政府和社会资本合作(PPP)项目管理实施细则.pdf

中国冶金科工股份有限公司 政府和社会资本合作 PPP 项目 管理实施细则 中国冶金科工股份有限公司 政府和社会资本合作 PPP 项目 管理实施细则 目 录 目 录 第一章第一章 总 则 1总 则 1 第二章第二章 审批原则及条件 1审批原则及条件 1 第三章第三章 项目审批管理 2项目审批管理 2 第四章第四章 项目法律文件报备 3项目法律文件报备 3 第五章第五章 项目过程管理 4项目过程管理 4 第六章第六章 责任体系 5责任体系 5 第七章第七章 附 则 6附 则 6 1 第一章 总 则 第一条 第一章 总 则 第一条 为规范中国冶金科工股份有限公司 以下简称 股份公司 政府与社会合作 PPP 项目的经营决策与管理 提高公司对该类项目审批效率 加强投资风险防控 依据国 家有关法律 法规和规定 中国冶金科工股份有限公司投 资管理制度 中国冶金科工股份有限公司投融资类经营项 目管理办法 等 制定本实施细则 第二条 第二条 本实施细则属于股份公司制度体系中的第三层 级 其上一级为 中国冶金科工股份有限公司投融资类经营 项目管理办法 第三条 第三条 本实施细则适用于股份公司的各级全资 控股 子公司 以下简称子公司 投资的以获取工程为目的的政府 与社会资本合作项目 以下简称 PPP 项目或项目 相关事宜 包括 一 项目投资 股权投资 基金认购等 的审批 二 中标项目相关法律文书的备案 三 项目重大变更的审批 第二章 审批原则及条件 第四条 第二章 审批原则及条件 第四条 由政府支付可用性服务费或可行性缺口补助的 PPP 项目 政府支付部分应纳入地方政府财政预算 2 第五条 第五条 子公司原则上不得合并项目公司 SPV 及产业 基金财务报表 第六条 第六条 子公司不得对项目公司 SPV 提供任何形式担 保 施工不得垫资 第七条 第七条 子公司的工程营业利润率原则上不低于 15 第八条 第八条 子公司获得的工程利润必须覆盖在项目中的全 部出资 我方在注册资本 股东借款和基金中的出资之和 第九条 第九条 项目预计实现的工程营业收入原则上不低于子 公司在项目中全部出资的 10 倍 第十条 第十条 PPP 项目总投资额原则上不低于 3 亿元 第十一条 第十一条 在合作期内项目公司 SPV 累计利润不得为 负 第三章 项目审批管理 第十二条 第三章 项目审批管理 第十二条 PPP 项目须报股份公司审批 严禁未经批准先 行实施的违规行为 第十三条 第十三条 上报股份公司审批的 PPP 项目 二级子公司 在履行内部决策程序后 以红头文件的形式通过 OA 系统报 股份公司审批 有关文件包括 1 请示 2 项目可行性研究报告 模板详见附件 1 3 二级子公司内部决策文件 3 4 股份公司要求提供的其他材料 第十四条 第十四条 二级子公司应在投标前至少 15 个工作日 将 请示及附件通过 OA 系统报股份公司 在股份公司审议同意 之前 严禁进行 PPP 项目投标 第十五条 第十五条 个别项目因时间较紧 在投标前尚未经过股 份公司审议的 经投资管理部初审并征得主管领导同意 子 公司可进行投标 第十六条 第十六条 在项目推进过程中 子公司应就项目融资方 案及时与股份公司资金部沟通 并按股份公司有关规定执行 第四章 项目法律文件报备 第十七条 第四章 项目法律文件报备 第十七条 为加强中标PPP项目的管理 严控项目投资 运营风险 确保 PPP 业务持续 健康 有序发展 股份公司 对中标 PPP 项目法律文件施行报备管理 第十八条 第十八条 二级子公司 联合体牵头单位 应对照报备 资料清单 详见附件 2 以单个 PPP 项目为单元 按时间节 点分次向投资管理部报送 要求每个节点结束后 7 个工作日 内完成 