2011年保荐人考试试题.doc

1、 下列可以在交易所上市交易的：A 记账式国债 B 封闭式基金 C 可转换债券 D 短期融资券；2、 分部报告的标准：亏损10% 利润10% 收入10% 资产10%；3、 减值准备可以转回的：A存货跌价准备，B长期股权投资减值准备，C持有至到期减值准备，D商誉减值4、 产品成本：A造船 品种法 B手机，分批C制药生产销售 平行分批 D报纸印刷 逐项；5、 可转债面值1000，转股价40，现价45，可转债市场价1100. A转换贴水率2.27%B转换平价 44C转换升水率2.22%D转换价值11256、 B是A的子公司 ，C是A的分公司： 问B C独立民事诉讼权，和独立民事责任。7、 某企业其他资本利得160，股东投入320万，当年资本利得480（错）8、新巴塞尔协议三大支柱：多了个国际监管9、某人持有上市公司10%，其持股50%的公司持有上市公司20%，上市公司发了1000万股利，他能拿到多少？（810万）10、基金销售不能宣传过往业绩（错，可以）11、要付刑事责任的是：a 发布虚假财务报告公司的财务总监；B、收购人不吭声让投资者损失惨重 C、内幕交易 D记不清12、签署了也无效的合同（4种）13、签署合同发生纠纷的管辖权（被告地、签署地、执行地）14、法定公积金15、生物资产（资本化的情况）16、固定资产入账价值（只有那个50000+1000运输费的对；是估计变更不是政策变更；日常修理进费用；资本性支出50万，但拿掉了20万的东西，仅增加30万17、专利权：职务相关的专利与非专业人员业余时间使用公司物质条件的专利都是公司所有；共有权下的专利可以许可他人但要分钱。18、无形资产：貌似专家评估的必须在10年内摊销；商誉算不算；19、无形资产：研究120万，开发240万，11月入账，当年损益128万8、 再加一个6月收到1200万政府补助，7月入账，5年摊销，只能在8月份确认20万递延收益9、 安装设备500万，简单安装服务5000，年底安装完成95%，确认收入500万，确认劳务收入也5000。10、 关联方：董事儿子的岳母，董事16岁女儿11、 09年11月可转债，10年4月非公开，可转债的持续督导到10年12月31日，错。12、 有关问核程序的题：应当独立走访的有难度，是否可以和其他中介机构一起，共同核查。13、 有关分红税收的题甲自己持有上述上市公司10的股份，又通过持有50股权的A公司（该公司不经营别的，每次收到红利提取法定公积后全部分给股东）持有上市公司20的股份，这时候上市公司分红X万（记不清了），问最后实际能拿到多少。14、 非货币性资产交换：A将（似乎是技术）无形资产200万与B换取土地使用权，无形资产账面价值2200万？，公允价值2800万；土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。选项涉及A、B各自确认多少投资收益，如何入账。15、 未分配利润转资本，个人所得税立刻交，还是备案待转让时候再交12月初，A卖给B 1000万的产品，预售了部分货款，货物已经发出，发票已开，12月25日，B收到货物发现质量问题，与A讨论退货，但没有达成共识，A12月份确认了1000万的销售收入16、 上交所的控股股东在年报披露前30内购入0.2%股份是否合规。17、 部分片段1、土地使用权（or投资性房地产）与生产性生物资产以公允价值计量的前提是否是公允价值可以持续获得。2、或有负债是否在附注中逐项说明种类、原因、金额之类。3、债务人与债权人银行协商，将预期贷款延期，约定新的利率为5，但是如果2008年净利润超过2000万，则利率按8，债务人预计能够取得2000万的利润，涉及确认多少预计负债。18、 甲上市公司07年7月1日借款6000万（2年期，年息5%）建厂房，10月1日开工，支付部分款项，08年1月15日至4月30日停工，08年12月31日达到使用状态，08年1月15日至4月30日停工，然后再复工，08年12月31日达到使用状态19、 资产负债表日后调整事项，应收账款债务人资产负债表日前发生的资产灾害损失，资产负债表日后事项期间内的法院判决，财务报告签署日发生的事项是否需要调整。