第三章 支付结算法律制度.doc

第三章 支付结算法律制度一、单选题1. 根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（ ） A是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 B是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个一般存款账户 C用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付D可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 答案：B 解析：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。2、下列企业中，可以在银行办理托收承付结算方式的单位有( )。A一人有限责任公司 B国有企业C合伙企业 D个人独资企业答案：B解析：本题考核托收承付的适用范围。 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。3委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，该结算方式符合规定的是( )。A只适于同城使用 B只适于异地使用C同城或异地都能使用 D异地使用需要核准答案：C解析：委托收款是票据结算方式之外的结算方式之一，同城或异地都能使用。4根据规定，失票人可以向其申请公示催告的法院是( )。 A出票人所在地的基层人民法院 B出票人开户银行所在地的基层人民法院 C票据支付地人民法院 D代理付款银行所在地的基层人民法院答案：C解析：根据票据法的规定，失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。5下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是( )。A银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人B持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款C银行本票不可以背书转让D注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金答案：C解析：根据规定，银行本票可以背书转让，因此选项C的说法是错误的。6根据我国票据法的规定，汇票持票人未按照规定期限提示承兑的，产生的后果是( )。A持票人丧失对其前手的追索权 B持票人丧失票据权利C持票人丧失对出票人的追索权 D持票人必须要求出票人重新出票答案：A7.关于票据追索，下列表述不符合法律规定的是( )。A票据追索适用于两种情形，分别为到期后追索和到期前追索B持票人行使追索权，必须按照票据债务人的先后顺序进行C持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权D被追索人依照规定清偿后，可以向其他票据债务人行使再追索权答案：B解析：持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。二、多选题1. 根据办理支付结算的基本要求，下列各项中，表述正确的有（ ）。 A未使用按中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 B出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效 C个人在票据和结算凭证上的签章为该个人本人的签名或盖章 D票据的出票日期必须使用阿拉伯数码答案：ABC 解析：选项D：票据的出票日期必须使用中文大写。2. 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其适用范围有（ ）。 A设立临时机构 B增资验资 C异地临时经营活动 D注册验资答案：ABCD 3. 根据银行结算账户的有关规定，下列表述中，正确的有（ ）。 A存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理 B一般存款账户可以办理现金支取，但不得办理现金缴存 C金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应当在开户时报中国人民银行当地分支行批准 D临时存款账户有效期限最长不得超过5年答案：AC 解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；临时存款账户有效期限最长不得超过2年。【关联记忆】需核准和备案的账户：需要人民银行核准的账户包括：基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。4. 根据银行卡计息和收费的规定，下列有关持卡人享受优惠条件的表述中，正确的有（ ）。 A.贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇 B.贷记卡持卡人非现金交易享受最低还款额待遇 C.贷记卡持卡人支取现金的，不享受免息还款期待遇 D.贷记卡持卡人支取现金的，享受最低还款额待遇答案：ABC 解析：贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额或者透支额自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。【关联记忆】贷记卡的首月还款额不得低于其当月透支余额的10。发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5收取滞纳金和超限费。5. 根据支付结算办法的规定，下列有关托收承付的表述中，正确的有（ ）。 A托收承付结算每笔金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元 B办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项 C代销、寄销、赊销商品的款项，可以办理托收承付结算 D个人独资企业可以办理托收承付结算答案：AB 解析：选项C：代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算；选项D：使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。6. 根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有（ ）。 A将票据金额分别转让给二人以上的背书 B背书人在票据上记载“不得转让”字，其后手再背书转让的 C将票据金额部分转让的背书 D附条件的背书答案：A, C 解析：选项B：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；选项D：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即背书有效，所附条件无效。7. 根据票据法的规定，下列有关商业汇票的表述中，不符合规定的有（ ）。 A未记载付款人名称的，该汇票无效 B商业汇票必须在出票时向付款人提示承兑后方可使用 C付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任 D商业汇票的付款期限，最长不得超过2个月答案：BD解析：选项B：商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑；选项D：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。三、判断题1. 结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，经出票人作出证明，银行可以受理。（ ）答案：解析：票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。2. 票据上所谓的“伪造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。（ ）答案：解析：所谓“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为；所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。3. 单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，并可以透支。（ ）答案：解析：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。 【关联记忆】单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回相应的外汇账户，不得提取现金。