农村信用合作社小额贷款存在的问题及对策——以ⅩⅩ县ⅩⅩ镇信用社为例.doc

题目： 农村信用合作社小额贷款存在的问题及对策以县镇信用社为例 声 明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），是本人在指导老师指导下，独立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本毕业论文（设计）的研究成果不包含任何他人享有著作权的内容。对本论文（设计）所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人签名： 日 期： 年 月 日2目 录摘要及关键词1前言21 绪论31.1 选题的目的及意义3 1.1.1 选题的目的31.1.2 选题的意义41.2 国内外研究动态41.2.1 国内研究动态41.2.2 国外研究动态41.3 研究的方法、重点难点及创新点41.3.1 研究的方法、重点难点51.3.2 研究的创新点52 研究的理论基础52.1 农村信用社相关概念52.1.1 农村信用社的概念52.1.2 农村信用社的性质52.1.3 农村信用社的特点52.2 农户小额贷款的相关概念62.2.1 农户小额贷款的概念62.2.2 农户小额贷款的由来62.2.3 农户小额贷款的原则63 国外乡村小额贷款的发展与启示63.1 国外乡村小额贷款的模式63.1.1 孟加拉乡村银行模式73.1.2 印度尼西亚人民银行乡村信贷模式73.2 国外乡村小额贷款对我国的启示714 贵州县镇农村信用社小额贷款发展现状和问题74.1 县镇农村信用社小额贷款发展现状84.2 县镇农村信用社小额贷款发展问题84.2.1 农村信用社管理模式落后84.2.2 小额贷款申请、发放问题94.2.3 小额贷款风险问题94.2.4 小额贷款缺乏政策扶持104.2.5 小额贷款的金融产品品种缺乏104.2.6 农村农户信用环境差105 完善农村信用社小额贷款的对策建议115.1 信用社改革管理模式115.2 加强农村信用社自身贷款监督机制建设115.3 明确建立风险分担机制125.4 建议加大政府扶持力度125.5 创新且丰富小额贷款品种135.6 优化农村信用环境13参考文献14致谢15 2农村信用合作社小额贷款存在的问题以及对策以县镇信用社为例摘 要：当前，中国经济快速发展,“三农问题”在国民经济建设中的问题突出，农村信用社小额贷款对我国农业发具有重要意义。农村信用社的是国家授权指定与农民有直接业务往来的金融机构。由于农村信用社在农村经济发展中的特殊作用，各级农村信用社只有采取一些措施才能发挥其作用，但其还存在着一些问题。本文将就农村小额信贷存在的问题及对策进行分析讨论。采取积极的措施来促进我国农村信用社小额贷款的发展，对我国实现小康社会建设和解决“三农问题”将有积极作用。关键词：农村信用社；小额贷款；问题分析；发展现状；对策建议 Guizhou Province Rural Credit Cooperatives microfinance problems and CountermeasuresTaking Guiding County Chengguan town of credit cooperatives as an exampleAbstract: At present, the rapid development of Chinese economy, three rural issues in the development of national economy, the problems of rural credit cooperatives, microfinance has important significance for Chinas agricultural development. The rural credit cooperatives is a state authorized