06银行、票据、网银管理办法.doc

银行账户、票据及财务印鉴、网上银行管理办法 第一章 总则第一条 为了进一步加强银行账户、票据及印鉴、网上银行的管理，强化财务内部控制制度，保障公司财产安全、完整，依据票据法等央行有关规定，结合集团公司实际，特制定本办法。第二条 本制度适用于集团公司本部及所属子分公司。第二章 银行账户管理第三条 银行账户的开设，依央行规定，只能在银行开设一个基本存款账户，办理日常的现金存取和转账结算业务。也可根据工作需要，开设一般 存款账户、专用存款账户或临时存款账户，除基本存款账户外，其他账户不得办理提现业务。按照股份公司规定，原则上只在与股份公司或集团公司有融资业务的金融机构开户。第四条 集团公司开设账户时，由集团公司财务部提出申请，总会计师批准后才能办理相关手续。第五条 分（子）公司开立账户必须提出书面申请，经集团公司财务部审核后提交集团公司总会计师审批。开户手续办理完毕后三个工作日内，将相关开户信息报备集团公司财务部。原则上一个分（子）公司只能开设一个账户。第六条 各单位出纳员必须按月取得银行对账单，并负责编制银行存款余额调节表。对未达账项应查明原因并同时出具书面报告，财务部负责人应对未达账项的处理进行跟踪，原则上上月的未达账项不能出现在次月。第七条 必须严格遵守银行结算制度和结算纪律，不准出租出借银行账户。第八条 集团公司银行账户的注销在确认已无未达账项后提出申请，具体程序与开设账户时的程序相同。第三章 银行票据管理第九条 各单位应建立票据登记簿，从开户行购买支票和其他票据后，应按票据的种类、起讫号码、购买日期、启用日期等由经手人进行登记，同一个账户一次只能购买一本票据，用完后再购。空白支票和作废支票等票据，应放入保险柜存放，并由出纳负责管理。第十条 银行票据保管人因事外出，需由财务部门负责人指定临时代管人，并做好票据移交手续，财务部门负责人现场监交。第十一条 使用支票时首先填写支票领用申请单，填明借支用途和限额，按照资金使用的程序报批后由财务部长、总会计师盖章确认后开可签发支票。第十二条 集团公司备用金提现的处理。首先由纳填列备用金申请表，5万以内财务部长审批，超过5万元由总会计师审批。第十三条 财务部门原则上不得签发空白转账支票，确因特殊情况下，必须注明限额数。出纳签发支票时，应将所有票据要素填列完整，不得由票据持有人自行填列。第十四条 空白支票不得转借他人使用，不准以支票作抵押，不得交收款单位自行签发。第十五条 空白支票的移交应办理交接手续，接交人对空白支票必须逐一清点，在支票登记簿上注明移交支票的起讫号码，移交时间，并签名备查。第十六条 出纳人员应及时掌握银行存款余额，防止透支，禁止签发空白支票和远期支票。第十七条 办理银行账户注销手续时，应将全部剩余空白支票交回开户银行逐张注销，不得短缺。第四章 财务印鉴管理第十八条 各单位刻制财务印鉴应由财务部门提出书面申请，经总会计师批准后按规定办理。财务部门验收印鉴时必须保证至少有两名财务专业人员在现场，财务人员必须在确认财务印鉴未接触任何印泥后方可接收签字。第十九条 一般情况下预留银行的财务印鉴分为两种，一种是公司财务专用章，一种是财务负责人私章和出纳人员的人名私章。也可只预留公司财务专用章和企业负责人人名私章。第二十条 各单位变更财务印鉴时，应由财务部门提出书面申请，在按规定程序取得新的财务印鉴后10日内办理银行预留印鉴变更手续。新印鉴未启用前，应与原印鉴分开保管，在确定已无银行在途金后，将原印鉴封存归档，归案时必须确保在两名财务人员在场，并由财务人员在原印鉴上凿刻缺口，在确认原印鉴已实际报废后方可办理交接签字手续。第二十一条 财务印鉴必须分开保管。原则上公司财务专用章由财务部负责人或指定的负责人保管，人名私章由出纳保管。保管人离开工位后，应将印鉴存放于保险柜。第二十二条 财务印鉴除用于开立注销账户、款项收付和纳税申报外，不得用于其他用途。特殊情况下需要用财务印鉴，必须办理用印申请，报经总会计师和总经理审批。第五章 网银管理第二十三条 采用网上银行或类似电子支付系统，制单人员和审核人员的权限要绝对分开。不得由一个包揽网银制单和审核业务。第二十四条 相关数字证书、U盾密匙等身份认证文件视同财务印鉴进行管理。第二十五条 网银制单和审核人员不得在公众网吧或私用电脑上进行支付处理。第二十六条 网银制单和审核人员必须牢记相关密码，并实施动态密码更新，保证密码绝对安全。第二十七条 为了提高工作效率，应相对集中采用网银行支付系统，款项的具体审批审批程序与网下支付系统相同。第二十八条 出纳人员应于网银支付次日起一周内，及时取得加盖银行公章的的网银支付原始凭证。为了区别于网下支付，可在支付凭证上加盖“网银支付”印戳。第六章 附则第二十九条 有关银行账户及财务印鉴的启用、交接、变更、注销及网上银行等书面资料，应作为会