（工商管理专业论文）政府扶持与中小企业发展.pdf

摘要 中小企业的健康成长，是实现我国经济现代化的重要保证，但我国目前的经 济社会环境对于中小企业的健康发展并不是十分有利，不能满足串小企业健康发 展的客观需要，中小企业在经济社会发展中的“重要作用”和在经营环境中的“弱 势地位”是很不对称的。问题的出现是由多方面的原因造成的，这里面有人们观 念方面的问题，也有中小企业自身的客观条件方面的原因，但是很重要的一个原 因就是由于长期以来，我国政府始终坚持以国有大中型企业倾斜的经济发展战略 重心，而对促进中小企业的发展缺乏足够的重识，缺乏必要的扶持。 本文以中小企业促进法所规定的资金支持创业支持，法律法规、产业 政策等政策指向作为逻辑起点，一方面从理论上系统地分析了政府扶持中小企业 的必要性，另一方面，从我国的实际情况出发，说明了政府扶持是中小企业健康 发展的客观要求。 通过对我国中小企业产业现状、创业扶持现状、法律现状、中小企业融资现 状的分析，本文对目前我国中小企业发展过程中存在的问题进行了较为深刻的论 述。 根据前几章的论证和分析，最后，本文提出了通过政府实施有效的扶持政策， 改善我国中小企业的经营环境、促使中小企业健康发展的基本原则及具体措施。 本文的创新点的在于： 1 本文提出政府应该充分利用产业政策引导中小企业发展，应提高某 些规模效益明显的行业的进入门槛，引导中小企业在更能发挥其比较优 势的行业发展。 2 本文提出政府应加快中小企业创业资金的退出机制建设，降低中小 企业的创业经营风险，从而扩大中小企业的融资渠道。 关键词：政府扶持、产业政策、退出机制 a b s t r a c t m i d - a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s et h eh e a l t hg r o w t h ，r e a l i z e st h a to u rc o u n t r y e c o n o m ym o d e r n i z a t i o ni m p o r t a n tg u a r a n t e e ，b u to u rc o u n t r y a tp r e s e n te c o n o m i c s o c i e t ye n v i r o n m e n tr e g a r d i n gm i d a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s et h eh e a l t hd e v e l o p m e n t c e r t a i n l yi sn o te x t r e m e l ya d v a n t a g e o u s ，c a n n o tm e e tm i d a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s e t h eh e a l t hd e v e l o p m e n to b j e c t i v en e e d s ，m i d a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s ed e v e l o p s a t t h ee c o n o m i cs o c i e t y ”t h ev i t a lr o l e ”a n di nt h em a n a g e m e n te n v i r o n m e n t ”t h e n o m i n a ls t a t u s ”i sv e r yn o ta s s y m e t r i c a l t h eq u e s t i o na p p e a r a n c ei sc r e a t e sb yt h e v a r i o u sr e a s o n ，i n s i d et h i sh a st h ep e o p l ei d e aa s p e c tt h eq u e s t i o n ，a l s oh a sm i d a n d s m a l l - s c a l e e n t e r p r i s e t h eo w nd e t a c h m e n tc o n d i t i o n a s p e c tr 瑚t s o n ，b u t a v e r y i m p o r t a n tr 戗l s o ni s a sar e s u l to fs i n c el o n ga g o ，o u rc o u n t r yg o v e r n m e n t t h r o u 曲o u tp e r s i s t e di n c l i n e st h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n ts t r a t e g yc e n t e ro fg r a v i t yb y t h es t a t e - o w n e dl a r g ea n dm i d d l es c a l ee n t