农业综合开发决算报告.doc

攀枝花市2010年度农业综合开发资金决算报表说明攀枝花市2010年度农业综合开发项目在上级部门的指导和帮助下，严格按照国家农业综合开发项目和资金管理办法和农业综合开发财务管理办法的要求，坚持以改善农业基本生产条件，调整农业产业结构，大力发展特色农业，及农业增效、农民增收为目标，认真搞好项目和资金的管理工作，圆满完成了2010年度项目建设任务。为总结一年来的资金管理工作，现特对2010年度资金决算报表进行说明。一、 财政资金收支决算说明2010年攀枝花市农业综合开发年初预算安排资金1372万元（其中：市级800万元，县区合计572万元），实际到位资金5352.5万元，其中：上级资金4086.3万元，市级资金800万元，县区资金466.2万元。用于2010年国家土地治理项目、国家产业化经营项目、产业化部门项目、省级新农村示范项目和市级立项项目。（一）2010土地治理项目共投入2752.5万元，其中：上级2610.3万元，市级70.4万元，县（区）71.8万元。（二）2010年产业化经营项目投入1022万元，其中：财政补助项目690万元，贴息项目197万元，部门项目135万元。（三）省级新农村示范项目投入600万元，其中：省级500万元，市级50万元，县（区）50万元。（四）市级地方立项650万元，其中：市级500万元，县（区）150万元。（五）扩权县自行安排项目71万元。（五）机构运行费257万元，上级下达12.9万元，市级安排149.1万元，县（区）95万元。2010年度攀枝花市农业综合开发资金支出情况表单位：万元上级资金市级资金县（区）资金合计土地治理2610.370.471.82752.5产业化（补助）6531423690产业化（贴息）197197产业化（部门）1264.54.5135新农村示范项目5005050600市级地方立项500150650扩权县自行安排项目7171机构运行12.9149.195257总计4099.2788465.35352.5二、财政资金拨借情况说明我市2010年农业综合开发项目专项资金共计5095.5万元，按照相关要求各级资金均已拨付到各项目县（区）农业综合开发专户。2010年各县（区）农业综合开发项目累计报账支出4098.46万元，其中：中央项目报账支出3450.22万元，地方项目报账支出648.24万元。具体明细见下表：2010年农业综合开发报账支出明细表单位：万元项目名称及年度2007年2008年2009年2010年合计中灌节水配套改造项目(续建)516516中灌节水配套改造项目203.56131.93335.49中央立项土地治理项目1576.35699.382275.73中央立项产业化项目120203323新农村示范项目0省级大中型专用基地项目162.521.96164.48市级地方立项土地治理项目459.93459.93扩权县自行安排项目23.9323.93总计203.56294.452674.24926.314098.56三、农业综合开发净资产2010年全市本级有偿资金年初为781.17万元，年中完工项目结余转入34.86万元，银行存款利息收入与银行手续费冲抵后余额转入12.52万元，转出17万元作为无偿资金支出，年末数增至811.55万元。2010年竣工工程基金年初数为1106.48万元，年中转入1768.83万元，转出1361.02万元，年末数增至1514.29万元。2010年完工项目结余34.86万元，年终全部转入本级有偿资金。未完项目结存年初数6044.2万元， 2008至2010年各级农业综合开发项目拨付和未完工项目结冲转后，年末增至8511.76万元。四、有偿资金使用和回收情况说明2010年我市有偿资金数额由于核呆较去年减少174.4万元，年末借入有偿资金数为2362.99万元。2010年市级到到期延期应还数加上盐边县本年到期数合计达1,466.38万元。详情见下表。攀枝花市农业综合开发2010年到期有偿资金余额情况表单位：万元省借款合同号市级借款日期项目类型总本金应还日期余额2003川农综办2117号2003年9月30日多种经营216.62007年9月30日1.42003川农综办3117号2004年12月27日高新科技682008年10月30日342005川农综办2217号2005年1月15日多种经营137.22009年10月31日68.62010年10月31日68.62006川农综办2217号2006年12月15日多种经营2252010年11月30日1122000川农综办4117号2000年10月20日多种经营3002003年10月20日1502004年10月20日1502000川农综办4217号2000