冀春集团子公司经营层绩效管理办法(终稿).doc

河北冀春集团子公司河北冀春集团子公司 经营层绩效管理办法经营层绩效管理办法 编编 写写 审审 核核 批批 准准 生效日期生效日期 目目 录录 第一章第一章 总总 则则 1 第二章第二章 子公司分类子公司分类 2 第三章第三章 考核指标体系考核指标体系 3 第四章第四章 业绩合同业绩合同 5 第五章第五章 考核程序考核程序 5 第六章第六章 考核结果应用考核结果应用 7 第七章第七章 业绩跟踪管理业绩跟踪管理 8 第八章第八章 附则附则 9 附件一 子公司一般财务考核指标及评分标准附件一 子公司一般财务考核指标及评分标准 10 附件二 子公司经营管理考核指标及评分标准附件二 子公司经营管理考核指标及评分标准 11 附件三 子公司个性化考核指标及评分标准附件三 子公司个性化考核指标及评分标准 12 附件四 子公司安全性指标及评分标准附件四 子公司安全性指标及评分标准 13 附件五 子公司考核得分计算 附权重参考 附件五 子公司考核得分计算 附权重参考 14 附件六 附件六 业绩合同业绩合同 样本样本 15 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 1 第第一一章章 总总 则则 第一条第一条 指导思想 为了切实履行出资人职责 维护所有者权益 落实企业资产保值 增值责任 建立有效的子公司业绩评价体系 保障集团发展目标的实 现 根据有关法律法规和公司章程 制定本办法 第二条第二条 适用范围 本办法适用于集团所属各子集团 子公司 以下简称子公司 高 层管理人员的绩效管理 高层管理人员包括子公司董事长 副董事长 总经理 副总经理 总会计师或财务总监等决策层及经营班子成员 第三条第三条 考核管理机构 集团薪酬绩效考核委员会是子公司经营层绩效管理的决策机构 集团企业管理部是子公司经营层考核的实施管理部门 第四条第四条 考核周期 集团对各子公司经营层实行年度考核 第五条第五条 考核管理原则 对子公司经营层的绩效管理坚持以下原则 1 效益性原则 绩效考核以考察投资回报为重点 同时兼顾社 会效益 2 发展性原则 绩效考核在综合反映子公司年度经营成果的基 础上 还兼顾其发展潜力和企业长期能力的培养 3 责权一致原则 绩效考核内容体现子公司的工作内容和经营 重点 体现责任和权力的统一 4 客观公正原则 绩效考核指标要客观 科学 考核方法要符 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 2 合实际 简便易行 考核过程要公开 透明 考核结论公正 5 严格兑现原则 严格按 业绩合同 进行考核 按照考核结 果兑现薪酬 并作为任用和培养的主要依据 使经营业绩与经营者个 人利益紧密挂钩 第第二二章章 子子公公司司分分类类 第六条第六条 分类的意义 集团集团下属多家子公司 各公司在集团中具有不同的定位 根 据各子公司的业务在集团中的定位以及其业务运营具体特点的不同 将各子公司进行分类 按照类别分别选择不同的管控方式和绩效管理 的重点 促进各子公司协调发展 最终提高集团的整体实力 实现集 团的持续发展 第七条第七条 子公司分类 冀春集团下属子公司分为五个板块 1 房地产板块 子公司包括 河北冀春房地产开发有限公司 沧 州泰兴房地产开发有限公司 海南冀春置业有限公司 该板块是集团 未来产业投资核心发展方向 面对成熟的市场 经营模式也相对固定 资产规模大 是集团未来利润的主要来源 集团重点考核净利润的规 模和增长情况 2 化工板块 子公司为河北冀春化工有限公司 该板块是集团未 来产业投资重点发展方向 行业状况稳定 有一定增长潜力 集团需 要进一步关注行业机会 在能力积累的基础上根据内外部环境进行发 展决策 集团需要重点关注公司的营业收入 利润率等财务指标的增 长状况 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 3 3 能源板块 子公司为河北冀春能源经营有限公司 该板块是集 团未来产业投资的 金牛 业务 市场成熟 行业状况稳定 经营模 式固定 是集团稳定的利润中心 集团重点考核营业收入及净利润的 规模和增长情况 以及净资产收益情况 4 矿业板块 子公司包括山东莱州矿业和海南鑫岩矿业 板块处 于起步阶段 集团投入资源少 需要寻找相关发展机会 集团重点关 注利润等财务指标 5 金融板块 子公司为河北广信典当有限公司和沧州市村镇银行 该板块是集团未来资本运作的平台 也是主要利润中心 但其与其他 产业投资板块经营模式差异较大 部分子公司集团不具有控股权 集 团不过多参与到公司战略制定和运营管理中 重点关注该类公司的营 业收入 利润等财务指标 第第 三三 章章 考考核核 指指标标体体系系 第八条第八条指标制定原则 1 简单原则 即考核指标的制定力求简单 便于考核实施操作 2 重点原则 