会计信息化期末应会.doc

浙江经济职业技术学院会计信息化期末试卷考试试卷（应会鉴定：共50分）使用班级：一、鉴定说明1、鉴定方式：通过上机考试的形式完成2、鉴定时间：180分钟二、鉴定题目注意：考试资料的保存新建一个文件夹，文件名为：学号姓名，文件夹里包含：账套、资产负债表和利润表。1、 基本建账参数：（3分） 文件名：学号+姓名账套名称：杭州绿源有限公司记账本位币：人民币（RMB）企业类别：新会计准则科目级别：5级数：4-2-2-2-2会计期间：自然月份启用期间：2012年1月北京中良用户表 在工具到用户管理设置姓名自己姓名陈乐张星王欣组别系统管理员组系统管理员组会计组会计组权限所有权限所有权限所有权限所有权限授权范围所有用户所有用户所有用户本组用户安全码12356781235678123567812356782、初始化设置（共7分）往来单位：（1分）代码单位名称01杭州大华公司02浙江金晶公司03顺达发展公司04海威股份公司部门：01财务部，02销售部，03行政部，04生产部 （1分） 职员：（2分）代码姓名部门职员职务01自己姓名财务部部门经理02陈 乐财务部部门经理03张 星财务部一般工作人员04王 欣财务部一般工作人员05张一宁行政部部门经理06孙策图销售部部门经理07陈勇力生产部一般工作人员08赵建设生产部一般工作人员凭证字：收付转,需设有限制科目（1分） 收：借方必有库存现金，（英文状态下的逗号）银行存款；付：贷方必有库存现金，银行存款；转：借和贷必无库存现金和银行存款结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票、银行转账（1分）币别：代码：HKD 名称：港币 期初汇率0.88(1分）3、初始化数据（15分）会计科目及余额表 科目代码科目名称方向期初余额备注1001库存现金借100101 人民币借3400100102 港 币借8800港币10000元，汇率0.881002银行存款借100201 建设银行借450000100202 中国银行借375000100203 工商银行借88000港币100000元，汇率0.881012其他货币资金借1101交易性金融资产借1121应收票据借1122应收账款借核算项目(往来单位，往来业务) 杭州大华公司借140000核算项目(往来单位，往来业务) 浙江金晶公司借120000核算项目(往来单位，往来业务) 顺达发展公司借90000核算项目(往来单位，往来业务)1123预付账款借核算项目(往来单位，往来业务)1131应收股利借1132应收利息借1231坏账准备贷1403原材料借140301 A材料借250000数量金额核算100000公斤140302 B材料借105000数量金额核算3000公斤140303 C材料借350000数量金额核算50000公斤1405库存商品借3273001411周转材料借1471存货跌价准备贷1511长期股权投资借2400001512长期股权投资减值准备贷1601固定资产借65266001602累计折旧贷403001603固定资产减值准备贷1604在建工程借1605工程物质借1606固定资产清理借1701无形资产借1703无形资产减值准备贷1801长期待摊费用借1901待处理财产损溢借190101 待处理流动资产损溢借190102 待处理固定资产损溢借2001短期借款贷1000002201应付票据贷2202应付账款贷核算项目(往来单位，往来业务)海威股份公司贷130000核算项目(往来单位，往来业务)2203预收账款贷核算项目(往来单位，往来业务)2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102职工福利贷221103社会保险费贷221104其他贷2221应交税费贷222101 应交增值税贷22210101 进项税额借22210102 销项税额贷22210103 出口退税贷22210104 进项税额转出贷22210105 已交税金借222102 应交营业税贷222103 应交消费税贷222104 应交资源税贷222105 应交所得税贷222106 应交土地增值税贷222107 应交城市维护建设税贷222108 应交房产税贷222109 应交土地使用税贷222110 应交车船使用税贷222111 应交教育费附加贷2232应付股利贷2241其他应付款贷220002501长期借款贷2502应付债券贷2701长期应付款贷4001实收资本贷87292004002资本公积贷4101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401 提取法定盈余公积贷410402 提取任意盈余公积贷410403 应付现金股利或利润贷410404 转作股本的股利贷410405 盈余公积补亏贷410406 未分配利润贷1030005001生产成本借500101 基本生产成本借500102 辅助生产成本借5101制造费用借6001主营业务收入贷6051其他业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6401主营业务成本借6403营业税金及附加借6402其他业务成本借6601销售费用借660101 差旅费借660102 运输费借660103 业务招待费借660104 折旧费借6602管理费用借660201 