e r p r i s e s ，b u tt op r o m o t e sm i d a n d s m a l l s c a l ee n t e r p r i s et h ed e v e l o p m e n tt ol a c kt h ee n o u g hh e a v yk n o w l e d g e ，l a c k st h e e s s e n t i a ls u p p o r t t h i sa r t i c l eb y ”m i d - a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s ep r o m o t e st h ef u n ds u p p o r tw h i c h l a w ”s t i p u l a t e d 口pt os t a r ta n n n d e r t a k i n gs u p p o r t 口pp o l i c yd i r e c t i o na n ds oo nl a w l a w sa n d r e g u l a t i o n s ，i n d u s t r i a lp o l i c yt a k e st h el o g i c a lb e g i n n i n g , o nt h eo n eh a n d t h e o r e t i c a l l ys y s t e m a t i c a l l ya n a l y z e dt h eg o v e r n m e n tt os u p p o r tm i d - a n ds m a l l s c a l e e n t e r p r i s et h en e c e s s i t y , o nt h eo t h e rh a n d ，e m b a r k e df r o mo u rc o u n t r ya c t u a ls i t u a t i o n ， e x p l a i n e dt h eg o v e r n m e n ts u p p o r tw a sm i d - a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s et h eh e a l t h d e v e l o p m e n to b j e c t i v er e q u e s t t h r o u g ht oo u rc o u n t r ym i d - a n ds m a l l - - s c a l ee n t e r p r i s et h ei n d u s t r yp r e s e n t s i t u a t i o n ，s t a r t e da nu n d e r t a k i n gt h es u p p o r tp r e s e n ts i t u a t i o n ，t h el e g a lp r e s e n t s i t u a t i o n ，m i d a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s et h ef i n a n c i n gp r e s e n ts i t u a t i o na n a l y s i s ，t h i s a r t i c l et h eq u e s t i o nw h i c hi nt h ed e v e l o p i n gp r o c e s se x i s t st op r e s e n to u rc o u n t r y m i d - a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s eh a sc a r r i e do n am o r ep r o f o u n de l a b o r a t i o n a c c o r d i n gt ot h ef r o m e rc h a p t e r so fp r o o f sa n dt h ea n a l y s i s ，t h et h i r dc h a p t e r p r o p o s e di m p l e m e n t st h ee f f e c t i v es u p p o r tp o l i c yt h r o u g ht h eg o v e r n m e n t ，i m p r o v e s m i d a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s eo u rc o u n t r y t h em a n a g e m e n te n v i r o n m e n t ，u r g e sm i d a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s et h eh e a l t hd e v e l o p m