前次已报送的资料 当次不再重复提交 时间节点 为 1 中标通知书获取 2 基金协议签订 4 3 项目公司 SPV 注册设立 4 PPP 项目合同签订 5 EPC 或工程总承包合同签订 6 运营服务合同签订 7 股权增减变动或退出后的工商变更完成 第十九条 第十九条 在每个时间节点报送资料时 应包括 1 备案报告 报告内容应包括项目当期进展 实施情况 本次备案法 律文件的主要内容及其他需报告的事项等 2 资料清单 3 本次备案的法律文件扫描件 第二十条 第二十条 对履行决策程序后 投标未中的 PPP 项目 二级子公司应书面告知股份公司投资管理部 第五章 项目过程管理 第二十一条 第五章 项目过程管理 第二十一条 股份公司对 PPP 项目的实施情况施行月报 制度 具体要求按相关通知办理 第二十二条 第二十二条 子公司应定期或不定期开展 PPP 项目过程 检查 股份公司可进行抽查 被检查单位应按具体通知要求 准备相关文件 第二十三条 第二十三条 当项目出现重大变更时 应重新履行审批 程序 重大变更包括 5 1 项目总投资超过可研上报金额 20 的 2 项目公司 SPV 注册资本或股权结构发生变化的 3 子公司认购产业基金金额或所占比例发生变化的 4 子公司认购产业基金的层级下降的 5 子公司对项目公司 SPV 或产业基金无法实现出表 的 6 子公司施工利润无法覆盖在项目中全部出资的 第二十四条 第二十四条 子公司应按预期方案实现退出 并按相关 规定履行审批程序 第六章 责任体系 第二十五条 第六章 责任体系 第二十五条 对 PPP 项目施行责任制 二级子公司要明 确 PPP 项目责任人 并签订目标责任书 确保实现可研报告 的预期收益 第二十六条 第二十六条 子公司需对上报审批资料的完整性和真实 性负责 项目可行性研究报告须按照可研报告模板编制 相 关人员和单位必须签字盖章 第二十七条 第二十七条 除按 投融资类经营项目管理办法 相关 情形对二级子公司主要领导 主管领导及项目公司 SPV 负责人追究责任 由监督部门督促进行责任追究外 出现下 列情况 按同样原则追责 一 未征得股份公司同意即进行投标造成经济损失的 6 二 未获得股份公司正式批复即发生出资行为的 第七章 附 则 第二十八条 第七章 附 则 第二十八条 本实施细则未尽事宜或与现行法律 法规 和股份公司章程相抵触时 执行现行法律 法规和股份公司 章程的规定 第二十九条 第二十九条 本实施细则由股份公司投资管理部 房地 产管理部 负责解释 第三十条 第三十条 本实施细则自下发之日起生效 附件 1 附件 1 PPP 项目可行性研究报告 模板 2 中标 PPP 项目报备资料清单 资料名称报送时间备注 地方政府立项批复 入库证明材料 人大审批预算决议 与政府的投资协议 与政府的会议纪要 与政府的备忘录 联合体协议 资格预审资料 招标文件 项目投标文件 项目中标通知书 合伙人协议 基金认购份额协议 项目公司入股协议 项目公司章程 营业执照 二级子公司与PPP项目负责 人签订的目标责任书 二级子公司与工程项目部 负责人签订的目标责任书 7 SPV公司 社会投资 人 与政府签订的相 关协议 PPP项目合同 EPC或工程总承包合同 融资协议 重大采购合同 项目竣工验收证明书 项目竣工结算审计报告 项目运营服务合同 项目维护合同 股权转让协议或注销方案 项目移交政府的协议 工商变更证明 注意 1 法律文本均应为盖章后的扫描PDF文件 2 当法律文本由若干个子文件组成时 应一并提供 3 文件名应统一为 签署时间 法律文件名称 如 20161109 西安综合管廊项目中标通知书 招投标阶段的相关协 议 附件2 填报单位 PPP项目需备案法律文件清单PPP项目需备案法律文件清单 项目验收相关文件9 责任书6 