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宾馆资金财务管理制度 某酒店财务管理制度大全二 财务计划管理制度 1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出具体分析和充分估计，以审定、编制财务计划。 2、根据总经理审定的酒店财务计划，按各部分的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部分年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部分实施。 3、财务计划分为年度、季度计划： （1）每一年第三季度进行酒店财务内审，每一年第四季度各部分向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。 （2）酒店财务部按标准的收支计划，公道安排比例，下达定额指标给各部分。 （3）各业务部分根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部分的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部分季内各月指标检查标准。 （4）酒店对各业务部分的计划检查按季进行，全年清算。 4、财务计划内容： （1）财务部应编制： 活动资金计划、营业计划、用度计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。 （2）各部分应编制： 销售部及前台：客源计划（包括外联部份）、用度计划、营业计划和利润计划等。客房部：备品使用计划（含耗用品）、用度计划、装备维修更新及购置计划等。 餐饮部：营业计划、利润计划、用度计划、食品原材料及物品采购计划、装备维修更新及购置计划等。 商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分入口商品和出口产品）、利润计划、用度计划、外汇使用计划、活动资金计划、商场装修计划、装备维修及购置计划、印刷品付印计划和用度计划等； 西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、用度计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和装备养护计划等； 采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工定货计划等； 旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和用度计划等； 管家部：用度计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等； 布草部：用度计划、布草添置计划和备品耗用计划等； 事务部：职工餐厅收支计划和用度计划等； 11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、装备维修计划、零配件及工具购置计划和用度开支计划等。 （3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制用度开支计划。 （4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。 资金筹集管理制度 1、酒店筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营范围扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 3、筹集资金的审批权限及规定： （1）酒店根据需要可用原本的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应 通过酒店总经理室批准。 （2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。 4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用处使用，不准挪作他用。 5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事前列进财务计划，并应附有经济效益猜测资料。 经费支出管理制度 1、对发给员工的工资、补助、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，获得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； 2、购进酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数目大宗的应通过库存材料核算。 3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 4、拨给所属部分的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应根据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； 6、员工福利费依照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转进其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 7、购进的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记进固定资产和固定资金科目。 8、其他各项用度，均以实际报销的数字列为经费支出。 低值易耗品财务管理制度 1、各部分每个月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部分根据该部的用度定额把握采购，财务部根据该部分用度定额审核报销。 2、由使用部分指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部分专人保管一份，使用部分专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部分负责人签字才能生效。 3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作过失的要由责任人填写报废单，部分负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属成心破坏或丢失的要罚款处理。 4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘由，由有关部分负责人审核，凭此报销或进账。 家具、用具财务管理制度 1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部分根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。 2、家具、用具的购进本钱，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业用度低值易耗品”科目进账。 3、领用家具、用具必须列表登记，领用部分或个人应负保管责任，同时必须做好平常修理工作。 4、修理家具、用具所用的开支，以“营业用度修理费”列支。 5、家具、用具因磨损而失往使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收进”处理。 6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部分写明缘由，向部分经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部分赔偿。赔偿的价款作“营业外收进”处理。 7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转进“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明缘由，并分别不同情况审批后，转进“坏账损失”或“营业外收进”处理。 固定资金管理制度 1、酒店的固定资金主要活动奖金，占用固定资金直接影响活动资金的应用，因此必须严格控制固定资金的使用。 2、酒店及各部分必须勤俭使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每个月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部分使用固定资金的效果； 3、全面推行部分独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部分具有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部分充分发挥固定资产的效能，紧缩固定资金的使用； 4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施装备。未经批准进行采购，财务部不予报销用度。 活动资金管理制度 1、酒店的活动资金既要保证需要又要勤俭使用，在保证按批准计划供给营业活动正常需要的条件下，以较少的占用资金，获得较大的经济效益。 2、要求各业务部分在编制活动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 3、除经批准为特殊储备者外，超储物质商品原则上不得使用活动资金，只能紧缩超储的商品、物料，以减少占用活动资金。 4、严格遵守不得挪用活动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。 5、使用的基本要求 （1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的条件下，加速资金周转，扩大经营，以减少活动资金的占用。 （2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对活动资金的占用； （3）各业务部分应办理活动资金存货的报批手续，并在每个月上报经济业务报表的同时，上报活动资金使用效力的实绩，即活动资金周次数和活动资金周转一次所需的天数。 （4）对商品资金的占用，应本着节约勤俭的精神，尽可能紧缩； （5）尽可能减少家具、用具的购置。 外汇管理制度 1、酒店营业收进中的外汇，收款员必须具体记录在营业收进日报表中，连同收费单据一起缴出纳进库。夜班的外汇收进存进会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳进库。 2、营业收进中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。 3、必须在双方协商下以签订合同或协议的情势加以肯定和束缚才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事前预存一次业务来往所需用度，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。 4、负责外汇结算工作的职员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是不是要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。 5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收进的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。 6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、装备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。 7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、挑唆调解时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或挑唆，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。 8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一概按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 9、客人付外币者，一概按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。 10、使用信用卡签付账单者，一概按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。 