4. 如果持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，其仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据款金额相当的利益。（ ）答案： 四、不定项选择题1、 2010年10月10日，甲公司向乙公司签发一张见票后1个月付款的银行承兑汇票，付款人为A银行。2010年10月13日，乙公司为支付货款，将该汇票背书转让给丙公司，并记载“不得转让”字样。2010年10月15日，丙公司又将该汇票背书转让给了丁公司，并记载“验货合格后，该汇票才发生背书转让效力”。 2010年10月21日，丁公司向A银行提示承兑，A银行在票据上记载“甲公司足额交存票款，即按期支付”后将该汇票交付给丁公司。2010年11月23日，丁公司持汇票向A银行提示付款，A银行以甲公司未足额交存票款为由拒绝，且于当日签发拒绝证明。丁公司拟行使追索权。 要求： 根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列第14小题。 （1）根据票据法律制度的规定，下列关于出票日期“10月10日”的写法，正确的是（ ）。 A壹拾月壹拾日 B壹拾月零壹拾日 C零壹拾月壹拾日 D零壹拾月零壹拾日答案：D 解析：（1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”；（2）日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应当在其前加“零”；（3）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。 （2）根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。 A乙公司对丁公司不承担保证责任 B乙公司对丁公司承担保证责任 C丙公司将汇票背书转让给丁公司的行为有效 D丙公司背书时所附条件具有票据上的效力答案：AC 解析：选项AB：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；选项CD：背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，但是背书有效。【关联记忆】出票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。（3）根据票据法律制度的规定，下列关于A银行承兑的表述中，正确的是（ ）。 A丁公司向A银行提示承兑的时间符合规定 B丁公司没有按照规定期限提示承兑，丧失了对其前手的追索权 CA银行拒绝承兑DA银行已经承兑，应当承担到期付款的责任答案：AC 解析：选项AB：见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑，在本题中，出票日期是2010年10月10日，持票人丁公司于2010年10月21日向A银行提示承兑，符合规定；选项CD：付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑，在本题中，A银行承兑附有条件，视为拒绝承兑。【关联记忆】持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，但在作出说明之后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。（4）根据票据法律制度的规定，下列各项中，丁公司可以向其行使追索权的是（ ）AA银行 B甲公司 C乙公司 D丙公司答案：BD 解析：选项A：被追索人包括票据的出票人、背书人、承兑人和保证人。A银行拒绝承兑，没有成为承兑人，不承担到期付款的责任；选项C：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。2. 甲企业的有关情况如下： （1）2010年1月，甲企业为支付A企业的货款，向A企业签发了一张100万元的转账支票。出票日期为1月10日，付款人为乙银行。持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款。 （2）2010年2月，甲企业为支付B企业的货款，向B企业签发一张出票后2个月付款的银行承兑汇票，出票日期为2月10日，金额为500万元，承兑人为乙银行。甲企业在申请承兑时，向乙银行存入了50的保证金250万元。4月10日，银行承兑汇票到期，甲企业未按期足额存入剩余的250万元。 （3）2010年3月，甲企业为支付C企业的货款，向其开户银行乙银行申请办理600万元的国内信用证。乙银行向申请人甲企业收取了150万元的保证金后，为甲企业办理了信用证。4月10日，C企业请求付款时，开证行乙银行以甲企业交存的保证金和其存款账户余额不足为由，拒绝付款。 （4）2010年4月，甲企业会计科被盗，会计人员在清点财物时，发现除现金外，还有4种票据被盗，其中包括：转账支票；未承兑的商业汇票；填明“现金”字样的银行本票；未填明“现金”字样的银行汇票。 要求： 根据上述情况及支付结算法律制度的规定，分别回答第15小题。 （1）下列各项中，关于支票的表述正确的是（ ）。 A单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票 B普通支票只能用于转账，不可以支取现金 C出票人可以在支票上记载自己为收款人 D支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地答案：ACD 解析：选项B：现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。【关联记忆】（1）支票可以授权补记的事项：支票的金额、收款人名称（2）相对记载事项：支票上未记载付款地的，以付款人（出票人开户银行）的营业场所为付款地；支票上未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。（2）根据本题要点（1）所提示的内容以及票据法律制度的规定，甲企业的行为（ ）。 A由乙银行处以1000元的罚款 B由中国人民银行处以50000元的罚款 C甲企业补足资金即可，无需承担责任 DA企业有权要求甲企业赔偿20000元的赔偿金答案：BD 解析：当事人签发空头支票的，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。（3）根据本题要点（2）所提示的内容以及票据法律制度的规定，若B企业4月15日提示付款，乙银行的下列做法符合法律规定的是（ ）。 A拒绝付款 B无条件付款 C对甲企业按照汇票金额每天万分之五计收利息 D对甲企业尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息答案：BD 解析：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款的，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。（4）根据本题要点（3）所提示的内容以及相关法律制度的规定，下列各项中，表述正确的是（ ）。 A乙银行收取的保证金符合规定 BC企业可以用该信用证支取现金 C该信用证的有效期最长不得超过9个月 D乙银行拒绝付款的做法符合规定答案：A 解析：选项A：开证行在决定受理开征业务时，应向申请人收取不低于开证金额20的保证金，即60020=120（万元），乙银行收取150万元符合规定；选项B：信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金；选项C：信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过6个月；选项D：申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。（5）根据本题要点（4）所提示的内容及相关法律制度的规定，甲企业丢失的票据可以申请挂失止付的是（ ）。 A转账支票 B未承兑的商业汇票 C填明“现金”字样的银行本票 D解析：只有确定付款人或者代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。未填明“现金”字样的银行汇票答案：AC 3. 2009年3月11日，甲公司签发一张商业汇票，收款人为乙公司，到期日为2009年9月11日，甲公司的开户银行P银行为该汇票承兑。 2009年6月30日，乙公司从丙公司采购一批货物，将该汇票背书转让给丙公司，丙公司9月30日持该汇票到其开户银行Q银行办理委托收款，Q银行为丙公司办理了委托收款手续，P银行收到委托收款凭证后，拒绝付款。 要求：根据上述资料回答下列第15小题。 （1）丙公司应去银行办理该汇票提示付款的期限是（）。 A.自该汇票转让给丙公司之日起10日内 B.自该汇票转让给丙公司之