e n tb a s i cp r i n c i p l ea n dt h ec o n c r e t e m e a m 】r e t h i sa r t i c l ei n n o v a t i o nl y i n gi n ：1s t ，t h eg o v e r n m e n tu s e sm i d a n ds m a l l s c a l e e n t e r p r i s e t h ei n d u s t r i a l p o l i c yg u i d a n c e t o d e v e l o p , s h o u l de n h a n c ec e r t a i n s c a l e b e n e f i to b v i o u s p r o f e s s i o n st oe n t e rt h et h r e s h o l d ，m i d a n d s m a l l s c a l ee n t e r p r i s e t h eg u i d a n c ei nc a l ld i s p l a yi t sc o m p a r i s o ns u p e r i o r i t yt h ep r o f e s s i o nd e v e l o p m e n t 2 n d ，l e a v e st h eg o v e r n m e n tt ob es u p p o s e dt os p e e du pm i d a n d s m a l l s c a l ee n t e r p r i s e t os t a r ta nu n d e r t a k i n gt h ef u n dw i t h d r a w a lm e c h a n i s mc o n s t r u c t i o n ，r e d u c e sm i d a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s et o s t a r ta nu n d e r t a k i n gt h e m a n a g e m e n tr i s k ，t h u se x p a n d s m i d - a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s et h ef i n a n c i n ge l l a n n e l k e yw o r d s ：t h eg o v e r n m e n ts u p p o r t s ，t h ei n d u s t r i a lp o l i c y , t h ew i t h d r a w a l m e c h a n i s m 第一章0 i 苦 第一章引言 中小企业发展问题，是当今社会各界关注的一个热点。随着世界经济一体化 及知识经济革命的深入，特别是加入w t o 以后，我国政府对中小企业发展更加重 视。2 0 0 2 年6 月全国人大常委会颁布了中小企业促进法，标志着我国中小企 业发展进入到一个新的历史发展阶段。近几年来我国中小企业有了长足的发展， 目前在我经济发展格局中，中小企业数量占各类企业的9 9 ，从业人员占企业 人数的7 8 ，创造的国内生产总值占g d p 的5 5 。中小企业在我国经济发展的 地位和作用已为人们认同。然而中小企业发展过程中一些关键性问题在我国依然 存在，有的甚至日趋严重。如：政府特别是地方政府虽然出台了许多支持中小企 业和民营经济发展的文件和决议，但经济发展的战略重点仍然是向国有大中型企 业倾斜，中小企业实际上只是扮演经济发展中的拾遗补缺，为政府排忧解难、提 供财政收入的角色；中小企业虽然越来越多，但重复建设、盲目投资，结构失调 ，资源浪费低水平的无序竞争的现象也愈来愈严重，这反映出现阶段我国中小 企业的发展环境与其发展的客观需要还很不适应。相对于大企业而言，我国中小 企业还是一个弱势群体，在融资、人才，管理，技术，信息和市场准入等方面存 在诸多制约因素。中小企业在经济社会发展中的“重要作用”和在经营环境中的 “弱势地位”是很不对称的。这种状况的出现，归根结底是我国经济发展战略重 心始终峰持向国有大中型企业倾斜，原有的以国有大中型企业为核心的制度安排 沿袭下来并仍占据主导地位，对中小企业认识不深，重视不够势在难免。因此， 仅仅依靠中小企业自身得力量很难突破阻碍其健康发展的瓶颈，政府必须加以适 当的扶持。如何通过政府扶持来完善市场体制、完善中小企业政策、完善与中小 企业紧密相关的各项社会政策，引导各种所有制类型的中小企业适应新的经济增 长格局和全球化进程，步入人与人、人与自然之间和谐发展的轨道，既与经济学 要在2 1 世纪完成的更加具有“伦理”内涵的整合和创新息息相关，也是需要我 们继续探讨的重要课题。 中小企业的发展，是项事关国家经济发展和社会进步大局的系统工程，需 要全社会的关心，更需要科学的理论先导和政策支持。当前，有关中小企业的著 述很多，但关于政府扶持与中小企业发展之间关系的不是很多，这方面的研究相 对落后。 