保荐机构应当根据保荐人尽职调查工作准则的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见。3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。中外合资企业，外资75%，内资25%，申报前对10名高管股权激励如何实施：a、股改前由高管成立公司，受让外资股份，b、股改后成立公司受让老股股份（估计是考1年内不得转让，刚刚想起来），c、股改后对高管定增，d、股改前10名股东直接受让老股。哪些情况必须股东大会特别决议：a、非公开发行，b、股权激励，c、公司法里30%总资产规模的资产购买出售；d、回购股份；持有某风险组合500万，贝塔值1.5，股指期货合约2500点，需要买入（卖出）10张？非同一控制下企业合并，而后又不丧失控制权的处置部分股权的题，大概是A公司花1000万买了公允价值是2000万的B公司100的股权，而后又对外出售的20的股权，取得1000万选项涉及购买当时确认多少损益，出售时确认多少损益。另外还象还有一道涉及长投的题，涉及的是权益法转成本法的（竟然不是成本法转权益法的），之前取得购买40，有重大影响，后对外出售20。可转债，需要提供担保的净资产要求，6%的计算，现金分红的计算，三年平均利润覆盖1年利息的计算中小板公司，公开发行部分占总股本25%，大股东在限售期内，增持股票是否会导致股权分布不符合上市规则。可转债发行的回售与赎回机制，在什么情况下可以赎回、回购，价格比例，是否一年内只能行使一次权利。中期财务报表题：2010年三季报（？）报应该包括哪些a、2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表b、2009年19的利润表和2010年19月的利润表c、2009年79月的利润表和2010年79月的利润表d、2009年19月的现金流量表和2010年19月的现金流量表财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会关于规范金融企业内部职工股的通知员工持股比例限制千分之一是否影响其他综合收益的题：a、持有至到期投资公允价值变动b、现金分红判断题：有外汇投机者，预测美元对日本的汇率下降，他将卖出日元期汇？1、 制药企业，发行人是治疗恶性肿瘤，控股股东治疗脑血管，是不是障碍？2、发行人的原材料自制，占成本30%，看到市场好，控股股东也投资生产这个原材料，不过向第三方销售。是不是障碍？3、双方协议，发行人国内市场，控股股东国外市场，是不是障碍？4、发行人，三年盈利3300万，未交社保500万，大股东承诺交，是不是障碍？5、无偿使用大股东专利，三年盈利3300万，使用费市场价格200万，临申报前把专利转让给发行人，是不是障碍？由于基础货币包括流通中的货币和存款，所以基础货币乘数大于存款乘数？（记得不清楚，大概是这个意思）今年考了好几次：补交以前年度所得税的处理，是当期还是追溯？、外商投资股份有限公司整体变更股份激励2、t+1交收的产品：A股、债券、基金、权证3、内部控制规范：咨询不能审计；一起出报告。4、上海甲公司委托乙丙丁做项目，安装、建设营业税和增值税交法；5、保代3-12个月不受理的情况；6、市场禁入不能担任职务：非上市公司董事长、证券公司从业人员。点募集资金使用报告，设计H股和A股融资，非公开发行融资，可转债融资，报告时间、需不需要等？中小板上市障碍判断，C、拟上市公司08、09、10年利润600万、1200万、1600万（具体金额记不太清，但合计减去200*3的话少于3000万元），无偿使用控股股一项核心专利技术。如按公允价值，每年需支付200万利润。大股东以该项专利作价4000万元对拟上市公司转增股本D 拟上市公司08、09、10年利润700万、1200万、1300万（具体金额记不太清，但合计减去500的话少于3000万元），但上市前未替农民工交社保还是住房公积金，合计500万元。控股股东、实际控制人承诺交上述500万元。我认为上述都构成上市障碍发公司债，之前的财务报告要不要审计？商标法的题：有人注册了乐乐商标用于酸奶，同地区另一个企业商号叫乐乐生产牛奶，是否侵犯商标权点评youth 不构成侵犯商标权，构成不正当竞争 发表于