税务配置分析--mm.doc

税务配置小疱:做模块的最高境界是什么?老屠:比如做FICO的,最高境界就是听到FICO就想呕吐,谁谈这四字跟谁急.小疱:做ERP最无聊的是什么?老屠:就是被你这种无聊的人,在无聊的时候问这样无聊的问题.老屠:我一定要抽个周末彻底剖析清楚ERP税务设置的逻辑.小疱:你这是癞蛤瘼打喷嚏;河马打呵欠;蚂蚁想驮秤砣;食咗成担蒜头;清晨起床未淑口.老屠:啥意思?小疱:好大的口气.设置国家计税过程IMG Path一般设置-定义国家-定义国家(Tcode:OY01)首先,你需要为公司代码所属的国家设置一个计税过程,可以使用tcode:OBY6检查你公司代码所属的国家,否则系统财务凭证将不能过帐.图1-1:为CN设置计税过程TAXCN.图1-23:可以为国家设置物价指数(索引)和硬通货货币,如果需要,可将这俩货币设置为第2,3本位币.定义欧盟国家增值税号欧盟增值税法规定,在欧盟内部，假设一个成员国的某一供货商，接到另一成员国顾客的订单并将货物送至该顾客处，按正常销售规定或跨区销售规定征税，当销售额达到起征点时，该供货商要在顾客所在国进行增值税登记并纳税.在欧盟内部制造和自由流通的产品是免税的, 进口环节增值税将被免除.比如集团的德法等国家的公司,可为这些欧盟增值税成员的公司设置唯一的VAT Reg. No,可为公司分别定义国内和国外的增值税登记号,在vendor,customer(对应欧盟成员国家内的供应商和客户)主数据可维护VAT Reg. No.(1).税务配置相关Tcode:FTXP|OB40条件技术用于MM/SD定价过程,计税,成本核算单,PO打印,利润中心转移价格等,只要掌握基本逻辑,条件技术是非常容易理解的.在大多数情况下, Tax 配置非常简单,只要3步:(1).Assign计算顺序(Tcode:OY01)(2).定义税码(Tcode:FTXP)(3).定义税务科目(Tcode:OB40)下面更详细分析一下:第一步:定义计税过程配置包括3个部分(Tcode: OBYZ)(1).存取顺序(Tcode: OBQ1)(2).定义税务条件类型(Tcode: OBQ2)(3).定义计税过程(Tcode: OBQ3)1.存取顺序MWST图2的存取顺序MWST将在计税过程TAXCN使用,它使用表3表示A003,该存取顺序包含俩字段,一个是国家,一个是税码,这意味维护税务条件类型时你必须输入国家,这很好理解,我们正是将计税过程分配给国家的.2.计税过程TAXCN图3显示的是中国CN使用的TAXCN的计税步骤,如果你曾经对条件技术有基本认识,非常容易理解,比如Step 110表示销项税条件类型MWAS的计税基数是BASB(From 100 ),对应的记帐码是MWS,记帐码将用来对应科目(Tcode:OB40),同样Step 120表示进项税条件.到目前为止,我们知道计税过程(类似MM/SD定价过程)包含税务条件类型,这些税务条件类型都对应到一记帐码.3.税务条件类型现在来分析一下税务条件类型,看看BASB和MWAS,MWVS和CONC,如图4.图4是TAXCN的计税基础条件类型BASB的内容.图4-3:K表示税务基数不含税,另一常用的是P表示税务基数已经包含税本身,在记帐的会计编辑选项上(Tcode:FB00), 凭证输入Tab页也有个在净金额上计算税的选项,呆会就这问题有个习题读者自己去思考.图4-4:不允许手工更改税务基数，必须系统自动计算图5中,MWAS使用了存取顺序MWST,实际上,可发现TAXCN计税过程的所有的条件类型MWAS|MWVS|MWVN|MWVZ|CONC|COND|CNSC|CNSD|MWCN都用了存取顺序MWST.接下来的问题是:I.这些税务条件类型如何对应到税码?II.如何定义税务科目?III.除了MWAS,MWVS外,其它税务条件比如消费税条件类型CONC|COND是怎么玩法?第二步:定义税码Tcode:FTXP定义税码很简单,FTXP输入国家,进入图6.图6-12:为税码定义税务科目,可能需要OB40定义科目.图6-3:税码J1表示进项税17%.