designated financial institutions have direct business dealings with the farmers. Because of the special role of rural credit cooperatives in rural economic development the levels of rural credit cooperatives only take some measures in order to play its role, but there are still some problems. In this paper, problems and Countermeasures of rural microfinance development were analyzed and discussed. Taking positive measures to promote Chinas rural credit cooperatives microfinance, to realize the construction of well-off society and China Solve the three rural issues will have a positive effectKeywords: Rural Credit Cooperatives;Microfinance;problem analysis;Development status;Countermeasures and suggestions1引言 近年来，我国国民经济快速发展，“三农问题”始终影响国民经济的发展，而农村信用社的小额贷款又是影响“三农问题”的关键。所以农村农村小额贷款的快速发展有助于国民经济更好的发展。 小额信贷是我国金融发展的重要内容,对新农村的建设起了重要作用。农村小额信贷从1993年开始发 展,主要由一些金融机构和非政府组织来提供业务,当前主要包括农村信用社办理的农户小额贷款和联保贷款,农业银行办理的扶贫贷款以及一些非政府组织办理的小额贷款和扶贫基金等三种类型。农村信用社始终坚持为农业、农村和广大农户服务的办社宗旨，立足农村、以农为本，在改进支农服务方式、大力推行农户小额信用贷款和联户担保贷款，创建信用户、村、镇活动方面做了大量工作，取得了较好的效果。农村信用社开办农户小额信用贷款、创建信用村工作，是我国农村信贷管理制度的重大改革，是为民办好事、办实事的具体体现。1这一做法简化了农民贷款手续，切实解决农民贷款难的问题，帮助农民解决了生产生活中的困难和问题，同时，也提高了农村信用社的经营效益，实现了“双赢”的目标，较好地发挥农村金融主力军的作用。尽管我国已相继出台一些措施来提高农村小额信贷业务的服务和管理水平,但农村信用社在农户小额信用贷款中还存在一些问题，比如资金供给不足、行政干预严重、支农措施与农户需求不匹配等,约束着农户小额信用贷款作用的进一步发挥，需要采取有效措施加以解决。有鉴于此,本文对我国农村小额信贷面临的问题进行分析并提出相应的对策。1 绪论1.1 选题的目的及意义1.1.1 选题的目的 我国是世界上人口最多的国家，经济相对不发达，东、中、西部经济发展也不平衡，是典型的发展中国家，农村人口占有相当大的比例。如何发展农村经济，缓解农村的贫困，增加农村收入，改善农村面貌，解决“三农”问题，仍然是各级政府需要解决的一个突出问题。改革开放以来我国经济快速发展，但农村依然相对滞后。新世纪以来，从中央到地方各级政府，在主要经济政策方面，都注重向农村农业倾斜，发展农业是解决农村经济的核心内容。而发展农村经济就不可避免的遇到农村金融支持的问题。因为解决农村金融是帮助农村摆脱贫困的前提和基础。