年11月20日多种经营2002004年11月20日502005年11月20日502003川农综办2317号2003年11月30日多种经营601.62007年11月30日107.482005川农综办2117号2005年12月23日多种经营304.52009年10月30日1522010年10月30日152.52001川农综办4217号2001年8月31日多种经营5002005年3月31日502006年3月31日250盐边县本年到期数缺数据69.8合计1,466.38五、资金管理措施我市农业综合开发项目资金管理始终遵循综合开发的指导思想和基本原则，认真执行项目和资金管理办法，严格资金审批程序，及时足额到位资金，确保项目建设用款需求。在资金管理上重点把好“三关”，使有限的资金发挥最大的效益。同时，严格按照“三专”规定，对项目资金实行“专户储存、专账核算、专人管理”，保证了项目资金专款专用，坚决杜绝截留、挪用、拖欠项目建设资金现象，建立了规范的资金财务管理机制和监督调控机制。通过一年的努力，取得了较好成效。1、资金管理严把“三关”：一是严把资金投向关。农业综合开发资金如何投向，是有限资金发挥更大效益的关键。为此，我办首先从项目立项的源头抓起，坚持以效益定项目，以项目定投资，加强项目可行性论证，建立健全项目库开发，并实行动态管理。项目申报时，按照“突出重点、兼顾一般、择优扶持、效益优先”的原则，从项目库中择优选取，从而在一定程度上保证资金使用的准确性、合理性和项目建设的可行性，提高资金使用效益。二是严把资金审核关。首先，编制财务年度计划时，及时将配套资金编到财政预算中，保证了地方配套资金的及时足额到位。其次，加强对工程概预算的审核，在计划审批时，对中型以上的建筑物实行定点、定位、定投资，同时，在资金报账时，对单项工程实行严格的决算审核和验收，有效地防止开发资金的跑、冒、滴、漏。三是严把资金监督关。切实改变以往“事后”监督的单一做法，建立了财政监督部门、审计部门和委托社会中介机构检查相结合；日常检查和专项检查相结合；事前检查与中期检查和竣工检查相结合的监督检查机制；群众监督与竣工验收相结合，推动检查监督工作的制度化、规范化、经常化和社会化，确保资金安全运行和有效使用。2、健全资金管理机制：一是健全资金报账拨款与监督审批相结合的机制，完善财务管理和资金管理。进一步完善资金的县级财政报账制度，落实项目业主负责制，财务管理实行“一支笔”审批，实行先报账，后拨款的管理方式，项目承建单位在完成部分工程量后，经监理公司和项目业主共同认定，凭监理公司支付证书和工程款税务发票向县农发办申请报账拨款，直至资金拨付到计划的70%。剩余30%的资金，项目承建单位必须完成全部工程量，并办理完工程竣工决算，方拨付除质量保证金外的工程资金。切实加强资金报账拨付程序与监督管理，确保资金使用安全，充分发挥资金的使用效益。二是健全配套资金及时足额到位机制，保证项目建设需要。农业综合开发投资大、工期紧，且时间相对集中，为确保各个项目建设顺利进行，各级财政局将农业综合开发配套资金足额打入年初财政预算。项目开工后，及时到位项目各项专项资金。在抓好财政配套资金及时到位的同时，我们始终坚持农业综合开发是以国家投入为导向，群众投入为主体，谁投资谁受益的投资原则，大力发动群众积极主动集资投劳，自力更生搞好开发，同时严禁乱收费、乱摊派、乱集资。三是创新资金管理机制，有效整合财政资金。把农业综合开发项目工程建设与新农村示范片建设及其它支农资金项目相结合，把改善农业生产条件与建设优势产业基地相结合，实现了财政资金“四两拨千斤”的良好效应。六、存在的问题和建议2010年我市有偿资金债务追偿困难。我市有偿资金经近年来的清偿、核销，还剩下2362.99万元。一是由于时间跨度较大，自然灾害、产业结构调整、市场经济淘汰等原因造成许多项目企业已经资不抵债或者破产，有偿资金无法追回；二是农业本身是长效产业，生产周期长、项目见效慢，一些项目刚有起色，就要求企业偿还资金，这也不利于企业发展和带动农民增收；第三，由于多种项目大部分是私营企业，而私营企业大多是负债经营，其资产大部分都已抵押给银行并办理了银行贷款手续，通过法院强制回收有偿资金也有难度。建议进一步加大有偿资金核销力度，同时适当延长有偿资金回收的期限。土地治理项目自筹资金落实较难。根据国家农业综合开发政策规定，项目区农民配套投入的自筹资金加投工投劳应占中央财政投资的10%。尽管农业综合开发执行 “一事一议”政策，但议事容易，落实难。我市受自然条件限制，农田水利基础设施建设的投入成本较高，一些经济不发达的乡、村经济条件差，农民可支配收入不高，自筹资金落实难度较大。建议在困难地区更多地鼓励用投劳折资的方式，落实该政策。20