端的礼品应该在市场活动预算内，并遵循市场活动规范制度有关规定管理礼品的发放，报销礼品费时应交财务部礼品的发放情况说明，以核实礼品的实际使用情况。（四）其它非公招待客人一律由个人承担。（五）业务招待费标准，经理级以上陪同每餐平均每人不超过100元，总经理陪同每餐每人不超过200元。特殊客户需注明。（六）报销招待费必须在发票背面填列招待人员职务、姓名等信息。（七）公司内部员工餐费归属团建费范畴，不做招待费报销。例如部门负责人宴请下属员工，应从本部门本月每人标准内的团建费中扣除，即公司内部人员迎来送往的接待不允许报销。第十二条 交通费报销凭证上及发票背面需注明时间、路程起始点、外出工作内容。各票据不得有时间、地点、事件重复矛盾之处。第十三条 培训费（一）培训费用由人事行政部会同财务部统一进行预算、统一管理、统一安排。（二）费用发生前使用部门应向人事行政部门、财务部申报员工培训计划、培训时间、培训讲义、所需经费等，经财务部门审核后方可执行。（三）费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条 会议费（一）各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门经理核实、公司经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。（二）参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。（三）会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。第十五条 团建费 根据总经办发布的团建费制度标准执行，实行先申请、先团建后报销的原则。 公司统一的福利活动，例如团建、旅游、会务活动等，费用应统一申请统一报销，不得分批分人分时间来财务报销或申请借款。第十六条 未涉及的其他事项发生的费用，根据实际情况酌情处理。（一）快递费，必须附快递清单方可申请报销。 （二）加班餐费和交通费，必须拿发票报销，加班时间为周一到周五的20:30后，非正常工作日加班的误餐费，每餐不超过20元标准。第十七条 其他 （一）财务报销：公司财务部每周二为财务报销日，每周四为提交报销日。若当月的最后一个报销日在该月的最后一日，为了便于财务部集中时间月末结账，月初1-5日暂停财务报销。 每月25日至28日为加紧提交报销日，各部门应将已发生但未报销的费用票据及时提交至公司财务部，以便更好的执行各部门预算。本月费用在下月一号前必须全部交到财务部。外地职场先交发票扫描件到财务部，再将票据原件快递到总部。（二）报销执行先给发票后报销原则，无发票、发票不合格、单据不符合财务要求、审批不全等客观原因，财务有权退回报销，不承担由此类原因延误报销的责任。（三）原则上财务不接受大型采购、经济合同、重要租赁、市场活动、物料采购等的报销，此类应申请公司对公支付。（四）原则上不同级别参与活动，应由最高级别人员报销，审批权限在最高级别人的上级，款项可以支付给实际付款人。第十八条 借款标准（一）员工借款须确有公务需要，个人可以向公司借款，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门经理或其上级为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。（二）试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。（三）员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后由财务部银行转账。（四）办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。（五）借款人必须在借款事项完结后的5个工作日内（外地职场的按7个工作日内），提供费用报销单及合规发票来财务部报销冲账。一直拖延不报销的，借款金额从个人的当月绩效中扣除（六）个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条 借款流程会计审查预算、票据等情况借款人填写借款单部门经理审批公司总经理审批经办人领款财务经理审批会计复核并记账出纳审核并付款第四章费用审批管理第二十条 费用审批管理。（一）公司总经理在董事会授权内行使审批权。（二）公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司总经理统一审批。（三）公司总经理可根据公司授权审批制度按预算、金额、级别授权审批。公司总经理的费用由董事长或董事会授权人审批。（四）货币资金支付的批准方式为书面方式或邮件方式。（五）公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此