企业会计表格.xls

账账户户的的期期初初 本本期期发发生生额额及及余余额额资资料料 2002年12月31日 账户名称 期初余额本期发生额期末余额 借方贷方借方贷方借方贷方 现金300 银行存款1409000 其他货币资金160000 短期投资 债券105000 应收票据 银行承兑汇款246000 应收账款 应收工程款500000 坏账准备9000 预付账款100000 其他应收款7000 物资采购200000 原材料1010000 周转材料 在库周转材料190000 低值易耗品 在库低耗品200000 材料成本差异28000 待摊费用100000 长期股权投资 股票投资300000 固定资产2000000 固定资产清理5000 累计折旧600000 临时设施300000 临时设施摊销100000 在建工程900000 长期待摊费用40000 工程施工 工程成本 A工程553000 合同毛利147000 工程施工 工程成本 间接费用 短期借款200000 应收票据 商业承兑汇票200000 应付账款 应付购货款506300 其他应付款50000 应交税金 应交所得税30000 应交营业税6000 应交城建税420 其他应交税 应交教育费附加180 应付股利 利润 200000 预提费用2000 长期借款1700000 实收资本4000000 盈余公积 法定盈余公积303000 法定公益金 预收账款 预收备料款 应付工资 应付福利费 机械作业 承包工程 主营业务成本 主营业务税金附加 管理费用 财务费用 所得税 营业外支出 处置固资净损失 工程结算500000 主营业务收入 投资收益 股票投资收益 债券投资收益 本年利润 利润分配 提法定盈余公积 提法定公益金 应付普通股股利 未分配利润93400 合 计85003008500300 资资产产负负债债表表 企会01表 编制单位 某施工企业 2002年12月31日 单位 元 资 产 行年初数年末数负债 权益行 年初数 流动资金 流动负债 货币资金11569300短期借款1200000 短期投资2105000应付票据2200000 应收票据3246000应付账款3506300 应收账款4491000预收账款4 其它应收款57000其中 已结算尚未完工工程5 预付账款6100000应付工资6 存货71828000应付福利费7 其中 原资料81628000应付股利8200000 已完工尚未结算款9200000应交税金936420 待摊费用10100000其它应交款10180 一年内到期长期债券投资11其它应付款1150000 流动资产合计124446300预提费用122000 长期投资 一年内到期长期负债13 长期股权投资13300000其它流动负债14 长期投资合计14300000流动负债合计151194900 固定资产 长期负债 固定资产原价152000000长期借款161700000 减 累计折旧16600000长期应付款17 固定资产净值171400000长期负债合计181700000 减 固定资产减值准备18递延税项 固定资产净值191400000递延税款贷项19 在建工程20900000负债合计202894900 固定资产清理215000 固定资产合计222305000所有者权益 股东权益 无形及其他资产实收资本 或股本 214000000 无形资产23资本公积22 长期待摊费用2440000盈余公积23303000 其它长期资产25200000其中 法定公益金24 其中 临时设备200000未分配利润2593400 无形及其它资产合计26240000 所有者权益合计264396400 资产总计277291300负债和所有者权益合计277291300 利利润润表表 编制单位 某施工企业 2002年度 单位 元 年末数 项目行次本月数本年累计数 一一 主主营营业业务务收收入入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 二二 主主营营业业务务利利润润 亏亏损损以以 号号填填列列4 加 其它业务利润5 减 管理费用6 财务费用7 三三 营营业业利利润润 亏亏损损以以 号号填填列列 8 加 投资收益 损失以 号填列 9 补贴收入10 营业外收入11 减 营业外支出12 结转的含量工资包干结余13 四四 利利润润总总额额 亏亏损损以以 号号填填列列 14 减 所得税15 五五 净净利利润润 亏亏损损以以 号号填填列列 16 资资产产负负债债表表 企会01表 编制单位 某施工企业 2002年12月31日 单位 元 利利润润分分配配 编制单位 某施工企业 2002年度 单位 元 项目行次上年实际 一一 净净利利润润 亏亏损损以以 号号填填列列 1 加 年初未分配利润2 其它转入3 二二 可可供供分分配配的的利利润润4 减 提取法定盈余公积5 提取法定公益金6 三三 可可供供投投资资者者分分配配的的利利润润7 减 应付优先股股利8 提取任意盈余公积9 应付普通股股利10