银行不良资产包尽职调查培训讲义.doc

银行不良资产包尽职调查培训讲义银行不良资产包尽职调查的主要方法及内容包括：一、通过提供的资料核查1、审阅客户现有的贷款档案资料借款、保证、抵/质押合同、借款凭证、还款协议、承债协议、催收通知等。主要通过审查借款期限/诉讼时效期间、利率/利息计算标准、借款用途、保证期间、保证责任方式、保证担保范围、抵押担保范围、抵押物是否登记等。，并就有关事实向客户具体经办人员进行询问，听取有关人员的陈述和说明，收集了解债权的相关信息。2、请债权人提供营业执照副本复印件，核查债务企业的真实性，注意查看企业是否年检，“企业在责令的期限内未接受年检的，由企业登记机关予以公告。自公告发布之日起，60日内仍未接受年检的，依法吊销营业执照。”吊销营业执照就意味着企业法人资格被强行剥夺，其民事主体资格、经营资格随之消亡，企业不得继续从事市场经营活动。这就说明债务人已经不存在了。注意：从2014年起已经不要求年检了，只要求公司上传企业年报，但还是要留心14年之前的年检情况。查询债务企业的工商登记基本情况及调阅债务企业工商内档，包括年检资料。【请债权人提供营业执照副本复印件，三证合一以后不需要提供组织机构代码证和税务登记证。三证合一过渡期到2020年，针对没有换新营业执照的企业，要求银行提供债务企业的营业执照副本复印件、税务登记证复印件及组织机构代码证】3、对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序公司破产必须经过人民法院的审理和裁定才能确认，不经人民法院审理，公司自身不能进入破产程序。【查询方法】查询企业有没有申请破产，需要到企业所在地法院查询，企业进入破产程序后会在当地基层法院立案，可以通过法院立案庭进行查询。企业一旦破产肯定资不抵债，核查时碰到欠款企业破产情形时要求剔除此笔债务。以及程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。查询破产情况的途径，包括向当地工商部门、管辖地法院的相关法庭了解，根据现有档案材料以及人民法院公报、司法文书等查询等。4、调查债务企业的重大财产情况如果欠款企业重大财产已经全部抵押说明偿债能力弱。，包括:（1）到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况；【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供国有土地使用权证和房产证，核查债务企业土地、房产权属以及是否设定了他项权利（抵押、冻结等）】（2）到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况；【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供车辆登记证和车辆行驶证】（3）各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。【通过企查查可以初步查询】注意：核查相关权证后仍对企业土地、房产、车辆情况存在怀疑的，可以到相关部门进行核查，核查时要求欠款企业配合。一般情况下，只有企业自己或律师带上委托协议、律所介绍信、律师证、司法文书才能核查，而我们不可能有司法文书，所以只能要求欠款企业配合。5、向人民法院了解债权的诉讼及执行情况；（1）根据现有档案要求银行说明该笔债务是否进入诉讼阶段，如已经进入诉讼阶段要求提供相关文书。中人民法院裁判文书或仲裁机构的裁决书等记载的主管法院或仲裁机构，向它们查明案件的立案、审理、执行状态；（2）针对（1）进行进一步核查。根据借款或担保合同中约定的争议解决条款向法院或仲裁机构查明案件的立案、审理、执行状态；（3）向管辖法院查明涉及案件的资产查封、冻结情况；【欠款企业的财产已经被多人查封，说明偿债能力较弱】6、关于债务人抵押资产情况的调查（1）以房产、土地抵押的请提供房产证和土地使用权证；（2）抵押物已出租的请提供租赁合同。房地产调查主要应包括：第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、建成年代、用途、土地所有权性质、土地使用权取得方式等；第二，房地产抵押，具体为他项权证号、抵押权人、设置抵押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置抵押等；房随地走，地随房走，如果分别抵押，债权要及于全部抵押物，要核查此笔债务是否抵押在前，如果抵押在后房产和土地有可能被抵押在前的其他债权人拍卖。第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否有轮候查封查封在前的有优先处分权。等。鉴于某些地方房产、地产为同一机关，而某些地方则分别管理，因此，上述事项须根据情况不同进行调查；鉴于房地产相关部门档案管理可能不规范，有些企业变更名称后，房地产档案未办理变更，因此，在进行调查时，注意企业旧名称与现名称应一并查询，避免遗漏。另外，由于对企业房地产调查完毕后，应尽可能的现场察看，一方面了解企业经营状况，另一方面了解企业房地产使用现状。实践中，部分企业可能将房地产对外出租获取租金收益，也可能部分房产或闲置或已拆除，实际情况和登记档案并不一致。二、通过访谈了解情况1、向原债权银行了解贷款的过程关注银行工作人员是否违法放贷，如果违法放贷债权可能存在瑕疵。、及贷款使用等情况。【可以要求银行就每笔债务做详细书面说明】【注意商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。上述所称关系人是指：(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。】2、通过与债务企业有关人士的交谈，观看企业的经营生产状况，全面了解债务企业的现状及还款意愿等。【如果债权到期长时间不还，应询问银行不还款原因，必要时与欠款企业进行谈话】3、向企业所在地的工商行政管理部门及企业的经营场所调查企业的机器设备及其抵押等情况。4、调查债务企业的资信判断企业偿债能力。情况，同时查明是否存在特定优先权，包括：（1）到债务企业所在地的中国人民银行及商业银行调查企业的银行账户、贷款、还贷及贷款证等情况；（2）到债务企业所在地的税务部门，或通过公开的信息资源调查了解债务企业的纳税情况；（3）到债务企业所在地的劳动主管部门访谈，调查涉及债务企业员工工资、福利等劳动仲裁案件情况。5、要求