《管理信息系统》试题五及答案.doc

“账务系统”子系统分析与设计实验（实验序号07003005）【实验目的】熟悉速达3000Pro“财务管理账务系统”子系统的操作和基本功能，掌握“账务系统”子系统的分析与设计方法。【实验内容】（1）熟悉“账务系统”子系统的进入界面、凭证录入、凭证查找、凭证审核、凭证登账、期末调汇、结转本期损益、会计账表（日记账、明细分类账、总分类账、科目汇总表、试算平衡表）、自定义报表等的操作与功能分析（2）掌握“账务系统”子系统的“数据三层结构、业务导航图形化的界面”分析、设计与操作（3）了解以“表单”方式表示的“账务系统”子系统业务流程（4）熟悉数据结构（三层结构）与数据库操作（5）掌握数据结构（三层结构）与数据库分析、设计（6）代码设计，写出“账务系统”子系统“业务流程表单”的编码及设计说明（7）掌握模块功能及处理过程设计，画出“账务系统子系统”的HIPO层次功能模块结构图本软件所包含的“账务系统”子系统是已通过财政部门评审的“速达财务”系统的核心部分，该子系统包括了会计凭证的处理，各种会计账簿报表的生成，以及自定图6-1业务导航（账务系统）要查找某张凭证，首先必须定义查找的条件。系统支持多条件的综合交叉查找：以期间段为条件进行查找（主要包括凭证日期、会计科目等）；以数据字符为条件进行查找（主要有编号、金额等）；以逻辑值为条件进行查找（是否审核、是否过账等）；以惟一确认的条件进行查找（如制单人、审核人、登账人等）。1、会计凭证操作与功能分析6.1.1凭证录入会计凭证是会计做账的基础，它汇总反映了企业在一定时期内发生的经济业务，并提供必要的原始单据作为证明和备查。当有经济业务发生时，可以使用“凭证录入”模块。在“账务系统”导航图中，单击“凭证录入”图标，或在“账务”菜单中选择“凭证录入”子菜单项，进入该模块，如图6-2所示。可以编辑、修改、删除记账凭证。当输入一张凭证后，有关的日记账、明细账在用户设定条件的情况下即可查看，其他账簿需在经过审核、登账过程后才能查看。6.1.2凭证查找凭证录入后，系统就将它作为历史资料保存起来。利用本模块，根据各种条件，可以方便、快捷地实现凭证查找。在“账务系统”导航图中，单击“凭证查找”图标，或在“账务”菜单里选择“凭证查找”子菜单项，进入该模块，如图6-3所示。 图6-2记账凭证 图6-3凭证查找（1）设置查找条件（2）显示会计凭证如果想阅览某个会计凭证，可以先选择该凭证记录，然后单击“凭证显示”按钮或双击所选凭证记录，即可调出该张凭证。在未审核、登账的情况下还可以对其进行修改。（3）重新设置查找条件如果不想按照已设置的条件进行查找，可以单击“条件重置”按钮，将“已定义条件”框中显示的内容清除掉，然后再按照上述方法继续设置其他查找条件。（4）打印凭证查找列表单击“打印”按钮，进入凭证查询结果列表的预览界面，在此按“打印”按钮，即可将凭证列表打印出来。6.1.3凭证审核会计凭证输入之后，需要由专门的会计人员进行认真、严格审核（在系统内可以通过设置不同的操作权限来实现），这样才能保证编制的会计凭证不发生错误。系统默认的审核方式为“制单与审核不可以是同一人”，考虑到中小企业人员结构有限、业务简化，系统还可以按照“制单与审核可以是同一人”的方式来审核会计凭证。在“账务系统”导航图中，单击“凭证审核”图标，或在“账务”菜单里选“凭证审核”项，进入该模块，如图6-4所示。选择好要审核凭证的会计年度、期间、凭证字号后，单击“确定”按钮，系统将打开所属会计期间包含未审核会计凭证的“会计分录序时簿”。如果想查看哪些会计凭证已审核了，则可以在上述界面单击“包含已审核凭证”选项，使其打勾（“”），这时再单击“确定”，系统将打开包括所属会计期间已审核和未审核凭证的“会计分录序时簿”，如图6-5所示。