汇率风险应急预案.doc

汇率风险应急预案为了落实海外经营战略，应对汇率波动风险，提高海外经营的盈利水平，根据国家外汇管理条例，结合海外经营实际，制定本预案。一、总则1、汇率风险及表现形式汇率风险是指在涉外经营活动中因汇率变动使以外币计价的资产和负债的价值发生变化而蒙受损失的可能性。有汇率波动就有汇率风险，汇率风险既可能带来损失也可能带来额外收益，因此必须对汇率加强风险管理。汇率风险的主要表现为两种形式：一是交易风险，及外汇结算过程中由于汇率变动产生的风险。二是会计风险，即由于汇率变动而带来的财务报表利润的变化。目前公司面临的主要是结算过程中的交易风险。2、汇率风险控制的基本目标汇率风险控制主要是在我外汇市场行情和国际结算基本特征的基础上，通过合理地选择时间、方式等措施，有效的规避汇率波动而产生的结算损失。二、汇率风险管理的组织机构公司设立“汇率风险控制领导小组”，由公司总会计师任组长，成员有办公室、经营计划部、工程管理部、财务部、审计科等部门负责人组成。汇率风险控制领导小组主要负责外汇结算过程中重大业务处理的风险评估，拟订外汇结算规定和程序，就重大外汇交易事项进行决策，负责外汇风险事件的应对方案制定，定期向公司主管领导汇报风险管理情况。海外工程财务主管是汇率风险控制的主要负责人，主要负责收集海外汇率市场动态，拟定海外工程施工款项的结汇方案，落实汇率风险控制领导小组的相关知指示，具体组织落实外汇结算事宜。三、外汇结算工程中汇率风险的控制海外施工的汇率风险，既与人民币、工程结算货币及施工地国家的本位币汇率变动紧密相连，也同政治因素、国家干预、市场预期等因素息息相关。目前控制汇率风险的途径主要有：1、同银行签订远期外汇交易合同。即选定一家国有商业银行，同期签订协议，约定未来某一时期按约定的币种、汇率和金额办理外汇交易，将汇率锁定。这要求必须对工程结算有较为准确的预测。2、提前或延期结汇。前提是要正确、谨慎地分析汇率走势，在外汇汇率将要升高时，向业主及时计价提前收款，并及时结汇，对分包的工程及材料款等，采取延期付款的做法。对向国内汇回的利润、设备物资款等也采取同样的方式，在外汇汇率下降时提前结汇。3、利用专业银行的特殊工具规避汇率风险。充分利用金融市场的特定协约（如外汇远期合同、外汇期权合同和货币市场借贷合同等）转移和避免汇率变动风险，也可以通过银行提供的外汇机构存款业务来实现大额资金的保值增值。4、采取多元货币组合办法。即对工程价款的结算、物资设备的采购等使用不同的货币进行结算。通过各种外币汇率的结算差减少汇率风险。5、通过结算时间方式的选择及时转嫁汇率风险。即与合作单位共同分担由汇率波动带来的风险。6、参加外汇保险。即采取向保险公司投保的方式控制汇率风险。7、加强同海外公司的合作，充分利用境外资源降低汇率风险。8、聘请一家专业银行作为理财顾问，借助专业银行的管理经验规避汇率风险。目前，以中国银行为主的四大国有银行都先后推出了解决企业汇率风险的代理业务和方案，我们可以选择一家专业银行或投资公司作为企业的长期理财顾问。9加强施工和结算管理，争取提前解除风险。要以合同为基础，尽可能提前工期，提前结算，提前结汇，降低外汇结算工程中的不确定因素。10、强化设备、物资采购管理。尽量减少设备、物资采购过程中的结汇，成本费用支出应最大通过工程结算货币支付。四、发生汇率风险事件的应急处理海外施工必然面临着难以预料的汇率风险，我们要坚持“稳健、谨慎”的原则，加强对汇率风险的管理和控制。一旦外汇市场发生重大波动，企业面临重大汇兑损失，海外工程指挥部要及时向汇率风险控制领导小组报告，并立即聘请专业投资