以前国家对农村的扶贫政策，大多是通过农村基础设施的建设、或是给农村的一些乡镇企业以税收优惠等等，虽然这些手段也能是农民收入得以提高，但是取得成效慢，效率也低，往往难以使农民从根本上实现脱贫目标，在加上农村中“金融秩序”不健全，最终的结果常常是提高了农村中的一些高收入家庭的经济收入，对于一些低收入家庭所起的作用不明显。2在这种情况下，就需要从总体上建立起一种切实有效的金融机制，切实转变农村的金融体系，保证农村中中、低收入家庭也能积极并且有能力参与到经济发展活动中，从而实现脱贫的根本目地。我国的小额贷款J项目正是在这一背景下得以产生并发展起来。 小额贷款，是为了帮助农村中的金融弱势群体，为他们提供一种小规模的金融贷款服务，促进他们发展经济，脱贫致富的金融活动。实践证明，小额贷款是一套切实适合农村贫困群体的金融扶贫机制和体系，这种体系把资金和技术等有用的资源转移到了贫困户手中，通过他们的自主经营，帮助他们完成从起步到扩大生产的路子，从而增强贫困户的自我发展实力，实现脱贫致富和和可持续发展的双重目标。当前小额贷款被各地政府作为有效的扶贫手段，提高了贫困农户的经济发展能力。3所以说，小额贷款已经是我国扶贫攻坚项目中的一种有效手段，受到了政府和农民的欢迎。是一个民心所向的项目。1.1.2 选题的意义 本文通过发现和分析农村小额信贷中存在的问题，以县镇信用社小额贷款中的问题展开研究，提出相应的对策。从一个点出发来归纳总结我国农村小额贷款中存在的共性问题，在受到国际上小额信贷发展的成功经验的启示下，提出并采取有针对性的政策和具体的措施，对于推动农村金融改革起到至关重要的作用。促进农村金融发展，是农村金融体系进一步完善。并希望能服务到地方政府，对地方的农村经济发展有所帮助。1.2 国内外研究动态1.2.1 国内研究动态目前我国向农户提供小额贷款的主要有以农村信用社为代表的金融机构、小额贷款组织、民间借贷等。对小额贷款公司的研究是在2005年进行的小额贷款公司试点以后，在小额贷款研究成果的基础上，结合试点中小额贷款公司发展中遇到的障碍展开。经过多方面收集资料发现，茅于轼主张,以私人资本运营小额贷款公司，是解决农村金融问题最有效的方法，让“地下金融”合法化是促进农村经济的发展最有效的途径。4这都是关于小额贷款公司研究。在2016年11月30日前在百度学术中以“农村小额信贷”为关键词输入后得到相关论文6900多篇，但没有一篇是针对贵州镇农村合作社的小额贷款业务。全是关于小额贷款公司等其他方面的学术研究，可见关于农村信用社小额贷款的业务研究依然不全面。主要针对民间借贷、小额贷款公司等的研究。对贵州镇农村信用社小额贷款的研究依然是空白。5所以本文主要研究的是贵州镇农村合作社小额贷款业务。1.2.2 国外研究动态 目前国外研究分为发达国家的研究和发展中国家的研究，发达国家以欧洲为例，发达国家没有明显的城乡区分，他们主要研究商业性小额信贷机构，国外学者对小额信贷的研究也主要集中在机构的可持续发展和扶贫上。而发展中国家的孟加拉模式主要是针对穷人和妇女的贷款，强制借款人储蓄。而印尼人民银行的大众信贷主要是由政府补贴，向小农和小企业家发放特许优惠贷款，该贷款只能用于农业生产，未给小农带来实惠。1.3 研究的方法、重点难点及创新点1.3.1 研究的方法、重点难点研究的方法是在开始研究该课题之前，搜索并阅读大量相关文献资料。使用定性分析法，使用经济学、经融学、管理学等相关学科的基本原理和方法，合理的结合自己所学习的相关学科知识，努力分析研究，使研究项目更清晰化透明化。研究重点：是农村信用社小额贷款存在的问题。小额贷款未来的发展方向。以及贷款申请、发放过程中的问题，及将来的发展趋势。以及如何运用相关策略解决发张问题。 研究难点：第一，县镇农村信用社小额信贷方面的数据落后、信息不完善难以收集；第二，由于贵州地处西部落后贫困区，经济发张滞后，难以引起相关部门重视，所优惠政策较少，不利于政策环境研究；第三，有关于县镇农村信用社的研究太少，所以有关数据以及信息必须亲身实地调查，这就要耗费更多的时间和精力，而且调查任务巨大，难度也比较大。