差旅费借核算项目部门660202 办公费借核算项目部门660203 工资借核算项目部门660204 折旧费借核算项目部门660205 其他借核算项目部门6603财务费用借660301 利息支出借660302 汇兑损益借6701资产减值损失借6711营业外支出借6801所得税费用借6901以前年度损益调整贷固定资产数据：代码201100120110022011003名称行政楼轿车电脑类别房屋及建筑物交通运输工具办公设备残值率5%5%3%使用部门行政部20%、财务部20%、销售部20%、生产部40%行政部财务部入账日期2011-10-52011-8-12011-10-16增加方式自建购入购入原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间50年（600期）8年（96期）4年（48期）折旧费用科目多个科目管理费用折旧费管理费用折旧费累计折旧 30,000.00 10,000.00 300.00 减值准备对方科目资产减值损失资产减值损失资产减值损失往来业务资料A、 应收账款顺达发展公司2011-11-08，应收顺达发展公司货款90,000.00元，业务编号为SD001。B、应收账款杭州大华公司2011-12-05，应收杭州大华公司货款90,000.00元，业务编号为DH001。2011-12-10，应收杭州大华公司货款50,000.00元，业务编号为DH002.C、应收账款浙江金晶公司2011-12-10，应收浙江金晶公司货款150,000.00元，业务编号为JJ001。2011-12-15，收到浙江金晶公司部分货款30,000.00元，业务编号为JJ001。应收账款在贷方D、应付账款海威股份公司2011-11-18，应付海威股份公司130,000.00元购料款，业务编号为HW001。启用账套4、账务处理：（10分）以下为2012年1月发生的经济业务，根据这些经济业务以张星为制单人制作凭证。01-03从建设银行账户提现金15,000.00元，结算方式为现金支票，支票号为X001。借：库存现金15,000.00贷：银行存款建设银行15,000.0001-03收到杭州大华公司银行汇票，号码为H001，票面为货款90,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为DH001的货款。汇票存入中国银行。借：银行存款中国银行90,000.00贷：应收账款（杭州大华公司）90,000.0001-06收到顺达发展公司转账支票，号码为Z065，票面为货款90000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SD001的货款。将支票存入建设银行账户。借：银行存款建设银行90,000.00贷：应收账款（顺达发展公司）90,000.0001-08财务部张星购买办公用品一批，价值800.00元，用现金支付。借：管理费用办公费800.00贷：库存现金800.0001-08购买发电机一台，供生产部使用，单价30,000.00元，属于辅助生产设备，残值率为5%。折旧方法为平均年限法，使用期8年，折旧费用科目为制造费用折旧费。开出建设银行面额30,000.00元银行汇票一张，汇票号码为H002。（此凭证要求在固定资产模板中生成并审核）注意：本意为固定资产增加借：固定资产30,000.00贷：银行存款建设银行30,000.0001-10收到总部投资1000000港币，结算方式为电汇，号码为DH001，存入工商银行，汇率按期初汇率计算借：银行存款工商银行880000贷：实收资本88000001-12购入A材料20000公斤，价格为2.80元，付银行转账支票一张，支票号码为Z051。材料已验收入库。借：原材料A材料56,000.00 应交税费应交增值税进项税9520贷：银行存款建设银行65520.0001-21销售产品给浙江金晶公司，价值200,000.00元(不含应交增值税)，实际成本160,000.00业务编号为JJ002。收到转账支票一张，号码为Z801。借：银行存款建设银行234,000.00贷：主营业务收入200,000.00 应交税费应交增值税销项税34,000.00借：主营业务成本160,000.00 贷：库存商品160,000.0001-29财务部购买办公用品一批，价格900.00，开出建设银行转账支票一张，号码Z906。借：管理费用办公费900.00贷：银行存款建设银行900.0001-30行政楼装修使原值增加500,000.00，开出建设银行面额500,000.00元银行汇票一张，汇票号码为H7505。借：固定资产500,000.00贷：银行存款建设银行500,000.00特别提醒：本题为固定资产信息变动卡片增加在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增加”按钮添加会计科目。5、以自己的姓名将上述凭证进行审核6、计提固定资产折旧（1分）7、期末调汇（1分）期末汇率：港币0.80 （汇兑损益在财务费用中，如果期末汇率高于期初汇率，则为收字，低的话为付字）特别提醒：在做期末调汇前应将所有凭证审核过账。7、结转本期损益（1分）特别提醒：在结转本期损益前，必须将所有凭证审核、过账。8、报表处理：编制并生成本月资产负债表和利润表。（11分，其中资产负债表6分、利润表5分）