担保公司分公司开办的财务管理制度.doc

分公司开办的财务管理制度1. 目的为了规范各地分公司开办费用，规范财务工作。2. 范围适用于分公司的开办程序。3. 职责3.1总裁负责审批分公司开办的费用预算；3.2事业发展中心负责分公司设立的开办工作；3.3财务管理中心负责开办费用的审核、开办资金的划拨等。4. 程序4.1 资金使用原则4.1.1 本着节约、高效的原则使用资金开办资金的支付必须本着节约、高效的原则，杜绝不必要的浪费，财务管理中心有权对该笔专项资金的使用进行监督、检查；4.1.2 按照XX分公司开办资金预算表使用资金4.1.2.1按照前期XX分公司开办资金预算表使用资金，在预算表中未列示的必须支付的大额资金，需和相关部门沟通确认后，经总裁批准后支付；4.1.2.2资金的使用不得超过原预算金额，特殊情况需申请追加资金预算时，事业发展中心人员应将追加预算的申请报送财务管理中心由财务管理中心转发至总裁审批；4.1.3 专人负责制开办资金的使用采取项目负责人负责制，项目负责人必须保证该笔资金的安全。款项的支付必须履行项目负责人审批制；4.1.4 专款专用原则各分公司的开办资金必须是专款专用，公司不允许任何人以任何名义挪用该笔资金，一旦发现资金被挪用现象，公司将按照相关法律法规追究项目责任人责任；4.2 项目程序4.2.1 项目预算4.2.1.1 由事业发展中心根据地域差异等实际情况估算新设分公司的前期预算；4.2.1.2 事业发展中心估算的前期预算经财务管理中心审核后上报总裁审批；4.2.1.3 经总裁审批签字同意的XX分公司开办资金预算表由财务管理中心负责保管，同时将复印件交予事业发展中心；4.2.2 财务项目立项4.2.2.1 财务管理中心根据事业发展中心的XX分公司开办进度计划和XX分公司开办资金预算表设立XX分公司开办的财务立项；4.2.2.2 事业发展中心作为立项项目的实施主体，相关部门配合事业发展中心工作；4.2.3 项目监控4.2.3.1 请款程序项目负责人根据XX分公司开办资金预算表申请该笔专项资金，财务管理中心将根据实际情况分次拨付资金。当项目资金短缺时，项目负责人应向财务管理中心提出用款需求，财务管理中心审核后进行款项拨付；4.2.3.2 用款程序建立项目资金审批制度，项目负责人为资金使用审批人，按照实际情况进行款项的使用；4.2.3.3 资金使用登记程序开办资金的使用必须清晰、明确、账实相符，要求支出的每笔资金必须在XX分公司开办费用支付表中详细列明；4.2.3.4 票据管理开办资金支付后取得的票据，必须符合财务相关规定（详见XX分公司开办费用支付表备注）。相关人员应当按照XX分公司开办费用支付表的顺序，将取得的票据整理归档，待项目结束后，将整理归档的票据连同XX分公司开办费用支付表一起上报财务管理中心；4.2.4 项目决算4.2.4.1 项目完结时，由事业发展中心就整个项目情况进行说明，出具XX分公司完工交接单；4.2.4.2 事业发展中心人员、分公司人事行政主管在XX分公司完工交接单上签字确认后，将复印件转至财务管理中心；4.2.4.3 财务管理中心在接到经签字确认后的XX分公司完工交接单后，进行财务项目决算工作；4.2.4.4 项目尚未完结事项，由事业发展中心人员和分公司人事行政主管负责跟进，对后续发生的费用由分公司会计填写XX分公司开办费用支付表上报财务管理中心，以便对该项目决算进行修订；4.2.5 财务入账4.2.5.1 财务管理中心进行项目决算后，将相关报表和单据转给分公司财务人员；4.2.5.2 分公司财务人员进行账务处理；4.2.6 银行账户的开立分公司工商税务等手续办理完毕后，应及时办理银行开户手续。开户银行的选择应当本着方便、快捷、就近、优质服务的原则，银行开户事宜应由分公司