审核凭证可分为单张凭证审核和凭证成批审核两种。（1）单张凭证审核在“会计分录序时簿”中选择要进行审核的凭证，即将蓝色滚动条移到该凭证的任一分录上，然后单击下方工具条中的“凭证审核”按钮，打开“会计凭证”编辑界面，确认凭证内容无误时，单击“会计凭证”编辑界面工具条上的“凭证审核”按钮，该凭证即被审核完毕，这时系统会在会计凭证的审核位置上，自动显示出审核人名字。关闭“会计凭证”编辑界面，回到“会计分录序时簿”界面，选择其他凭证继续进行审核。首先阅读凭证登账的提示信息，确认所选的会计期间是否需要登账，在“凭证号连续性选择”框中，还可以选择不同的登账方式。对登账信息确认无误后，单击“登账”按钮，系统开始自动登账，登账完毕，系统会提示本次共有多少凭证已登账等信息；如果对所输入的凭证还需要修改或补充，可以单击“取消”按钮，放弃登账操作。（2）成批审核单击“会计分录序时簿”工具条上的“成批审核”按钮，系统将询问是否成批审核序时簿中的凭证，单击“是”，则序时簿中的所有未审核的凭证都将被审核；单击“否”，则不审核任何一张凭证。完成凭证审核后，会计凭证将不能修改和删除。如果想修改或删除已审核的凭证，可以选择“账务”菜单中的“反审核”项，使凭证恢复到未审核状态后进行。6.1.4凭证登账凭证登账是凭证处理的最后一道工序，系统将记账凭证中各分录登记到各相关账簿中。经过登账处理后的凭证将成为历史凭证，不允许进行修改。在“账务系统”导航图中，单击“凭证登账”图标，或在“账务”菜单里选“凭证登账”项，进入该模块，如图6-6所示。图6-6凭证登账本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，使系统进入到下个一会计期间，才能进行下一期间会计业务数据的处理。所有记账凭证都登账完毕后，可在各相应的账簿中查看，其后就可以进行“期末结转”操作了。6.1.5期末调汇涉及外币业务的企业，在结账之前需要进行汇率调整以及汇兑损益的会计处理，这时可以使用“期末调汇”功能来方便、快捷地进行账务调整，如图6-7所示。完成“期末调汇”后，系统自动生成的会计凭证必须重新进行凭证登账，否则，期末结账将不能进行。6.1.6结转本期损益当本月的会计凭证都已登账并进行了期末调汇之后，就需要将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应的会计凭证。可以通过“结转损益”功能将成本、费用和收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。此外，在凭证生成的同时系统还可以自动将其登账，免去了其他操作的麻烦，提高了工作效率。在“账务系统“导航图中单击“结转损益”图标，或在“账务”菜单中选“结转损益”项，进入该模块，如图6-8所示。图6-7期末调汇图6-8结转本期损益在进行了结转本期损益的操作之后，才可以进行期末结账的工作，否则系统将不允许进行操作。6.1.7期末结账在“账务系统”导航图中单击“期末结账”图标，或在“账务”菜单中选“期末结账”项，进入该模块，如图6-9所示。图6-11期末结账进行了期末结转操作之后，才可以进行相关报表的操作。6.2会计报表操作与功能分析6.2.1会计账表的通用操作本节所指的会计账表包括日记账、明细分类账、多栏账、总分类账、科目汇总表、试算平衡表等会计常用的账簿和表格。（1）设置会计账表的会计年度、会计期间、币别等信息在打开会计账表之前，系统会提供一个会计账表选择界面，首先需要设置账表的会计年度、会计期间等信息，然后才可以显示具体的会计账表。