图6-45:表示J1的税率是17,图6-5是瞎整故意加上测试玩的的9%-消费税率.图6在定义计税的税码,通过过帐码连接到了税务科目.还有一个Tax type,V表示进项税,A表示销项税,J1就表示进项税.纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额的计算公式是：进口货物增值税组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税(如果进口货物属于消费税应税消费品).应纳税额=组成计税价格税率说,有个企业的C*O进口货物,坚决不同意其财务部门如此计算进口货物增值税,一时传为”佳话”.图6中假设为MW1定义了科目和9%的税率,则如果在财务记帐时选择税码,会自动带出俩税务行项目,一个是进项税,一个是消费税,我现在的问题是,你怎么在TAXCN中整出进口货物增值税组成计税价格的那个公式?答:整不出就不要瞎整,手工记吧,有个朋友问在财务记帐时我比选择税码而是直接手工使用税务科目记帐也行呀,定义税码干啥呢?是的,手工财务记帐确实可不使用税码而直接使用税务科目,但是,ERP系统是集成的,比如后勤发票校验,销售开票自动记帐时系统并没提供机会让你手工输入税务科目,接下来会继续在定价过程中的税务处理小节讨论这个问题.第三步:定义税务科目.Tcode:OB40在OB40中,为VST|MWS记帐码定义进项销项税科目, 那OBYC-VST的那个呢,显然,ERP已经将税务科目定义集中在OB40,这个就不理它了,唉,既然废除了,也不拿掉还占着位置充数.用户思考:FB00选择Calculate taxes on net amount标志,如图7.假设BASB选择的是不含税, 选择和不选择Calculate taxes on net amount两种情况对计税有何影响？假设BASB Con.Category选择的是P-计税基数含税时, 是否选择Calculate taxes on net amount两种情况对计税有何影响？找一个设置了税务类型的科目,分别就这四种情况测试一下，有兴趣的读者可以将测试答案发送到我的油箱ChaWuCiRenB.(2).科目税务数据如图1,在会计科目主数据中,有两个字段和税务相关.图1-1:可以设置科目使用的税务类型,比如+表示只允许输入销项税,*表示允许所有税种,你甚至可以限制到科目只能使用某一种税码.图1-2:选择此标志表示虽然科目虽然输入了允许税务类型,但是可以在记帐时不选择税码,系统出现一个FS 219的警告消息,可以使用OBA5关闭此警告信息.如果此标志没选上,则凡是选择了税务类型的会计科目在产生财务凭证时间必须输入一个税码.税务相关消息类型FS|FS.定义非应税税码 你可以为公司的非应税设置税码(Tcode:OBCL),如图2,这个设置对于固定资产模块是必须的,否则在资产记帐时会出现一个错误.(3).定价过程中的税务处理Tcode:MEK1(MM)|VK11(SD)一.进项税有一个节目,问女人在做什么体育运动最帅,二十出头的女孩说男孩骑马时最帅,象白马王子(要是骑驴估计就成了蠢驴王子了),浪漫;三十岁的女人则答男人做掏钱包时最帅,现实.图1-1:选上固定汇率标志,则此采购订单收货和发票校验时不管汇率变化一直采用此汇率,这在和外币采购时按照和国外供应商谈妥的合同汇率计价时非常有效.图1-2:需要提出的是,付款条件(Defined by Tcode:OBB8)有供应商主数据中自动带出,如有现金折扣什么的可能会出现在你采购的计价条件类型中(视你定价过程).图1-345:输入税码J1,你可以定义此字段为必输,点击图1-4的”税收”按纽,看到图1-5的画面,条件类型BASB,MWVS正是本章第一节税务配置计税过程TAXCN中的,现在你非常明白,条件技术在此出现两次,一个是采购的定价过程，决定相关科目是OBYC-WRX(GR/IR),OBYC-BSX(存货科目)的金额,如果可能还有采购附加费用象运杂费等,另一个是财务的计税过程,决定税务科目和金额,相辅相成.