89年定期存款,至今21年有多少利息.docx

由于本存款时间跨度大，期间不论是利率还是利息都调过好多次，所以算起来比较复杂。不过只要把握住这4点就不难了。第一：储蓄管理条例规定，定期储蓄存款在存期内遇到利率调整，按存单开户日挂牌公告相应的定期储蓄存款利率计付利息，一直到存期结束，不进行分段计息。 第二：对于利息税，定期存款则执行跟活期存款一样的政策，随时调整。根据央行政策：储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息,不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息,按照20%的税率征收个人所得税；储蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息,按照5%的税率征收个人所得税；储蓄存款在2008年10月9日后(含10月9日)孳生的利息,暂免征收个人所得税。第三：定期储蓄存款到期转存时，银行按存单所定存期和利率计算到期利息及利息所得税，将税后本息作为下期本金。年利率按转存时的当天挂牌利率计算。第四：储蓄管理条例第十八条及第二十五条的规定，“储蓄机构办理定期储蓄存款时，根据储户的意愿，可以同时为储户办理定期储蓄存款到期自动转存业务”，同时“逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息”。（根据上述规定，自动转存业务需要储户在开立定期存单时与银行事先约定，若未约定转存则在到期后视作存款逾期，逾期部分只能按活期存款利率计息。）若了解了上面四点再加上下面附加的1989年至今（2010年）银行年利率一览表，计算利息就不难了。调整时间活期存款年利率三个月定期年利率半年定期年利率一年定期年利率二年定期年利率三年定期年利率五年定期年利率1989.02.012.889.0011.3412.2413.1414.9417.641990.04.15 2.88 6.30 7.74 10.08 10.98 11.88 13.68 1990.08.21 2.16 4.32 6.48 8.64 9.36 10.08 11.52 1991.04.21 1.80 3.24 5.40 7.56 7.92 8.28 9.00 1993.05.15 2.16 4.86 7.20 9.18 9.90 10.80 12.06 1993.07.11 3.15 6.66 9.00 10.98 11.70 12.24 13.86 1996.05.01 2.97 4.86 7.20 9.18 9.90 10.80 12.06 1996.08.23 1.98 3.33 5.40 7.47 7.92 8.28 9.00 1997.10.23 1.71 2.88 4.14 5.67 5.94 6.21 6.66 1998.03.25 1.71 2.88 4.14 5.22 5.58 6.21 6.66 1998.07.01 1.44 2.79 3.96 4.77 4.86 4.95 5.22 1998.12.07 1.44 2.79 3.33 3.78 3.96 4.14 4.50 1999.06.10 0.99 1.98 2.16 2.25 2.43 2.70 2.88 2002.02.21 0.72 1.71 1.89 1.98 2.25 2.52 2.79 2004.10.29 0.72 1.71 2.07 2.25 2.70 3.24 3.60 2006.08.19 0.72 1.80 2.25 2.52 3.06 3.69 4.14 2007.03.18 0.72 1.98 2.43 2.79 3.33 3.96 4.41 2007.05.19 0.72 2.07 2.61 3.06 3.69 4.41 4.95 2007.07.21 0.81 2.34 2.88 3.33 3.96 4.68 5.22 2007.08.22 0.81 2.61 3.15 3.60 4.23 4.95 5.49 2007.09.15 0.81 2.88 3.42 3.87 4.50 5.22 5.76 2007.12.21 0.72 3.33 3.78 4.14 4.68 5.40 5.85 2008.10.09 0.72 3.15 3.51 3.87 4.41 5.13 5.58 2008.10.30 0.72 2.88 3.24 3.60 4.14 4.77 5.13 2008.11.27 0.36 1.98 2.25 2.52 3.06 3.60 3.87 2008.12.23 0.36 1.71 1.98 2.25 2.79 3.33 3.60 举例：金先生89年2.2日在农行存款5年定期10000元，选择到期自动转存。那么：到1994.2.2本息：10000+10000*17.64%*5=18820元到1999.2.2本息：18820+18820*4.5%*5=23054.5元到2004.2.2税前本息：23054.5+23054.5*2.79%*5=26270.60元但由于储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，免征利息税，而储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日期间孳生的利息所得，按照20%的税率征收个人所得税。所以1999.2.2.-2004.2.2间，只有1999.2.2-1999.10.31日免利息税，共剩下的利息均按20%征税。即：(23054.5*2.79%*523054.5*2.79%/365*272)*20%=2736.77*20%=547.35元所以2004.2.2税后本息为：26270.60547.35=25723.25元到2009.2.2税前本息：25723.25+25723.25*3.6%*530353.43元但由于2007年8月14日（含）前孽生的利息按20%征税，而2007年8月15日后(含当日)至2008年10月8日（含）之间孳生的利息所得，按照5%的税率征收利息税。2008年10月9日(含)后暂免征税。在此将2004.2.2-2009.2.2（含）分5阶段：2004.2.2-2007.2.2、2007.2.2-2007.8.14、2007.8.15(含)-2008.8.14（含）、2008.8.15(含)-2008.10.9(含)和2008.10.10-2009.2.2其中:2004.2.2-2007.2.2共3年利息为：25723.25*3.6%*3=2778.11元2007.2.2-2007.8.14共194天利息为：25723.25*3.6%/365*194=492.19元2007.8.15(含)-2008.8.15（不含）共1年利息为25723.25*3.6%=926.04元2008.8.15(含)-2008.10.9(含)共56天利息为：25723.25*3.6%/365*56=142.08天2008.10.10（含）-2009.2.2（不含）115天利息为：25723.25*3.6%/365*115=291.77元所以2004.2.2-2009.2.2利息税应为：（2778.11+492.19）*20%+（926.04+142.08）*5%+291.77*0=707.47元那么到2009.2.2税后本息应为：30353.43707.47=29645.97元算到这又有两种情况：若选择的是自动转存5年定期，那么现在还不够5年，根据储蓄管理条例第二十四条规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。在此若是全部取出，则2009.2.2至今2010.9.12的