1.3.2 研究的创新点 本文的创新之处在于通过对县镇农村信用社小额信贷过程中出现的问题进行研究并提出解决方案与对策，采用理论结合实际的辩证方法，对县镇农村信用社小额信贷的申请、批准、贷款后监督进行研究，从基层进行调研，手机农村信用社的信息，了解整个贷款过程，并以小见大，从县镇农村信用社小额信贷的问题解决，为农业经济发展提供数据参考，并服务于地方农业经济。2. 研究的理论基础2.1 农村信用社相关概念2.1.1 农村信用社的概念 农村信用社是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。2.1.2 农村信用社的性质 是银行类金融机构，其特征也是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。2.1.3 农村信用社的特点农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点。第一 、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织。第2、 主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的；第三、农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。2.2 农户小额贷款的相关概念2.2.1 农户小额贷款的概念 农户小额贷款是农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。它适用于主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体。2.2.2 农户小额贷款的由来为支持农业和农村经济的发展，提高农村信用合作社信贷服务水平，增加对农户和农业生产的信贷投入，简化贷款手续，根据中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法和贷款通则等有关法律、法规和规章的规定，农村信用社于2001年推出一种新兴的贷款品种农户小额信用贷款。农户小额信用贷款是指农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。62.2.3 农户小额贷款的原则偿还性原则：农户小额信用贷款的本质特征是贷款，偿还性是信贷资金的第一原则。信用性原则：农户小额信用贷款服务的基本对象是因贫困而缺少抵押物和担保人。投向性原则：农户小额信用贷款主要用于低收入农户种植业和养殖业的简单再生产和小规模扩大再生产的资金供给，以及他们小额的生活消费资金。3. 国外乡村小额贷款的发展与启示3.1 国外乡村小额贷款的模式 国外小额信贷的基本模式有三种，一种是以孟加拉乡村银行为代表的小额信贷模式，一种是以印尼人民银行为代表的银行微型业务模式，一种是以玻利维亚国际社区援助基金会为代表的村银行模式。3.1.1 孟加拉乡村银行模式 1974孟加拉国发生饥荒，尤诺斯建立小额贷款组织，从银行借款转借给穷人，该业务得到国外资助，成普及模式迅速发展。1983年，孟加拉通过特别立法，允许小额信贷组织注册为正式银行。格莱明乡村银行的小额信贷模式遵循六项基本原则：以贫困户中的最贫困户为主要放贷对象；贷款人以妇女为主；组建借款人小组和中心，依次放贷；严格培训、按周开会、自我管理；商业利率，小额贷款，项目自选，按周还款；建立小组基金，强制借款人储蓄，实行信用联保。这一模式实施以来，取得了巨大成功。73.1.2 印度尼西亚人民银行乡村信贷模式 印尼人民银行1968年变成双重职能的商业银行，一职能是由政府补贴，向小农和小企业家发放特许优惠贷款。但是特惠贷款只能用于农业生产，且程序繁琐，未给小农带来实惠。1983年，印尼人民银行改组，建立银行微型业务单位，每个银行微型业务单位的工作人员由 4-11人组成，超过11人就一分为二。每个微型业务单位是一个独立的自给自足的盈利中心，对工作人员实行利润分享激励。如果欠款超过5%，则负责人就被剥夺批贷权并失去晋升机会。