本文以中小企业促进法所规定的资金支持，创业支持，法律法规、产业 政策等政策指向作为逻辑起点，以河南中小企业群体为实证研究对象，通过对我 国中小企业发展现状、趋势，问题的客观评价，解剖原因，探求增强中小企业竞 争力的政府途径，为加快实现我国中小企业技术进步提供有益的参考。 本文的意义主要体现在：首先，从理论上为政府对中小企业发展提供必要的 支持进行了初浅的经济学解释，为政府如何管理中小企业提供了一个理性分析框 架和政策思路。其次，对于实施中小企业政策，改善其发展环境，为地方政府支 持中小企业的健康发展提供了有针对性和可供参考的实施对策。最后，本文通过 对中小企业发展环境的深入调查及分析，对m b a 的主要就业渠道的中小企业的运 行状况及发展环境进行了较为详尽的分析，对于m b a 的就业有一定的指导作用。 2 第_ 二章政府扶持中小企业的理论分析 第二章政府扶持中小企业的理论分析 2 1中小企业在现代经济中的重要作用 当前我国j 下处于中小企业国际合作发展的重要历史时期。我国中小企业已超 过4 0 0 0 万户，占全国企业总数的9 9 6 ，中小企业创造的最终产品和服务的 价值已占国内生产总值的5 8 5 ，生产的商品占社会销售额的5 9 ，上缴税收 占4 8 2 ，提供的城镇就业岗位已占到7 5 。中小企业在国民经济发展中所处 的重要地位和作用已逐步显现。作为一个重要的企业群体，中小企业对发展我国 知识经济，提升我国综合竞争实力具有极为重要的战略意义。中小企业在经济社 会中具备下列重要作用： 一、 中小企业是扩大就业的主渠道 中小企业多属于劳动密集型产业，就业方式灵活，为缓解就业压力发挥了积 极作用。目前，城镇7 5 以上的就业岗位是由中小企业提供的，国有企业下岗失 业人员大多在中小企业实现了再就业，大部分进城农民也在中小企业务工。中小 企业开始成为高校毕业生就业的重要渠道。 二、 中小企业是技术创新的生力军 目前，我国有6 0 以上的发明专利、8 0 以上的新产品开发，是由中小企业 完成的。无论是在电子信息、生物医药、新材料等高新技术领域，还是在信息咨 询、创意设计、现代物流等新兴服务业里，中小企业的创新都十分活跃。一批中 小企业依靠技术创新已迅速成长为大企业。 三、中小企业促进了经济结构的调整与优化 不少中小企业已经从早期的加工、建筑、运输、商贸等领域，向基础设施、 机电制造、新兴服务、高新技术等领域拓展，实现了产业结构的升级。部分中小 企业在“专、精、特、新”方面迈出了步伐，积极与大企业协作配套，优化了企 业组织结构。有些地区中小企业形成了产业集群，为经济结构调整作出了贡献。 实践证明，不论是在发达国家，还是在发展中国家，占企业总数9 9 的中小 企业作为国民经济的微观主体，使经济领域极具活力的部门。它具有产业规模小、 资本和技术结构较低、数量众多、分布面广、经营灵活、形式多样等特点，使它 对促进经济增长具有大企业不可替代的作用。可见，大、中、小型企业并存，是 3 第一二章政府扶持中小企业的理论分析 现代市场经济的基本特征，是现代社会发展的必然形式。 2 2政府扶持中小企业的经济学解释 各国政府重视中小企业的理论依据主要有：市场失效论、最佳规模论。 2 2 1 市场失效理论的解释 众所周知，机器大工业建立以后，由于生产社会化和经济商品化发展程度不 同，市场场经济经历了两个发展阶段：自由市场经济和现代市场经济。两者的分 界标志是1 9 2 9 1 9 3 3 年的世界经济大危机，其理论标志是凯恩斯主义的产生，实 践标志是罗斯福新政的实施。 在自由市场经济阶段，自由竞争的市场或以完全竞争为基础的市场具有以下 特点：第一，垄断尚未形成，社会生产十分分散。第二，市场主体可以获得比较 完备的信息，价格信号能够及时地、准确地、全面地将有关信息传递给市场主体， 使其能较及时地调整它们的经济行为和决策。第三，市场主体是具有“理性行为” 的经济人，即依据市场规模和市场信息追求经济利益的最大化。第四，生产要素 可以在市场上自由流通，也就是亚当斯密所描述的有一只“看不见的手”( 即 市场机制) 自动调节是经济达到充分就业的经济增长和均衡。 然而，2 0 世纪3 0 年代世界经济的大危机，动摇了市场自动均衡的理论，市 场经济的内在矛盾和缺陷也得以充分暴露：一是市场主体的行为带有自发性和盲 目性。在自由市场经济体制下，随着社会分工同趋精细和复杂，生产社会化和经 济商品化程度的提高，市场主体很难全面捕捉和把握宏观经济运行的全貌和趋 势，其决策行为具有片面性、自发性和盲目性，从而酿成周期性的社会资源配置 的浪费和经济运行的紊乱。二是垄断和垄断价格的形成使市场功能受损，即使价 格信号作为资源配置信号的作用失效。这就是西方现代非均衡经济理论中所说的 “市场失败”或“市场缺陷”。 市场失败理论认为，当自由市场经济发展到定阶段之后，市场机制已无法 在经济运行中完成自我调节任务，市场已失效，因而客观上要求在市场机制之外 产生一种调节市场活动的社会机制，以纠正和克服“市场失败”或“市场缺陷”。 这种调节社会机制的重任，历史性地落在“国家”的身上。2 0 世纪3 0 年代，凯 恩斯主义的诞生，标志着国家干预经济理论的基本形成，这也是市场失败理论发 展的结果。 