神东煤炭集团经济本安体系绩效考评细则.doc

神东煤炭集团经济本安体系绩效考评实施细则（试行）第一章 总则第一条 为加强公司经济本质安全体系建设，全面评价经济本安体系建设与运行结果，根据神东煤炭集团五型企业绩效考评管理办法、神东煤炭集团经济本安体系运行管理办法（试行）的有关规定，特制定本细则。第二条 本细则规定了经济本安体系绩效考评职责,明确了考评的原则和内容、考评程序、考评方法、考评结果运用等内容。第三条 本细则适用于公司所属各单位（部门），各单位（部门）可参照本办法，结合实际，制定本单位（部门）经济本安体系绩效考评实施细则。第二章 职 责第四条 内控审计部统一负责经济本安体系的检查评价与考核工作；根据评价的范围和内容，组织成立经济本安体系检查评价工作组，具体负责考评工作的组织实施、考核结果的认定等工作。第五条 纪检监察部、治安保卫部对经济事件的发生、结案、损失金额等情况，按月报送内控审计部，内控审计部对上述部门报送情况进行考核。第六条 企业管理部负责经济本安体系绩效考核评价结果的兑现。第七条 公司各单位（部门）接受内控审计部及检查评价组的组织、协调、指导和监督，建立健全本单位（部门）经济本安体系，对考核出现的问题进行及时整改。第三章 指标内容及考评周期第八条 遵循全面性、重要性和独立性原则设计经济本安体系考评指标，确保考评指标的统一、客观、公正。第九条 指标内容（一）经济本安体系建设情况：由经济本安体系业务培训、经济本安文化贯彻、经济风险数据库的建立、内部控制的建立、控制实施证据的收集等指标内容组成。（二）经济本安体系运行结果：由经济风险控制缺陷的大小、缺陷的改进情况，以及经济事件的发生、上报、结案、损失金额等指标内容组成。第十条 计分方法：基准分为100分，其中经济本安体系建设情况占40%，经济本安体系运行结果占60%。在公司五型企业绩效考核指标中，经济本安体系属于扣分项，无扣分上限，扣1分为公司五型企业绩效考核的0.5分。第十一条 考评周期：以季度为周期，分别在3、6、9、12月进行，其中各季度分别单独打分，年终取平均值。第四章 考评程序及方法第十二条 考评程序（一）内控审计部根据公司的现状和管理需要，编制年度经济本安体系工作计划，报公司管理层审定后，组织各单位（部门）实施各阶段工作。（二）内控审计部根据报批的工作计划，下发检查评价通知，制定检查评价方案，组成工作组，明确分工和进度安排，采取现场测试等方式开展检查评价。（三）实施经济本安体系检查评价，由工作组编制填写检查工作底稿，并由检查组长、分管领导及内控审计部经理进行严格复核。（四）检查组依据检查结果，按照经济本质安全工作考核标准，对各单位进行打分，考核结果报内控审计部审定后报企业管理部，企业管理部依据打分情况进行绩效考核兑现。第十三条 考评方法（一）经济本安体系建设情况：以流程分析法为主，综合运用个别访谈、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集证据，综合评价各单位经济本安体系的建立与执行情况。 （二）经济本安体系运行结果：通过对制度、流程建设情况的检查，采用符合性测试等方法，综合判断各单位存在的经济风险控制缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷；根据纪检监察部和治安保卫部上报的经济安全事件情况，内控审计部会同有关部门对经济安全事件等级进行认定，按照严重程度分为重大经济事件、重要经济事件、一般经济事件。1、经济风险控制缺陷认定等级标准为：经济风险控制缺陷认定等级认定标准1.重大缺陷（实质性漏洞）存在一个或多个控制缺陷的组合，其产生可能导致公司严重偏离控制目标。2重要缺陷存在一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。3.一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2、经济安全事件认定等级标准为：经济事件认定等级认定标准1重大经济事件直接造成财产损失10万元以上或影响会计报表错报100万元以上的经济事件。2重要经济事件直接造成财产损失5万元10万元或影响会计报表错报50万元100万元的经济事件。3.一般经济事件直接造成财产损失5万元以下或影响会计报表错报50万元以下的经济事件。第五章 考核结果运用第十四条 检查组根据经济本安体系检查结果，编制经济本安体系检查评价报告，报内控审计部审核，通过后报公司管理层审核，必要时内控审计部对检查情况进行通报。第十五条 被检查单位按照考评结果进行整改，填写整改计划表，明确内部各管理层级和单位整改的职责分工，确保经济本安体系建设与运行中的主要问题和重大经济风险得到及时解决和有