不盈利的单位将被撤销或降级为营业点。政府和捐赠机构的补贴项目不再通过微型业务单位实施。转型后贷款方向从原来的农业贷款、季节性贷款，转向所有具有信贷价值的个人和创收活动，包括小额贸易、农业投入品贸易、工业、服务业、农业、园艺、小型种植园、畜牧业、以及消费信贷等。3.2 国外乡村小额贷款对我国的启示国内小额贷款面临资金与身份的双重尴尬地位，所以，第一、改变对小额贷款的认识和定位。第二、明确和规范有效措施，加强对小额贷款的监管。第三、通过有效的制度创新实现小额贷款长期有效的发张。第四、尊重那些生活状况不好的贫困户，保障他们享受平等金融服务的权利。第五、结合农村发展特点，将小额贷款与农村发展相结合。第七、结合实际选择适合我国实际国情的乡镇银行发展模式。第八、促进农村金融产品创新，改善农村金融服务。第九、突出强调乡镇银行的信贷模式，加强信贷风险管理。第十、打造高素质金融管理人才，加强在岗员工的服务能力培训。第十一、做出更准确的市场定位，分析农村经济的发展情况。综上所述，我们认为，不管是发达国家还是发展中国家，无论是资本主义国家还是社会主义国家，建设符合本国国情的乡镇金融服务体系，是世界各国关注和研究的问题。中国是世界上最大的发展中国家，改革开放以来，我国的金融体制改革取得了世界公认的成绩，但是在广大的基层和农村，存在严重的金融服务缺位、错位现象，供给与需求矛盾突出。所以，建立和完善村镇银行服务体系是我国金融制度变迁中面临的重要课题。孟加拉格莱珉银行和美国社区银行的成功经验和做法是值得我们学习和借鉴的。4. 贵州县镇农村信用社小额贷款发展现状和问题4.1 县镇农村信用社小额贷款发展现状 首先，历史包袱沉重。农村信用社的发展过程中,由于各种政策因素和客观原因造成的农村信用社资金损失、贷款不能收回、执行国家经济政策等。历史包袱让农村信用社亏损严重,处于严重的资不抵债的局面。 其次，结算渠道不通畅。转账渠道不明晰，还没有没有开通快捷的全国联行和全国银行汇票业务;造成农村资金流向城市,支农资金向非农产业转移,消弱了农村信用社支持农村经济的实力。第三，管理体制不健全。从省市到县的管理机构设置多，不统一。不利于农村信用社统一管理,无法充分发挥农村信用社支持农村经济的整体优势。 第四，政府支农的政策性与经营商业化存在矛盾。按政策规定,农村信用社主要服务三农,服务对象是贷款额小且居住分散的农民,不以盈利为目的,这等于把本应由政府和政策性金融机构承担的社会职能交给了独立核算、自负盈亏的农村信用社,但在财政政策、货币政策的具体执行中,又将农村信用社视为商业性金融机构来处理,承受了与商业银行完全相同的税收等负担,未有足够的优惠政策。4.2 县镇农村信用社小额贷款发展问题4.2.1 农村信用社管理模式落后经营意识不强，发展能力薄弱。长期以来，由于受地方经济发展水平和地方政府的行政干预的制约，加上近些年来企业产权制度改革带来的债权逃废现象频发，导致信贷资产质量较差，抵御金融风险的能力不足。反映在当前的信用社经营管理上，经营意识不强，发展能力薄弱。一方面，少数信用社职工“主人翁”意识淡漠，只注重个人得失，而不关心信用社的发展，工作责任心、紧迫感和危机感欠缺。另一方面，部分职工未能适应市场经济的需要，缺乏营销意识和竞争意识。特别是国有商业银行基层网点的撤并，使其竞争意识更加淡化，甚至盲目乐观，信贷投入和存款组织程度远远不能适应新农村建设的要求，制约了农村信用社的发展。84.2.2 小额贷款申请、发放问题农民一直是经济的低收入群众，农村经济也相对发展滞后，近年来虽然有国家政府政策在帮助农民，但是农民的可抵押物有些，农民小农思想不愿付出更大的物质做担保，一直以来贷款信用比较差。农村信用社负债风险高，也没有相应的政策辅助，贷款环境差。农民申请贷款困难，而由于农民信用差，发放贷款的机制差，所以贷款发放也困难。小信贷款资金来源不足。近年来,农民生产经营资金需求日益扩大,而农村资金分流严重,存款大量流入商业银行和乡镇邮政储蓄,目前农信社存款在农村市场的占有份额不足30%,但农业贷款却占金融机构的80%以上,使得农村信用社支农资金严重不足,农村资金供求矛盾比较突出。