确定会计年度：系统默认的会计年度为当前会计年度，如需修改，可单击“会计年度”编辑框右侧的上下按钮，单击向上按钮为增加会计年度，单击向下按钮为减少会计年度；或直接在编辑框中按照系统格式输入会计年度。确定会计期间：系统默认的会计期间为当前会计期间，如需修改，可单击“会计期间”编辑框中的下拉按钮，打开下拉列表，从中选择需要的会计期间；选择币别：单击右侧下拉按钮，从列表中选择一个币种；选择科目级别：系统默认科目级别为1级，但是由于总分类账是从各账户的最底层明细科目汇总生成的，因此，用户可以自己定义科目级别，即可以定义最高一级科目，也可以定义最低一级科目，操作方法同上面的“会计年度”定义方法相同；选择科目代码：要求显示的会计科目必须要在此进行设定，否则系统无法显示。可以通过单击该栏右侧的下拉按钮，从列表中选择相应的会计科目；当前如果存在未记账的会计凭证时，可以单击“包含未过账凭证”选项使其打勾（“”），显示的账簿中即包含选定会计期间所有已登账和未登账的会计凭证。否则，显示的账簿中只包含已登账的会计凭证；如果某些会计科目并没有发生额，可以单击“无发生额不显示”选项使其打勾（“”），显示的账表中将只包含选定会计期间中所有发生过会计业务的会计科目。否则，显示的账表中将会包含所有发生过会计业务和未发生过会计业务的会计科目；设置完毕，单击“取消”按钮，放弃操作并退出账簿选择界面；单击“确定”按钮，即可进入所需的账簿。（2）会计账簿的显示格式本系统的会计账簿根据所选的币种不同，可以分为两种显示格式：金额式和外币金额式。系统默认的币种为“人民币”，默认的账簿显示样式为“金额式”，其中账簿中各栏所代表的内容如下：凭证日期，会计凭证上标识的日期；凭证字号，会计凭证上标识的凭证字和凭证号摘要，会计凭证摘要栏的摘要内容；对方科目，该张会计凭证中与本科目相对应的科目；借方，该凭证的借方发生额；贷方，该凭证的贷方发生额；余额，截至目前该张凭证的账存金额。如果选择了非本位币，则账簿的显示格式为“外币金额式”，其界面如下：界面中“汇率”栏显示的汇率是在输入会计凭证时采用的汇率；“原币”栏显示的是在输入会计凭证时输入的外币金额；本位币”栏显示的是外币金额和汇率的乘积；其他栏目表示的内容同本位币金额式界面的内容相同。（3）对会计账簿的基本操作导出Excel。如果需要某些特殊格式的会计账簿，可以将其导出到Excel中，进行编辑后重新输出。具体操作只需打开报表然后单击“导出Excel”按钮即可。过滤。如果用户按照某种设置查看了会计账簿之后，还想按照另一种设置来继续查看会计账簿，可以不退出账簿显示界面，单击下方“过滤”按钮，打开账簿设置界面重新选择查看的条件。设置完毕后按“确定”按钮，即可打开账簿继续查看，而原来已打开的账薄会自动关闭。调阅凭证。日记账、明细账等都可以直接在界面中调阅会计凭证，具体操作有以下两种方式：用光标选中账簿中的一条记录后，再单击“调阅凭证”按钮，系统即显示该条记录所对应的会计凭证；直接用鼠标双击界面中的某条记录，系统即显示该条记录对应的会计凭证。打印会计账簿。在确保已经连接好打印机之后，先选择“打印样式”，然后直接按“打印”按钮，即可直接打印出账簿；单击“打印”右侧下拉按钮，选择其中的“打印预览”，进入预览模式，然后单击界面中的“打印”按钮，也可将账簿输出到打印机打印出来；穿透式查询功能。本系统的会计账簿还可以实现穿透式查询的功能，即可以通过“总账明细分类账会计凭证”进行连环查看，使用户在总账界面中可以直接查询每一个会计科目的明细账，以及每一笔明细账所对应的会计凭证，查阅方法有两种：用鼠标选中总分类账中的一个会计科目（或一条记录）后，再单击“明细账”按钮，系统即显示该科目（或该条记录）所对应的明细账，在明细账中再查阅会计凭证的操作与此类似；直接用鼠标双击某个记录，系统即显示该条记录所对应的明细账，在明细账中再查阅会计凭证的操作与此类似。