采购价格问题如果企业在信息记录中维护的是含税价格(Tcode:ME11),如何转换成不含税价格?步骤如下:1.如果需要,可以设置PO的屏幕让用户不能在PO中直接修改采购价格,将ME11维护采购信息记录的和建立采购订单的员工分开,这对采购管理非常有效.2. 在采购的定价过程中设置一个增值税条件类型(注意这个条件类型并没有任何存取顺序),写一个计算类型,将增值税金额从总价中扣除出来, CASE KOMP-MWSKZ . WHEN J1. 17 XKWERT = XKOMV-KAWRT * 17000 / 117000 * ( -1 ). WHEN J2. 13 XKWERT = XKOMV-KAWRT * 13000 / 113000 * ( -1 ). WHEN J3. 7 XKWERT = XKOMV-KAWRT * 7000 / 107000 * ( -1 ). WHEN J4. 9 XKWERT = XKOMV-KAWRT * 9000 / 109000 * ( -1 ). WHEN J0. XKWERT = 0. ENDCASE.如果有其它税种(码)程序代码依次类推,分析一下, XKWERT一般表示在定价过程中出现在定价行项目中的值.一个很好用的Tcode: VOFM,条件技术的各种增强全部包括.如果你还不明白,看看图2.这是一个测试的简单定加过程.图2-1:步骤20对应的条件类型ZST1(物资增殖值税值)的计算类型是901,对应的增强程序是RV64A901,假设采购增值税是17%,其中有一行 WHEN J1. 17 XKWERT = XKOMV-KAWRT * 17000 / 117000 * ( -1 ).这表示当税码是J1时,该20行将出现的金额(XKWERT)是XKOMV-KAWRT条件基价的-17%.图2-2:第22行”不含税货物价格” 从1到21(实际是20)行的小计,你可以看到小计上打上了个S- 将值复制到 KOMP-EFFWR (有效值).有人问小计有什么作用 ,那我就说说小计,我还就不信俺说不明白小计这小样,实际上你可以看看系统Default的计税过程RM0000,很多类型的小计,还是以上图的图2来说.第31的条件类型ZST2-含税运费用(值)的小计是2,表示这行的值将转到KOMP-KZWI2上面,什么意思,在第79行有个”含税总价格”,其计算类型904只有这么一句.XKWERT = komp-kzwi2 + KOMP-BRTWR.前面已经讲过, XKWERT表示该行最终的金额, komp-kzwi2表示的是就是小计2的值.当一个采购定价过程非常复杂有很多定价行项时,可以将几个行小计一下转到一个中间值,将来可以总计起来.象图2中,实际上第79行可以使用From-to,From 22行到31行(小计2),不用增强计算类型.如果你还不明白条件类型,不用急,我在本书专门有一节详细从设计逻辑和使用表格上剖析条件技术的设计内幕,可以参看相关章节.在图3中,输入采购含税价格10USD,ZST1对应的行将自动带出定价值-1.45USD,如图2,不含税价格是从1-22,则是10+(-1.45)=8.55USD.读者思考在采购定价过程ZST001中的ZST1增值税条件类型实际上只是用来做个统计性用的,因为在采购收货时并不涉及增值税,采购收货产生的凭证是Dr:存货 Cr:GR/IR, ,增值税不能包含在存货中.,增值税是通过发票校验体现在应付中.在本节的图1-5中出现两个条件类型BASB|MWVS(增值税条件类型),一个是计税基础,一个是进项税码J1对应的进项税条件类型,问题是如果一个采购定价条件类型包括采购价格和运输保险等各种条件类型, 我国现行增值税实行价外税征收 ,TAXCN计税过程中的计税基础BASB是如何抓取到采购定价过程中的这个总计价格做计税基础的?你会如何设计?先谈一下两个小技巧,IMG Path物料管理-采购-采购订单-定义凭证层的屏幕格式,你可以定义在采购定单时某些字段的状态,如你可设置在ME21N时采购价格是不能输入的,这样就必须让人去创建信息记录从中带出价格,也可限