支农资金在总量上难以满足地方所需,纵观当地农信社资金支持实力,许多农信社已接近或超过存贷比例警戒线,支农后劲已显不足.4.2.3 小额贷款风险问题农信社的小额信贷面对各种各样的风险，比如农业生产风险、担保方式风险、资金运行安全、道德风险等。一 定程度上影响了贷款的发放与还款,影响了收益的取得,这就需要农信社建立良好的风险补偿机制。对于当前的农信社来说,恰恰是需要改进的地方。由于农业投入效益低下，同时面对各种自然因素、市场因素的影响，收益风险、信用风险等，越发突出，影响农村经济的快速、良性的发展。目前的农信社虽然有了一些惠农支农政策,减少各种风险,如减免信用社支农贷款利息收入营业税,既可以减少信用社支出。壮大信用社的支农实力,同时也可以减轻农业负担,但并没建立有效全面地风险补偿机制来面对各种信贷风险,需要我们进行调查研究来建立切实可行的风险补偿机制。而内部风险主要是农村信用社,作为小额信用贷款业务的经营主体,其无论是在硬件设施,还是员工素质以及管理水平上都处于较低层次,因此,并不能有效地进行持续的小额信贷业务,从而造成了贷款管理难到位。一是欠缺一套合理、有效的评定方法,从而无法对农户的个人信誉、还款记录、生产经营活动等内容进行合理评定。而当前的方法由于它的主观牲、随意性较大,对农户档案的填写较为粗糙,并不能有效地应对各种坏账。4.2.4 小额贷款缺乏政策扶持近年贵州的经济也在快速发展，但农业经济相对落后，所以农业经济的扶持政策也滞后，小信贷款的推广始终缺乏地方政府的积极配合与和政府政策的有效帮助。农信社作为地方性金融机构,发放小信贷款离当然更离不开当地方政府和党政机关的支持和参与,首先农村小信贷款面临的是千家万户,只能解决一般的生产、生活资金,不能直接帮助地方政府解决建设性等实质性的资金短缺,不能帮助其出政绩。因此,部分地方政府没有充分意识到小信贷款的推广工作是全面改善农村经济面貌的重要手段,并且是为农民办实事、办好事的具体行动,对推广小信贷款和创建信用村(镇)户表现“冷淡”,不支持、不配合、也不帮助宣传,导致农民对小信贷款的性质、借款条件、担保方式等方面问题总是不了解,导致小信贷款推广受阻，得不到农户的信赖。4.2.5 小额贷款的金融产品品种缺乏农村信用社由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。所以由于政策问题的存在，小额贷款发展困难，无创新产品，极度缺乏金融产品。4.2.6 农村农户信用环境差 农村的思想落后，信用不好，小信贷款逾期不还现象年年有增无减。信用低,且还款不积极，小额农户贷款涉及的千家万户的老百姓,而“道德危害”在任何市场中都是存在的。目前我国农村的信用环境普遍比较低,就是借款到期后的还款比较低,部分农户思想是认为我现在还不了,不代表我不想还,并没有认识到自己的行为已经属于违约行为。而对于这种状况,信用社如果管理不过来的话,就会放弃管理,如果贷户的还款意愿不强,此类不良贷款便逐渐会形成损失贷款。最后只能造成信用状况更差，农村信用社的负债危机严重。5. 完善农村信用社小额贷款的对策建议5.1 信用社改革管理模式 建议以法人为单位改革农村信用社的产权制度，且明确信用社的现有产权,积极认真的处理历史的积累和包袱,构建新的产权关系。认真完善法人的治理结构,并且按照股权结构的多样化、投资主体的多元化原则,根据不同地区特殊情况,分别去进行不同形式的产权试点。如有条件的地区可以进行股份制改造;暂不具备条件的地区,可以根据照股份制的原则和做法,实行股份合作制;股份制改造有困难而又适合搞合作制的地区,应该做到进一步完善合作制。 5.2 加强农村信用社自身贷款监督机制建设首先，应该提高小额信贷人员的基本素质,并且建立健全的奖惩制度。