4 第矗二章政府扶持中小企业的理论分析 中小企业存在于现代市场经济中，一方面由于现代市场经济己属不完全竞 争，垄断已形成，大型企业在很多行业具有垄断性质，使中小企业在竞争中处于 劣势地位；另一方面，中小企业作为市场主体的一部分，由于其规模小，业务活 动范围狭窄，信息渠道较少，其行为难免具有盲目性和自发性，使中小企业仅靠 价格信号很难生存和发展。换占之，市场机制难以使中小企业健康地发展。而中 小企业的发展又是非常重要的，他们在企业总数中占的比例一般都在9 5 以上， 是实现经济增长和充分就业的重要力量，需要政府采取措施干预、予以扶持。 2 2 2 最佳规模理论的解释 斯汀罗宾逊在竞争的产业结构中用规模经济理论解释了中小企业的 存在。他指出，规模经济在不同的产业中有不同的临界线，最佳规模企业是指在 现有的技术和组织能力条件下，单位平均生产费用最低的企业。这种最佳规模， 中小企业和大企业一样可以实现，关键是要排除三种障碍因素：一是防碍中小企 业成长的市场不完全性；二是景气变动和偶发事件对有发展前途的新企业的扼 杀；三是要素制约是有些中小企业不能连续扩大生产能力。罗宾逊的“最佳规模 论”战后被日本学者末松玄六和中村秀一郎等进一步发展为“最适规模论”和“大 规模时代终结论”，并建立了相关的数理模型。这些理论从市场环境、产业结构 与规模经济的关系出发论证了中小企业存在和发展的合理性，并为政府扶持中小 企业、排除障碍因素提供了理论依据。 2 3 政府扶持是中小企业健康发展的客观要求 由于竞争环境的变化和自身组织的规模劣势，中小企业生存与发展面临的压 力加剧。迫切需要政府扶持。 2 3 1中小企业竞争环境的变化 ( 一) 竞争对手的多元化 长期以来，由于有多项关税和非关税壁垒作为屏障，中小企业在国内市 场上不需要像大企业一样，直接与外国强手进行面对面的竞争。加入w t o 以 后，多项关税、配额、投资上限、经营范围，以及其他排外障碍都将逐步降 低或取消。这就意味着中小企业不仅要面对国内大企业，同时还要面对国外 更多优质价廉的产品涌入国门，与之争夺国内市场份额。 ( 二) 竞争空问的趋小化 第一二章政府扶持中小企业的理论分析 加入w t o 表明我国已真正成为世界经济体系的参与者，一方面加快了我国 全球化进程，推动中小企业逐步迈向国际化，国际贸易空间增大；另一方面，加 入w t o 后，要求放宽外资进入额度，开放服务业，增加贸易政策的透明度，大量 生产型、服务性跨国公司进入国内市场。相比之下，我国中小企业无论在企业知 名度、经营规模、市场占有率，还是在产品质量、成本、技术先进性等方面，差 距悬殊。这在一定时期内，可能造成我国中小企业经营品种和流量的缩小，业务 空间被挤占。 ( 三) 竞争规则的规范化 作为w t o 成员，都必须按照w t o 基本规则参与竞争。同样，中小企业在国际 贸易交往中必须使用统一的国际多边贸易规则，国内市场上现行的竞争规则也 要做出相应的调整，以便于国际上的竞争规则接轨。以低价销售为主要竞争策略 的中小企业，更难适应这种变化了的环境。 2 3 2中小企业管理体制的局限性 目前，我国中小企业的经营思想、组织制度、管理方法在很大程度上是不规 范的。即便是完成了公司化改造的企业，“改制”后没有彻底“改治”的现象还 普遍存在。企业内部法人治理结构不完善，7 0 的股份公司董事长和总经理由一 人兼任，管理决策与激励约束随意性过大；5 0 的公司不能同股同权，家族式 管理较为严重，经营粗放，成本居高不下。抽样调查显示，我国中小企业成本费 用占销售收入的比重达9 4 ，分别比全国平均水平和大型工业高出了2 5 和0 3 个百分点。加入w t o 后，外国资本和跨国公司以高薪聘用、出国培训等优厚条件 以及科学有效的人才管理方式，与我国企业争夺人才，将对中小企业管理水平的 提高产生负面影响。 2 3 3中小企业组织自身的规模劣势 虽然中小企业在我国经济发展的地位和作用已为人们认同，然而中小企业发 展过程中一些关键性问题在我国依然存在，有的甚至日趋严重。如：政府特别是 地方政府虽然出台了许多支持中小企业和民营经济发展的文件和决议，但经济发 展的战略重点仍然是向国有大中型企业倾斜，中小企业实际上只是扮演经济发展 中的拾遗补缺，为政府排忧解难，提供财政收入的角色；中小企业虽然越来越 多，但重复建设，盲目投资，结构失调，资源浪费低水平的无序竞争的现象也 愈来愈严重，这反映出现阶段我国中小企业的发展环境与其发展的客观需要还很 6 第二章政府扶持中小企业的理论分析 不适应。相对于大企业而言，我国中小企业还是一个弱势群体，在融资、人才， 管理，技术，信息和市场准入等方面存在诸多制约因素。中小企业在经济社会发 展中的“重要作用”和在经营环境中的“弱势地位”是很不对称的。这种状况的 出现，固然有我国传统的以国有大中型企业为核心的政策的影响，但在很大程度 上也是由于中小企业自身的规模较小形成的规模劣势而造成的。当然，随着高科 技的发展及其在中小企业的应用，中小企业的一些劣势可能有所改变。但是，工 业生产的集中化趋势、规模经济与范围经济的存在，说明大型企业在利用边际报 酬递减规律及降低市场化的交易费用等方面，仍然具有规模优势，即在企业内部 组织起来，而形成的组织能力。这种组织能力可以为企业的持续发展提供动力源 泉，为企业的发展提供所需的大部分资金、特种设备和技能，从而实现的基本目 标，即获得赢利。而这种组织能力不是所有企业都能建立起来的，特别是中小企 业，其规模不足以接受高强度的投资，组织能力也就难以提高。