即考核指标应该结合集团对各子公司的定位与要 求 考核重点内容 不提倡事无巨细 3 量化原则 即考核指标能够从经营管理过程中获得实际的定 量数据 尽量避免因主观因素过多导致的任意性评价 4 全面原则 即考核指标力求能够反映企业的财务 项目管理 经营管理等综合状况 5 动态原则 即考核指标应该根据子公司发展阶段的不同 结 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 4 合集团的子公司的发展要求进行必要的调整 包括整体指标体系及分 类指标体系的调整 第九条第九条考核指标体系 子公司考核指标包括一般财务指标 经营管理指标 个性化指标 和安全性指标四部分 1 一般财务指标 财务指标主要反映各子公司发展的盈利能力状况 资产质量状况 债务风险状况以及经营增长状况 根据各子公司分类及经营特点不同 存在一定的差异 具体指标目标值于每考核年度年初在 业绩合同 中确定 2 经营管理指标 为规范子公司的管理和运营 特设立经营管理指标 3 个性化指标 根据子公司所处行业现状和公司发展阶段 对不同子公司可以设 置针对子公司的个性化考核指标 个性化指标及目标值的确定于每考 核年度年初在 业绩合同 中确定 具体指标见子公司经营层绩效考核指标库 4 安全性指标 子公司没发生安全事故时 安全性系数为 1 当子公司发生安全 生产事故时 依事故级别 安全性系数取不同数值 生产安全事故等级分类见 安全生产管理制度 具体标准见附 件一 第第四四 章章 业业绩绩合合同同 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 5 第十条第十条业绩合同是集团授权的特定人员 通常是集团总经理 作 为发约人 子公司经营层 通常是子公司总经理 作为受约人 双方 对子公司经营应实现的绩效指标和要求经协商达成一致后 签订的协 议 并以此作为考核与奖惩的依据 第十一条第十一条业绩合同的签订 原则上由集团总经理与子公司总经理签订 同时报集团董事会审 批 集团战略发展部备案 业绩合同的签订时间一般在经营年度开始 15 日内进行 第十二条第十二条业绩合同的内容 业绩合同 的内容主要以考核指标体系为核心 确定考核目标 值和指标权重 同时约定相应的奖惩条件 见附件二 三 第十三条第十三条业绩合同的变更 业绩合同的考核指标每年核定一次 指标一经确定 一般不作调 整 如遇企业外部环境或宏观政策发生重大变化确需调整 由子公司 受约人向集团提出书面申请 并按规定程序由董事会进行审批 未获 批准的 仍以原指标为准 第第五五章章 考考核核程程序序 第十四条第十四条考核指标目标值 年度子公司绩效考核目标值的确定主要根据子公司历史经营状况 行业发展情况 集团发展要求 并结合各子公司经营计划和预算来设 定 指标目标值确定应与各子公司经营层协商后进行业绩合同的签订 指标目标值的确定遵循以下原则 1 足够的挑战性 子公司经过努力能够完成甚至超额完成 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 6 2 目标的一致性 集团和子公司共同商讨决定 当双方对目标 设定无法达成一致时 集团具有最终的决定权 3 客观公正性 综合参照多方面的信息如历史业绩 对未来发 展的预测 同行业公司的业绩水平等 4 发展导向性 目标值的制定需要体现出集团不同发展阶段的 重点发展方向 5 严肃性 一经设定 除非外部环境发生巨大变化或不可抗力 因素发生时 考核目标值不做调整改变 第十五条第十五条考核程序 1 考核指标 权重 目标值的确定 次年 1 月 15 日由集团公司企业管理部召集 各子公司总经理在 集团经理办公会做年度工作总结 报告上一年度经营计划执行情况 同时提出下一年度经营计划目标 集团企业管理部根据本年度各子公司的经营计划执行情况以及下 一年度经营计划 结合下一年度集团发展目标 拟定下一年度各子公 司关键经营业绩指标 权重及目标值 经各子公司经营副总及经理办 公会初步审核后 形成 业绩合同 初稿 集团企业管理部负责召集各子公司经营班子成员与集团经理办公 会针对 业绩合同 初稿共同协商讨论 并对考核指标 考核权重及 目标值达成一致 集团总经理与各子公司总经理签订正式 业绩合同 作为下一 年度绩效考核的依据 2 年度考核实施 子公司业绩考核由集团经营管理部组织进行 每年度考核一次 子公司业绩考核一般在 1 月 15 日开始 2 月 5 日前结束 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 7 各子公司在绩效考核工作开始后的 15 日内提交经过集团审计的 本公司财务报表和项目审计结果 报集团财务部及企业管理部 企业管理部汇总各子公司的实际经营目标数据 按照 业绩合同 计算考核结果 将考核结果报薪酬委员会 薪酬委员会审核确认后 下发各子公司 各子公司对考核结果进行核实确认 