规定所有工作人员必须进行岗前岗位培训，认真培养职工吃苦耐劳的精神和廉洁自律的工作作风,并且对所有的员工进行相关法律知识的培训,规定入职后的员工也应该定期参加相关岗位的培训学习,创新信用社的工作思路;增强员工的责任心,应该与工作人员签订正式合同,明确双方的责任和义务,出现违规操作造成的经济损失要承担赔偿责任;还应该明确岗位责任和岗位标准,制定严格清晰的奖惩措施;根据具体情况，实事求是的将工作人员取得的工作成就作为考核评价及奖惩的主要依据,真正做到奖惩分明，才能提高员工的工作积极性。其次，应该明确农村信用社的内部管理机制,且规范小额贷款业务操作流程。农村信用社有完善健全的内部管理制度对于及时识别、防范和化解农信社在经营上所遇到的风险具将有极其重大的意义。所以要想完善内部管理机制，就必须要求农村信用社要不断规范发放小额贷款和收回小额贷款的业务的操作流程,进行责任到岗的管理,规范到位的制度。绝不能因为个别员工离职等原因形成恶心的不良贷款事件,消除业务操作时不规范行为的发生,并定期开展基层管理升级达标活动,促进内部管理水平持续上升,使员工能在良好的工作氛围中自觉提升自己的工作学习能力。保证农村信用社的高效运行。才能促进农村经济的发展。5.3 明确建立风险分担机制农村信用社的主要责任就是帮助农村发展经济，促进农民收入，提高农民生活质量。农村信用社所提供的小额信贷主要应该用于农业,可是农业生产经常受到自然资源和气候条件等诸多因素的影响,以及农业技术的影响，农业经济发展始终存在非常大的不确定性因素。所以这就非常需要我国来建立并且完善农村信贷风险的分担机制和补偿机制。首先,我国应该充分发挥政府财政资金的杠杆作用,主要体现在扩大农村金融的税收优惠力度,降低农村金融业务中的相关税率,有针对性的降低农户小额贷款成本,而且还应该建立农业贷款贴息制度和兴办政策性的农业贷款贷担保机构等。帮助农民解决后顾之忧，增加农民的贷款信心，也就是让农民在贷款方面看到希望。其次,对构建农村金融风险消化机制构建也是必要的,具体措施是加快健全农业保险体系、建立代表专门代表农户利益的中介机构、创新金融产品、提高贷款宣传。最后,还应该着重加强金融部门的风险分担能力和相互支持力度,主要的措施是免征利息税、规范和稳定相关金融机构行为、增强农村信贷组织的资金实力，而且还应建立农业信贷保险制度,通过降低借款利率来减少农户的小额贷款成本,积极鼓励农户购买保险。同时,应该综合考虑农户的承受力,不断推动农村金融组织建立风险和收益对称的市场利率定价机制,充分利用市场机制来分担信贷风险。这样，农户贷款就会更加方便和轻松。5.4 建议加大政府扶持力度 因为我国的农村信用社主要是服务农业,帮助农民创收。所以政府应该首先帮助农村信用社把历史包袱的负担降低并解决。政府部门应该加紧构建积极有效、协调的政策扶持机制,通过货币政策、财政政策和监管政策方面来发挥扶持作用。在货币政策上,应降低农村信用社的存款准备金率来增加收益率。财税政策方面,政府对农村信用社的信贷贴息,应该通过合理补偿的方式来农村信用社抵御风险的能力的提高。商业保险公司应该帮助农户规避和转嫁小额贷款的一些风险问题,且应该注意培养农户的保险意识。所以为了让商业保险公司积极进行农村市场得开发,政府应该给这些有责任的商业保险公司提供一定的优惠政策和相关补助,这样才能让这些商业保险公司看到有利可图，而选择去开发农村市场，才能更好地帮助农民。 5.5 创新且丰富小额贷款品种农业经济的发展离不开农村金融的扶持。农村信用社应该根据具体情况创新适合农户需要的、小额贷款类的金融服务性产品,来适应农业经济发展的新要求和新变化。首先，农村信用社对符合贷款条件的种植大户、养殖养大户、产业化组织、个人私营经济组织。可通过农户贷款证、联保贷款、评优授信等方式对其提供资金支持,才能充分发挥其在农村经济建设中的示范带动作用,促进农村小额贷款的发放,通过必要的审批程序与核准向信用的农户核发“农户贷款证”,农户持证到农村信用社营业网点柜台直接办理限额内的小额信用贷款尽量简化贷款程序和贷款手续。帮助农户更快的融资。9其次，农村信用社应不断创新农户小额贷款种类,比如对从事农业产业化生产经营的农户实行更多渠道的融资方式,比如农机租赁、票据贴现、项目融资、科