财务部管理制度及工作流程.doc

海景花园酒店有限责任公司管理制度财务部管理制度工作职能（一）根据国家相关政策、法规、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部财经管理制度。（二）按照国家规定的财务制度，做好财务记录，正确核算营业收入、成本、费用及利润；按时准确编制会计报表，做出财务分析，债权、债务清楚，准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确，如实反映酒店经营情况。（三）组织各部门编制收支计划。根据酒店决策层的指令，结合酒店实际情况，编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况,考核资金的使用情况，定期向总经理报告收支情况，提出改进经营管理的措施和建议。（四）负责酒店财产登记、核对、清查、调拨，并按有关规定摊销折旧费用。（五）负责酒店物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。（六）负责酒店计算机系统的管理，担负酒店各种数据，信息的处理和分析任务。财务部经理岗位职责岗位描述：负责监督、控制和理财的基本职责。其工作内容可以归结为行为管理和价值管理两个基本方面。负责酒店财务工作管理， 负责监督、审核会计核算及税务核算工作。 工作职责：1、合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订酒店会计核算的有关工作细则和具体规定。2、提供的各项财务数据准确，能如实反映酒店销售经营状况。 3、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控酒店流动资产的状况。 4、制定下属的工作规范与主要考核条例，制定本部门的工作目标和实施计划。5、负责制订会计核算方法及成本核算方法。 6、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合酒店规定。 7、监控酒店成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。 8、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。 9、负责编制酒店月度、年度会计报表及附注说明。 负责固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 10、督导做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作，按时编制报送酒店规定的各种内部报表。 出纳岗位职责 岗位描述：负责酒店出纳工作，完成经理交予的其他工作。 工作职责： 1、贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。 2、责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。 3、严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。 4、格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨大或认为必要时应请求加派人员办理，确保人身和财产安全。5、格执行库存现金限额，按规定管理酒店本部备用金，办理其他各部门备用金领用与报销事项。 6、建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐，每日及时核对各银行资金到帐情况。7随时掌握备用金余额、银行存款余额，每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。按规定向财务部经理准确无误反映资金运用结存情况。 8认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。9 认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放酒店员工薪酬。 10妥善保管有关印章、票据和发票，及时完成部门经理交办的其他业务。成本会计岗位职责岗位描述：负责酒店成本核算工作，完成经理交予的其他工作。 工作职责：1、编写成本核算方案，组织成本核算的实施工作。2、 根据仓库保管员和成本核算员提供的材料消耗和人工消耗的当月发生额，汇集酒店当月成本，编制成本核算表。3、根据成本核算表登记成本明细帐，在相应的软件模块下输入相关业务事项，经审核无误后，在软件中进行凭证传递，保证成本明细帐余额与总帐科目的月末帐面余额一致。4、审核成本记账凭证，定期与有关账目进行核对。5、负责指导督促编制配餐卡，对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单：为制定和调控销售价格提供依据。6、负责餐饮成本的日常核算和分析，并对成本控制情况进行监督和检查。7、定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制采购价格，努力降低采购成本。8、除每月盘点外，不定期地对各种物品、食品，酒水的采购人、验收、入库，出库等进行检查，严格有关手续和标准，协助仓库制定储存定额，防止库存积压，加速资金周转。9、负责制定酒店资金开支计划，并对资金计划和资金成本进行控制与分析。10、编写成本分析报告，提出改进意见。11、部门领导交办的其他工作。审计岗位职责岗位描述：负责酒店审计工作，协助部门经理完成其他事宜。工作职责：1、制定归属各岗位的岗位职责，以及具体工作程序和标准。2、指导和规范酒店收入业务的具体操作。3、做好酒店收入各个环节的衔接，保障收入工作体系的正常运行4、审核所有有关收入业务的财务凭证，在电脑软件相关模块中输出经营报表。5、审核每天应上交的酒店现金汇总收入。6、审计。7、备份收入历史数据。8、完成经理交付的其他工作。仓库保管员工作职责岗位描述：负责仓库保管的主要工作工作职责：1、对所有入库的食品、物品要仔细清点，填写入库单，经检验合格后方叫入库。2、检验货物时，要轻拿轻放在搬运过程中，要监装监卸，防止摔砸破事故的发生。若有破损、差错，须做好现场记录。3、库物资的储存、保管等项统筹兼顾，做到物资完全、完好无损。了所有库存食品、物品、原料、材料的质量、用途、包装、储存条件等方面的知识，以提高保管业务水平。4、常对库存的食品、物品进行质量检查，防止有霉烂；变质、破损、短少、过期失效等情况的发生，如有发生，应及时处理，避免不应有的损失。5、据入库单，填写挂账单，请采购部和财务部有关人员签字、认可、留单。将入库单上每一笔入库，都输入电脑，登记材料账。6、常检查仓库各项条件