如有异议向企业管理部反馈 企业管理部将考核结果抄送人力资源部 作为子公司年底效益年 薪发放的依据 第第六六章章 考考核核结结果果应应用用 第十六条第十六条年度绩效系数计算 按照子公司绩效考核得分 分为 A B C D E 五级 不同等级 有不同标准绩效系数公式 见表 1 表 1 绩效分数等级表 考核分数区间等级标准绩效系数计算 大于 90 含 A 优秀1 2 3 考核分数 90 100 80 含 90B 良好1 1 考核分数 80 100 70 含 80C 合格1 考核分数 70 100 60 含 70D 基本合格 考核分数 60 10 小于 60E 不合格 0 通过一般财务指标 经营管理指标和个性化指标考核得出子公司 标准绩效系数 同时考虑安全事故情况 得出子公司实际年度绩效系 数 年度绩效系数 标准绩效系数 安全性系数 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 8 第十七条第十七条考核结果应用 子公司业绩考核结果用于子公司效益年薪的发放 企业负责人的 奖惩与任免 1 对于业绩考核结果为 A 级 B 级和 C 级的企业负责人 按期 张家口市通泰控股集团子公司经营层薪酬管理办法 兑现效益年薪 同时作为集团未来晋升的优先考虑对象 2 对于业绩考核结果为 D 级和 E 级的企业负责人 按照系数 兑项效益年薪 将根据具体情况 对有关责任人进行谈话诫勉 岗位 调整 降职使用或免职 解聘 等 具体为年度考核结果为 E 或者连 读两年考核结果为 D 的企业负责人 管理级别降一级 总经理降为副 总经理 第第七七章章 业业绩绩跟跟踪踪管管理理 第十八条第十八条业绩跟踪 1 子公司应当按照集团要求及时报送反映公司经营状况的经营 信息和财务信息 2 子公司总经理应当定期向集团总经理汇报本公司的经营管理 情况和下一步的工作计划 3 为保证子公司业绩指标的实现 集团相关部门及分管领导应 当定期了解子公司的经营情况 帮助协调解决有关问题 并给予必要 的监督和指导 4 集团战略发展部要定期收集 分析各子公司业绩指标完成情 况 与经营计划和预算目标进行对比 发现问题及时反馈与汇报 并 提出改进措施 监督其改进情况 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 9 第第八八章章 附附则则 第十九条第十九条本办法由集团企业管理部负责解释 修订与完善 经集团董事会批准后实施 第二十条第二十条本办法自 2013 年 月 日起施行 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 10 附件一 子公司安全性指标及评分标准附件一 子公司安全性指标及评分标准 安全事故等级严重程度安全性系数 无事故 1 1 人重伤以下或直接经济损失 50 万元以下 0 8 2 5 人重伤或直接经济损失 50 250 万 含 0 5 6 10 人重伤或直接经济损失 250 1000 万 含 0 3 一般安全事故 出现人员死亡 0 特大 重大 较大事故 0 河北冀春集团子公司经营层绩效管理办法 11 附件二 子公司考核得分计算 附权重参考 附件二 子公司考核得分计算 附权重参考 一般财务指标经营管理指标个性化指标 指标情况 评分权重得分评分权重得分评分权重得分 总分 有个性化指标的子公司 0 80 150 05 无个性化指标的子公司 0 80 2 张家口市通泰控股集团子公司经营层绩效管理办法 12 附件三 附件三 业绩合同业绩合同 样本样本 XXXXXX 有限公司经营业绩合同 受约人 乙方 姓名 发约人 甲方 姓名 职务 XXX 公司总经理 职务 冀春集团总经理 为使河北冀春集团所属子公司 XXXXXX 有限公司 年经营 计划落到实处 实现全年经营目标 经甲 乙双方商定 同意签订 年业绩合同 1 合同期限 合同有效期限 年 月 日至 年 月 日 2 业绩指标 本年度 XXXXXX 有限公司经营目标的考核指标 权重及目标值如 附表 1 所示 附表 1 考核指标指标权重指标目标值 1 一般财务指标 营业收入 万元 净利润 万元 净资产收益率 2 经营管理指标 3 个性化指标 指标 目标值 3 甲方的权利和义务 1 甲方根据国家有关政策法规和集团管理要求有权对乙方进 行检查监督 监督企业管理好资产 依法经营 张家口市通泰控股集团子公司经营层绩效管理办法 13 2 甲方有义务维护乙方的合法权益 并在其职责范围内帮助 协调解决有关困难和问题 3 乙方在经营期间若出现重大经营过失或严重损害甲方利益 的情况 甲方有权解除乙方职务 并根据具体情况追究其经济责任 或依法追究其法律责任 4 乙方的权利和义务 1 乙方在经营期间 在按照公司章程所规定责权范围内 对 企业的生产经营管理活动负有全面的直接责任 2 乙方在国家法律政策允许范围内 在符合公司章程 经过 公司董