11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 12、不准外单位或人个借用酒店及所属部分在银行开立的外汇账户 外币结算管理制度 1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额进账，公司全年外汇的记账汇率是每一年年初下发的通知中指明的汇率。 2、凡因经营需要调进和调出外汇及确定调解汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计进当期财务用度。 3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计进资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计进或冲减财务用度；清算期间发生的汇兑损益计进清算损益。 4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。 5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。 6、酒店应严格遵守国家外汇管理部分的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。前台稽查操纵制度 1、酒店各营业点的报表与收进要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，假如客人要底单，底单要盖上结算章。 2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。 3、房租折扣要由部分经理签字认可，住房必须由总经理或副总经理批准并签名。 4、做报表要按定单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（定单、底单）。 5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。 6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体缘由。 7、退款要按财务部的有关规定进行操纵，一定要有主管签名和客人签名。 8、团体的房租一定要当天输进电脑，如发现有团体未输房租，要立即通知收款处采取补救措施。 利润管理制度 1、年初时总经理室下达各部分的利润指标和经营指标，各部分必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明缘由，获得总经理批准后，才能核减指标。 2、经酒店平衡下达的各部分用度开支额或用度水平，各部分务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来下降用度水平，不得突破酒店下达的用度额。 3、各部分使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定公道的库存和购进适销对路的商品，避免资金积存。 4、各部分应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。 5、各部分应负责利润的明细核算，根占有关凭证，正确计算销售收进、本钱、用度、税金及利润。 营业收进、利润及分配管理制度 1、确认营业收进，必须以酒店各项服务已提供，同时已收回相应的足额价款或获得收取价款 的正当证据为标志。 2、营业收进按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收进。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部分以书面报告的情势向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。 3、酒店的一切营业性收进均需经财务部收进账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于第二天上午应全部上交财务部；各营业部分预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。 4、营业收进应依照配比的原则记账，与同期发生的营业本钱、营业用度、营业税金及管理用度、财务用度一起反映，预收的房租等应按预支期分期计进当期营业收进中。 5、严格依照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。 6、酒店的利润总额计算公为： 利润营业收进投资净收益营业外收进营业税金营业本钱营业用度管理用度营业外支出汇总损失 （1）营业外收进包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收进、礼品折价收进、因债权人缘由确切没法支付的应付款项及其他收进； （2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠和其他支出。 7、依照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。 8、酒店每一年交纳所得税后的利润，依照旅游财务制度的规定，依以下顺序分配： （1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失； （2）弥补上一年的亏损； （3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金； （4）按公司规定的金额，上交未分配利润。 9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。 收银机使用制度 1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售情况； 2、出售的商品都必须将金额输进收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额符合； 3、逐日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表同一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是不是和记录纸上的符合，假如有过失，要立即查清楚； 4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随意其他数字输进或做其他计算，假如由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 收银处早班操纵制度 1、主要处理酒店客人退房手续； 2、接到客人的房间钥匙，认清房号，正确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间； 3、预备好客帐单，给客人查核是不是正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有没有客房酒吧消费、短缺物品等，为相互监视，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号； 4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收； 商务酒店财务管理制度 目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 一、财务借款及核销管理办法 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。 二、会计核算管理办法 第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。 第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。 (2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3)会计凭证保管期限为十五年。 第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制 申报。 三、成本核算管理办法 第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。 第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。 第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。 第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。 第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。 四、现金及流动资金管理办法 第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。 第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。 第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。 第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。 第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。 第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。 第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。 第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。 第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。 五、收取支票管理办法 第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。 第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。 第三条.支票有效期为十天。 第四条.最低起点为100元。 六、盘点管理制度 第一条.目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条.盘点范围 （一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 （三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 第三条.盘点方式、时间 （一）年中、年终盘点 1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。 2、财务：由财务部主管会计盘点。 3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。 （二）月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。 第四条.人员的指派与职责 （一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。 （二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。 （三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。 （四）监盘人：由总经理派人担任。 （五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。 （六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及工作。 （七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设臵盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。 第五条.盘点前的准备事项 （一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。 （二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。 1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分类。 2、现金、有价证券等，应按类别并列清单。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。 第六条.