因而，在市场营 销、生产效率、企业融资、科研开发和内部管理等方面，不同程度地体现出小企 业“小”的先天不足。从总体上看，与大企业相比，中小企业的经济效率明显偏 低。据测算，我国大型企业平均劳动生产率为2 9 1 ，中型企业为1 6 3 ，小型 企业为1 2 8 ，这正是由于中小企业在竞争中规模劣势的存在。以河南省为例， 2 0 0 3 年，全省年销售收入5 0 0 万元以上的中小企业1 7 8 1 家，工业销售产值5 3 8 0 1 亿元。其中私营企业1 3 6 0 家，工业销售产值2 8 5 2 6 亿元，仅分别占全省中小工 业企业的0 2 7 和6 2 8 7 。9 9 的中小工业企业的年销售收入都在5 0 0 万元以 下。河南省的中小企业在发展中存在着诸多问题，很大程度上是由于企业规模过 小所造成的： ( 一) 产业层次较低，难以保持持久的竞争优势 由于企业规模小，多数中小企业研究开发投入有限，创新能力受到限制，产 业升级困难，导致河南省中小企业大多以低成本优势参与市场竞争，企业管理水 平低，工艺设备较为落后，生产技术水平低。而这种低成本竞争优势目前正受到 威胁。随着基础原料、能源、运输、劳动力成本不断上升，市场竞争激烈，企业 的利润空间迸一步压缩。 ( 二) 品牌缺乏 由于企业规模小，河南省中小企业面临着品牌缺失的问题。品牌的缺乏使企 业的利润空间非常小，企业规模难以扩大。没有形成大的品牌，没有相应的龙头 7 第二章政府扶持中小企业的理论分析 产品，只能靠产品数量和价格去打拼市场，产品竞争力弱。在河南省很多中小企 业为外国品牌加工，但在国际市场上很少见到河南省自主品牌的产品。其产品大 多以贴牌方式变成了外国货，产品的外包装、品牌、销售网络等都是别人的，产 品市场占有率低，很难同其它实力强、市场占有率大的企业进行有效的产品竞争。 企业只能赚取少量的加工费。 由于竞争环境的变化和自身组织的规模劣势，特别是中小企业自身组织的规 模劣势，仅依靠企业自身难以解决，政府扶持便成为中小企业健康发展的客观要 求。 第三章我国政府扶持中小企业发展现状分析 第三章我国政府扶持中小企业发展现状分析 3 1产业政策与中小企业发展 3 1 1 政府实旌中小企业产业政策的依据 中小企业需要保护和扶持，也需要调解和引导，特别是在中小企业的数量已 有了充分的发展之后，从普遍的扶弱济困向有选择的培育市场竞争能力显得尤为 重要，这种有选择的培育更是要求对中小企业进行调节和引导。产业政策无疑是 这种调节和引导的最重要的依据之一。在我国，改革开放以来中小企业有了长足 的发展，但由于各种原因，其素质、结构和效率，以及可持续发展上存在着诸多 问题。因此以产业政策为主导，促进中小企业在市场中科学定位，在产业间合理 分布，实现结构优化和升级，从而提高我国资源的配置效率，对于促使我国中小 企业的健康发展具有特殊的意义。改革开放以后，我国中小企业是在经济长期短 缺、经济体制转轨、国有企业面临改革压力的背景下发展起来的，各行业进入壁 垒较低，产业定位问题没有成为中小企业经营决策的依据，中小企业各自发展。 1 9 9 7 年以后，经济出现相对过剩，国有企业政策逐步到位，市场经济制度逐渐 趋向成熟，中小企业的特征与其行业背景的冲突问题日益尖锐化，中小企业的生 存和发展出现了一系列的问题。中小企业的产业定位及行业分布合理与否，已成 为其生存和发展的关键之一。这就要求政府重新审视产业政策，根据实际情况制 定相对的产业政策，引导中小企业健康发展。 3 1 2 政府产业政策对中小企业发展的影响 政府的产业政策由产业结构政策、产业布局政策、产业组织政策、产业技术 政策等四个基本层面构成，可以说是中小企业发展的风向标，它对中小企业的发 展的影响主要体现在以下四个方面： ( 一) 产业结构政策与中小企业集聚 产业结构政策，其实质是实现资源在产业之问的优化配簧和高效利用，促进 产业的协调发展。产业政策与市场机制相互补充共同促进资源尤其是稀缺资源在 产业自j 的合理流动和分配，促进资源在产业内大中小企业之间的合理分配和有效 利用，促进闲置资源在中小企业之问的转移和流动，避免和减少资源浪费，实现 规模效益。从产业结构优化机制看，无论是作为基础的市场机制，还是作为辅助 9 第三幸我国政府扶持中小企业发展现状分析 的产业政策，都要以企业行为来完成。新型产业基本是由中小企业组成。一个新 兴行业的发展过程和衰退产业的衰败过程，实际上是大批中小企业群的进入与成 长、或衰败与退出的过程。在经济全球化的国际环境下，作为处于工业化中期阶 段的中国产业的国际竞争力相对低下，尤其是战略性产业和支柱性产业都需要有 大批持续成长的中小企业进入。在主导产业中，不仅需要大型骨干企业、更需要 一大批专业协作能力强的“小”、“专”、“精”的中小企业的支持。而产业规模小、 产业集中度地、结构雷同、过度竞争等等问题，无不与中小企业发展状况密切相 关。因此，产业结构政策的重点和难点是推进中小企业发展问题。合理的产业政 策能够有效促进中小企业群体的发展。日本、韩国通过倾斜产业政策、促进资源 向基础产业和瓶颈产业内的中小企业集聚，使一大批中小企业迅速成长为基础产 业和瓶颈产业的骨干企业，在短短3 0 年时问走完老工业国一两百年才走完的工 业化道路。 ( - - ) 产业布局政策与中小企业发展差异 中小企业推动农村工业化、城市化，促进区域经济快速发展。