分公司财务流程.doc

分公司财务制度一、报销制度1、日常备用金报销：（1）标识部日常费用备用金总额为壹万元整，当费用票达到伍仟左右时或者每周一报到公司审批，保持手中总有五千左右现金备用，下月2号前将本月所有票据报到财务，逾期不报乐捐 30 元/天。（2）日常费用报票:经办人将相关发票（发票必须开具公司全称“盛景标识”）或收据归类汇总（办公费、油费、饭费、招待费、差旅费、交通费、电话费、机物料消耗、临时工费等），填写费用报销单，流程如下：注明项目、事由、人员、日期、金额、经办人签字部门经理签字标识部出纳签字付款（周一）到公司财务主管审核、签字总经理审批公司出纳付款盖现金付讫章补齐备用的金额；（3）因需要借款，金额不超过1000元的可以由标识部经理审批，超出限额的必须通过公司审批，但当月必须实报实销，前账不清不得借下一笔；2、其他资金除日常备用金支出和工程用料计划审批表外的费用，因工作需要可以单独审批，填写付款申请单，流程如下：注明申请人、日期、付款方名称、金额、事由等部门经理签字公司财务主管审核、签字总经理审批公司出纳付款盖现金付讫章；3、外欠款报销（1）当月涉及到的外加工或者取料未付款且没有票据的供货方，由经办人填写外欠款汇总表，并由部门经理签字确认，本月25号之前必须上报财务与供应商对账无误计入工程成本。如与供货方对账时发现当月发生的业务在外欠款汇总表中没有登记，逾期对经办人实行乐捐30元/次。（2）当月涉及到的外加工或者取料未付款且有票据的供货方，经办人在本月25号之前必须把票据交到财务部登记外欠款汇总表，并且票据由各部门经理审核签字，如超出规定时日，逾期对经办人乐捐30元/次。（注：如特殊情况时间顺延。）外欠款汇总表部门：经办人：2011年 月日期供应商购料名称数量单价金额部门经理工程名称二、付款规定：1、需大额资金时提前通知财务，填报付款申请单，写明合同编号、项目名称，以便财务作好准备。同时财务根据账务审核情况安排款项，付款申请单申请人：申请日期：年 月 日申请付款方名称：申请金额：大写：说明：到货后的去向：财务审核：年 月 日经理审批：年 月 日总经理审批：年 月 日三、借支的规定1、借款人借支必须使用统一的借款单。填写借款单时，必须注明备用金的用途、金额、资金性质（现金、支票）、还款日期等。无论何种用途借款人借支，金额不超过1000元的可以由标识部经理审批，超出限额的必须通过公司审批。否则，财务人员有权不予借支。特殊情况需总经理电话通知，事后补填借款单。2、现金借支者，必须在业务办理完毕后及时报销，最晚不得超过本月25号，超过还款期，借款人乐捐 30 元/天。坚持前账不清后账不借的原则。四：签订加工合同规定（1）工程加工确认必须填写工程制作合同，根据合同内容注明合同编号、甲方名称、工程名称、制作内容、规格、总价、付款方式、交货日期、甲乙双方盖章签字确认等。一式两份甲乙双方各执一份，同时要交公司财务部门提交一份合同。（2）根据工程制作合同编制工程预算表，注明合同编号、工程名称、所有需要的材料明细化、数量、单价、金额、（取固定厂家可以赊欠货款的提前注明）等内容，经办人签字部门经理签字公司财务主管审核、签字总经理审批公司出纳根据审批表付款。（3）实际需要购买的材料经办人填写付款申请单部门经理签字公司财务主管审核、签字（依照合同预算表审核）公司出纳根据付款申请单内容付款。（4）预收账款：合同签订后必须有预收账款、如果没有预付账款必须有项目负责人的签字说明没有预付账款而让公司垫资的理由及承担责任，并由该项目负责人与公司签定经济担保协议，部门经理签字确认，交由领导审批签字。（5）工程完工交货必须要双方验货后收到余款方可出厂。五、收款规定 （1）收到货款必须填写收据注明名称、日期、金额、内容、经办人、出纳等 （2）每周周五上报公司财务收款明细，双方签字确认，会计根据收据进行账务审核。六、财务报表每月28号标识部上报本月的财务报表：资产负债表、利润表、库存明细表、应收、应付明细表、费用明细表、分公司下月收支计划预算表、分公司收支差异分析说明表、综合分析表七、库房管理库房管理人员1. 严格执行入库手续，物料或成品进仓时，仓管人员要核实 数量、规格、种类是否与货单一致。 2. 入库的物料和成品应分堆放整齐，杜绝不安全因素。3 .存货入库后应及时入账，准确登记。4 仓管人员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，按时 上交报表，做到账、物、一致。5. 为使仓库存货账实相符， 必须做好日常盘点和月末盘点工 作。 6. 随时了解仓库的储备情况，有无储备不足或超储积压、呆 滞和不需要现象的发生，并即时上报。 7. 做好防火、防盗、防爆工作并保持库内清洁、整齐、空 气流通；定期检查存货、防止存货变质。 8. 严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。 9. 上下班前应做好门、窗、电、水的开关工作。 10. 仓管人员要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件， 要保守商业秘密，不得擅自将有关文件带出厂外。 11 .仓管人员如不履行自己的职责，对公司的财产造成损失， 公司有权追究其经济责任； 情况