盘点实施要求 1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。 2、盘点时要力求物品的安全。 3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。 4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。 5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。 七、出入库管理办法 第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。 第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。 第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。 第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。 第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。 第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。 八、固定资产管理办法 第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。 第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。 第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。 第四条.折旧计提方法采用使用年限法。 九、原材料及其他物品采购管理办法 第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。 第二条.将采购计划送交财务部审核。 第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。 第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。 酒店财务管理制度 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。 2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。 3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密. 9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。 10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用*，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。 （3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时 前上报财务会计审核确认。 2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合. （3）每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明缘由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行存款余额调理表进行调理。 4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空缺及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空缺支票的盘点检查。 （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3）对收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违游记为，应及时向财务会计报告。 （4）必须妥善保管银行印鉴，严格依照规定用处使用。 5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 库管员岗位职责 1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物质的验收、进库、发放、保管、盘点，做得手续清楚、数字正确、保管得当，开单迅速、不出过失。 2、认真登记商品（材料）数目金额明细表，每个月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找缘由，及时处理。 3、严格按库管制度进行库房管理工作。 （1）坚持“四个制止”：制止无关职员进库；制止为个人寄存物品；制止在库房饮酒、吃零食；制止危险物品与其他物品混贮。 （2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。 （3）科学贮存保管、控制库存业务；公道制定库存物质补充计划，并填制物质申购单，控制最高库存量和最低库存量；随时把握库存状态，及时提供库房物质进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 （4）按时向财务室上报存货进销存明细表。 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请文娱等 5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。 6、做好出进库物质管理工作，开源节流 ，完善财务手续。7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。 2、依照前厅职员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数目、正确输进电脑，及时核对。 3、对结账单记载的金额正确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。 4、逐日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于第二天交财务室审核。 5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相干职员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相干职员签字改单，只能双联签字改单。 6、对营业额的正确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假丅币，否则发生短缺责任自负。 7、守旧经营秘密，不得随便流露酒楼经营秘密，不得随便给顾客多开发票。 8、遵守前厅相干制度，及时发现搜集、反馈客人意见。 9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。 10、及时完成领导安排的其它临时任务。 记单员岗位职责 1、根据记单操纵程序填制结算单，菜品、数目、金额应真实正确，金额大小写一致，若有过失责任自负。酒店财务管理2、结算单必须整联复写，不得单联填制。 3、逐日将结算单、点菜单于第二天上午汇总后一起上交财务室。 4、免单需由经办人签署缘由，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。 5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200500元予以处罚。 6、不得以权谋私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质卑劣者给予除名处理。 7、必须亲身在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是不是一致。 8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。 应收款项管理制度 为了加强酒楼来往款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。 一、应收账款 1、应收账款是顾客就餐时以记账签单情势或持记账式优惠券而构成的酒店应收而未收的就餐款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应 对其信用状态进行认真的调查和正确的估计，因过失酿成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对信誉差的单位和个人，应杜尽赊账行为。 3、应收账款发生后，财务部分应催促经办人与来往单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额正确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。 4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体进程及催款情况。 5、酒楼一概不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计进管理用度。 二、其他应收款 1、其他应收款是酒楼除应收账款、预支账款之外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 2、酒楼发生的其他应收款应及时、正确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。触及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 三、内部挂账及免单的处理 1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按 8.5折(仅指菜品)计价。 2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每个月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。报销制 度 1、报销职员将有关发票粘贴附在“用度报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为好。 2、根据原始单据分类按规定照实正确填写“用度报销单”或“货物结算凭据”，由部分负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完全性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。 3、财务会计有权对违规超支用度和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的“用度报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 5、总经理报销用度必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销用度不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销用度，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。 6、报销程序。 经办人填写“用度报销单”或“货款结算凭据”部分负责人签字财务会计签字总经 理签字出纳复核报销。 借款制度 为了加速酒楼活动资金周转，保证平常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。 2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。 3、采购职员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超越其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他职员因公借款时，应填写借款单，经部分经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差职员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或*私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将敦促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部分负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内回还。 7、借款程序