实际上，产业 布局合理化过程，也就是建立合理的地区分工关系的过程。产业区域结构或产业 布局、产业空问分布、产业空闯配置，是指产业在一定地域空间上的分布与组合， 是企业组织、生产要素和生产能力在地域空问上的集中与分散，表现在大中小企 业数量及其经济总量在区域上的分布。区域布局的核心是培育带动力强、辐射力 强的增长极，特别是城市圈内核心增长极。这个增长极大部分是由许许多多作为 生长点的中小企业组成的。区域之间的生产分工、经济协作、技术转移合作、资 本投资和流动、劳动力的区际流动，大多都是由中小企业来完成的。中小企业是 促进均衡增长的重要力量，扶植落后贫困地区的中小企业发展是产业区域布局的 重要内容。在我国改革之初，东部的大型企业比较少，东部地区率先获得中央政 策的优惠，江苏、浙江乡镇企业发展很快，民营企业在政策松动中迅速发展，率 先发展起来是不争的事实。在开放之际，东部地区也是对外开放比较早、民营中 小企业得到外贸部门的优先支持、最早获得进出口权利的地区。由于中小企业创 立成本低、转产快、生命力强，从地方政府发展经济的角度看，与大企业相比， 大力发展小企业是可行的。可见，国家产业布局政策、不同区域的产业政策是 造成不同区域的中小企业发展差异的重要原因。 ( 三) 产业组织政策与中小企业竞争环境 l o 第三章我国政府扶持中小企业发展现状分析 产业组织是生产同类或具有高度替带关系的大中小企业在特定产业内的集 合。产业组织政策的实质是协调竞争与规模经济之间的矛盾，以维护正常的市场 秩序，促进有效竞争态势的形成。关键问题是处理好“马歇尔冲突”( 规模经济 与垄断之问的矛盾) 。规模经济和垄断关系完全可以归结为大型企业与中小企业 的关系问题。大力扶植中小企业，维持合理数量是保持产业组织内竞争活力的必 要条件。发达国家在产业组织政策上，既注意培育大型企业，又注重扶持中小企 业。日本2 0 世纪6 0 年代后，产业政策是以追求规模效益为重要目标，兼顾对中 小企业的保护。日本的崛起，其中一个主要原因就是大企业和一大批小企业相互 支持、相互配合而形成了长期合同关系，即共生网络。与松下电器集团共生的有 1 5 0 0 家企业；丰田汽车公司8 0 的业务是交给与其共生的中小企业来承担。美 国福特公司与4 万家中小企业组成了共生网络；通用汽车公司与6 2 万家提供零 部件的中小企业协作共生。欧共体委员会的产业政策是“积极的竞争政策”。德 国的产业政策以市场机制为核心，以保护自由竞争为基础，防止企业之问通过契 约和协调行动形成垄断。同本与德国的产业政策都重视防止垄断和过度竞争，注 重扶持中小企业发展，并已形成大企业集团与中小企业并存的良性市场结构。日 本和韩国在经济发展的起步阶段，其产业组织政策目标是提高规模经济水平和产 业国际竞争力，因而出现了数量众多的中小企业为主的经济发展格局。 ( 四) 产业技术政策与中小企业技术创新 从理论上讲，产业技术政策是以产业技术为直接的政策对象，是保障产业技 术适度和有效发展的重要手段；从实际上讲，产业技术政策为了支持新技术的研 究开发，鼓励引进吸收符合本国国情的外国先进技术，促进技术创新而制定的政 策。中小企业是技术创新中最为活跃的群体。因为技术创新使规模经济范围下移， 导致进入壁垒下移，为中小企业进入创造机遇，降低生产成本( 如可以变成本、 降低交易费用等) ，进而开辟新的产业发展机遇。几乎所有发达国家都重视新技 术在中小企业中的开发和利用，从工业发展初期就制定和实施了中小企业现代化 政策，从资金技术创新和扩散上给与中小企业现代化、信息化的强力扶植。而 扶植科技型中小企业是所有国家和地区产业政策的重点。目前，美国、日本和欧 盟都在大力扶植中小企业的信息化和电子商务，以应对知识经济和网络经济的挑 战，拓展中小企业国际发展空间。美国政府以信息化为主导的科技产业、信息产 第三章我固政府扶持中小企业发展现状分析 业的发展及以信息产业为主导的产业结构调整和升级都是在政府引导并参与下 进行的，与美国政府科技产业政策息息相关。除直接财政支出外，美国政府还用 税收方式给技术以财力支持，主要有延长“科技低税法”实旌年限、对小企业先 进技术长期投资收益按5 0 税率减半征税、采用有力技术更新的加速折旧法等措 施来减少企业应缴税收。据统计，仅“科技低税法”一项，一年就相当于政府对 技术研究投入增加2 4 亿美元。发达国家以技术和设备现代化为目标给予中小企 业必要的扶持，其中包括中小企业政策立法、资会援助、设备租赁等。日本从 5 0 年代开始，先后制定了中小企业现代化促进法、中小企业现代化资金助 成法、中小企业振兴事业法等法律，通产省还制定了中小企业现代化计划、 包括新产品、新技术的丌发和研究、设备现代化、扶持各中小企业共同研制新产 品、共同设计新产品、共同实验研究和培养人才等。法国从5 0 年代开始，通过 财政补贴、税收优惠、低息贷款等手段帮助中小企业进行技术改造。 产业政策与中小企业产业规模、产业环境、发展程度及技术进步关系紧密， 政府对中小企业进行有效的引导和控制，必须充分利用好产业政策。 3 1 3 我国中小企业产业现状分析 我国中小企业总体分布较合理，主要分布在中低进入壁垒行业，这有利于中 小企业优势的发挥和社会资源的合理配置。但暴露出来的深层次的问题也是较严 重的。 ( 一)中小企业大量存在于规模经济要求较高的行业 由于行业进入壁垒相对模糊，一些资本密集型，经济要求很高，行业进入壁 垒相对较高的行业，仍有大量中小企业不断涌入，与大企业争资源、争市场，甚 至不惜采取许多不正当手段。 以钢铁行业为例，钢铁行业是一个规模性极强的产业，这种规模性不仅体现 在市场竞争力方面，也体现在节能降耗、减少环境污染方面。首先，大型设备比 中小型设备更具节能效果，污染排放低。比如：3 2 0 0 - - 4 3 5 0 立方米的高炉工序 能耗为4 2 7 _ 一4 7 7 千克标准煤吨，1 0 0 0 - - 2 0 0 0 立方米的高炉工序能耗为4 3 3 - - 5 2 8 千克标准煤吨；其次，大型钢铁企业更有优势研究开发和利用先进节能技术； 最后，大型钢铁企业具有较强的满足下游客户节能的钢铁产品的研究开发力量和 生产能力。然而，2 0 0 4 年底，在我国已有的1 1 3 3 座高炉中，容积小于3 0 0 立方 1 2 第三章我固政府扶持中小企业发展现状分析 米的高炉7 0 9 座，容积大于1 0 0 0 立方米的仅有8 3 座，中小型高炉仍占绝大多数。 根据国家发改委公布的数字，在2 0 0 4 年末形成的4 2 亿吨钢铁产能中，落后的 3 0 0 立方米及以下的小高炉生产能力为l 亿吨，2 0 吨及以下的小转炉和小电炉生 产能力为5 5 0 0 万吨。这部分落后产能，规模小、效率低、污染重、无综合利用 设备，单位能耗通常要比大型设备高出1 0 至1 5 ，物耗高出7 至l o ，二氧化 硫排放量高出3 倍以上，粉尘、煤气排放超标。产业集中度的提高，一方面有 利于我国装备大型化连续化的推进淘汰落后产能：另一方面也有利于新技术的推 广应用，从而促进钢铁行业节能水平的提高。 ( - - ) 企业的行业分布未能充分体现其比较优势，许多适应中小企业特点， 能充分体现其竞争优势的行业未能充分利用 在当前形势下，中小企业的优势在于：规模小，机制灵活，能够根据市场 的变化，及时调整经营方向，是中小企业机制上的优势。中国幅员辽阔，市场 空间很大，颇具层次，中小企业的战略定位可以在区域性和产品特色上下工夫。 这是中小企业生存空间方面的优势。劳动密集和劳动力的廉价，是中小企业在 资源占有方面的优势。不同的中小企业应当从这些普遍原则出发，寻求生存空问， 提高产品质量。近年来，中小企业集中的行业领域，如小煤矿、小纺织、小造纸、 小水泥等发展迅速，然而一些更能体现中小企业比较优势的行业，尤其是一些与 居民生活服务紧密相关，产品个性化同益突出的行业的发展不尽如人意。以河南 省为例，河南省的中小企业要集中在采煤、采矿、纺织、食品、化工、加工制造、 造纸及制品等第二产业内部的众多领域。2 0 0 3 年销售收入在5 0 0 力以上的中小 企业主要集中在上述行业。 ( 三) 企业间缺少专业化协作 多数地区中小企业发展缺少宏观引导和产业组织，导致中小企业之间难以形 成产业关联、专业化协作和经营网络，往往形成单个企业孤军奋战、自生自灭， 产业组织呈高度离散状态。产业链上的关联效应和带动效应不高，不具分工的优 势和规模效益。 3 1 4我国中小企业产业现状成因分析 ( 一) 我国的中小企业是在国有企业尤其是国有大中型企业体制转轨过 程中迅速发展起来的 第三章我围政府扶持中小企业发展现状分析 因为经营机制的转换需要一定的时间，在较长的时期内，国有大中型企业的 竞争力受到极大的影响，这样各产业在一定时期一定程度上出现了较大的真空， 也就为中小企业在各个行业遍地开花创造了条件。这也是我国长期以来，“五小 工业”与大企业争原料、争市场，并不惜采用非正当手段的重要原因。 ( 二) 我国的中小企业是在各级地方政府尤其是基层政府大力扶持下迅 发展起来的 中小企业的迅速发展，一方面提供更多的财政收入，另一方面还可以繁荣一 方经济，充分体现当地政府政绩。因此中小企业往往受到地方政府的保护，即使 当地中小企业的存在危害整个国民经济，并影响资源配置效率时，当地政府为追 求局部利益，仍然会采取种种手段对其施以援手。 ( 三)我国中小企业是在市场经济逐步趋于成熟，政府对微观主体的调 机制逐渐完善中迅速发展起来的 当政府对微观主体调节机制尚不健全时，加之粗放型经济增长方式的作用， 政府及有关部门往往只注意其量，而忽视其质，对其如何市场定位也就置之不顾 了。另外，由于政策未到位，存在很多漏洞，且市场机制因尚不成熟难以充分发 挥其作用，以至于中小企业在产业结构方面存在许多缺陷和不足，在产业分布上 表现出明显的低度化和分散化的特征。 ( 四) 我国的中小企业是在国民经济处于严重短缺的状况下迅速发展起的 由于我国的中小企业是在国民经济处于严重短缺的状况下迅速发展起来的， 没有市场之虑，就无需考虑如何市场定位了，盲目投资，低层次的重复建设，低 水平的恶性竞争也就只趋严重。 然而，今天的经济形势已不同于以往，中国的经济开始从一个较低层次上告 别短缺。随着人民普遍生活水平和需求档次的提升，价格在人们消费决策中的敏 感度相对减弱，中小企业当初靠简单模仿生产高度同一性的较低层次的产品，不 仅不能适应变化的形势，而且由于过度竞争使不少企业纷纷败北，没有特色的中 小企业在低层次的过剩中很难生存。中小企业在进一步发展中既不能简单地向大 企业看齐( 简单地看齐则可能丧失了自己机制灵活的优势) ，也不能重蹈以往简 单模仿的覆辙。中小企业必须重新