关闭账表。单击账表界面右上角的“”标志即可。6.2.2日记账为了能及时、详细地反映现金和银行存款的收入、支出和结余情况，可以通过“现金、银行存款日记账”来查看。可以在“账务”菜单中选择“日记账”项，打开“现金、银行存款日记账”选择界面，如图6-10所示。界面中已提供了所有的现金、银行图6-10现金、银行存款日记账选择界面图6-11现金、银行存款日记账存款总账和明细会计科目，可以直接单击某个会计科目，使蓝色光条停留其上，然后设置好其他选项，单击“确定”即可打开对应的日记账，如图6-11所示。6.2.3明细分类账明细分类账是根据总账科目的设置，按所属明细科目开设账户，分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的账薄。它反映了企业每项经济业务发生、变化的具体过程。可以在“账务”菜单中选择“明细分类账”项，打开“明细分类账”选择界面，如图6-12所示。图6-12明细分类账选择界面图6-13明细分类账选择起始科目和结束科目。要求显示的明细分类账会计科目必须在此界面进行设定，否则系统无法显示。可以单击该两栏右侧按钮，打开“会计科目”列表，从中选择相应的会计科目，设置完毕单击“确定”打开“明细分类账”显示界面，如图6-13所示。明细分类账”界面一次只能显示一个科目的明细分类账列表，如需翻页，可单击“明细分类账”界面下方的“向前”、“向后”、“最前”、“最后”按钮，选择前一会计科目、后一会计科目、最前一个会计科目和最后一个会计科目。需要注意的是，这里的会计科目必须是已经在起始科目和结束科目范围中定义的会计科目，否则，系统无法提供明细分类账。6.2.4多栏账由于多栏账是根据用户设置的明细科目来生成的，因此，系统无法预设多栏账的格式，而只能由用户自己通过“多栏账”功能来设置自己常用的多栏明细账。可以选择“账务”菜单的“多栏账”项打开“多栏式明细分类账”设置界面，如图6-14所示。6.2.5总分类账总账是按照总分类账户登记全部经济业务的账薄。它能够全面、总括的反映企业的经济活动，是编制会计报表必不可少的资料。可以在“账务”菜单中选择“总分类账”项，打开“总分类账”设置界面，设置完毕单击“确定”即可打开总分类账，如图图6-14多栏式明细分类账设置界面图6-15总分类账设置界面图6-16总分类账图6-17科目汇总设置界面6.2.6科目汇总表“科目汇总表”是根据全部会计凭证，定期汇总编制的。可以在“账务”菜单中选择“科目汇总表”项打开“科目汇总”设置界面，如图6-17所示。科目汇总表只显示已选择凭证范围内有业务发生的科目汇总，没有发生额的科目系统将不显示，如图6-18所示。科目汇总表是对会计凭证进行汇总而生成的，会计凭证输入正确与否，直接影响到科目汇总表中的汇总数据。6.2.7试算平衡表试算平衡表是根据一定会计期间内已汇总登账的会计凭证进行编制的，在编制会计报表前，可以通过查看该表来检查本期会计业务处理的准确性与可靠性。在“账务”菜单从中选择“试算平衡表”项，打开“试算平衡表”设置界面，如图6-19所示。设置完成后，单击“确定”即可。试算平衡表的格式与其他账簿略有不同，各栏表示的内容为：会计科目、期初余额、本期累计发生和期末余额。在表的最下端为合计行，该行由系统自动计算各期间的合计数，只有在各期间借、贷方相等的情况下试算平衡表才是平衡的，如图6-20所示。图6-18科目汇总表图6-19试算平衡表设置界面3、自定义报表（1）业务介绍对会计业务处理的最终结果是生成会计报表，可以使用“自定义报表”功能来制作会计报表，甚至自己设计一些常用的报表，然后由系统自动去计算即可。系统内已预先设置了常用的会计报表