回购运营的相关协议 项目退出的相关协议 序号 2 3 1 4 5 8 11 10 前期与政府签订的协 议 SPV公司设立的相关文 件 基金认购的相关协议 SPV公司与合作方签订 的相关协议 合规性资料 包括但 不限于 以下类同 公司以 PPP 模式实施 项目 可行性研究报告 公司以 PPP 模式实施 项目 可行性研究报告 有限公司 二 年 月 中冶 PPP 项目可行性研究报告 编制单位 盖章 主 持 部 门 批准人 签字 审核人 签字 编制人 签字 编制单位 盖章 主 持 部 门 批准人 签字 审核人 签字 编制人 签字 中冶 PPP 项目可行性研究报告 目 录 目 录 第一章 总论第一章 总论 5 5 1 1 项目名称 5 1 2 项目业主 5 1 3 项目背景 5 1 4 项目内容 6 1 5 征地拆迁情况 8 1 6 项目总投资 8 1 7 项目合作期限 9 1 8 项目进展 10 1 9 编制依据 12 第二章 项目运作模式第二章 项目运作模式 14 14 2 1 项目参与单位 14 2 1 1 政府 业主 14 2 1 2 政府平台公司 16 2 2 专项基金的设立 16 2 3 项目公司的设立 17 2 4 主要商务条件 18 2 2 1 合规性承诺 18 2 2 2 建设期成本 19 2 2 3 回报机制 19 2 2 4 工程费用计价标准 21 2 2 5 工程价款支付方式 22 2 2 6 项目税费安排 23 2 5 项目资金筹措 23 2 5 1 项目公司资金筹措计划 23 2 5 2 实施单位资金筹措计划 24 2 6 项目建设 24 2 7 项目运营及回购 24 2 8 项目移交和退出 25 中冶 PPP 项目可行性研究报告 第三章 经济测算第三章 经济测算 26 26 3 1 项目公司收益 26 3 1 1 收益情况 26 3 1 2 资金来源与应用情况 27 3 1 3 盈利能力分析 28 3 2 实施单位收益 29 3 2 1 利差收益 29 3 2 2 股权投资收益 29 3 2 3 项目施工收益 30 3 2 4 设计收益 30 3 2 5 盈利能力分析 30 3 3 财务能力评价 31 3 4 项目税收筹划 32 第四章 风险评估第四章 风险评估 34 34 4 1 政府支付风险 34 4 1 1 风险描述 34 4 1 2 应对措施 34 4 2 拆迁风险 34 4 2 1 风险描述 34 4 2 2 应对措施 35 4 3 融资风险 35 4 3 1 风险描述 35 4 3 2 应对措施 36 4 4 工程成本风险 36 4 4 1 风险描述 36 4 4 2 应对措施 36 第五章 结论第五章 结论 37 37 中冶 PPP 项目可行性研究报告 5 第一章 总论 第一章 总论 1 1 项目名称项目名称 编写要求 项目名称应包含项目地点 项目业主 项目主要内 容和 PPP 字样 或直接引用政府招标文件等官方确定的项目名称 参考示例 湖南省 市高新技术产业开发区黄桥大道 PPP 项 目 以下简称本项目 项目或目标项目 1 2 项目业主项目业主 编写要求 请根据实际情况 说明项目的业主 实施机构 亦 称实施主体 和其授权的平台公司 请注意实施机构必须是政府职能 部门 财政局 建设局或开发区管委会等 或行业主管部门 参考示例 政府 或管委会 指定 局 注 按实际情况 填写相关政府部门的名称 比如城乡建设局等 为本项目的实施机构 局授权 平台公司 按实际情况填写政府平台公司的名称 作为政 府方代表与中标社会资本方合资设立项目公司 作为本项目的实施主 体 1 3 项目背景项目背景 编写要求 该部分应主要介绍相关城市 区域发展概况及面临 的问题 政府出于何种考虑提出该项目 以及政府对该 类 项目的 鼓励政策 可参考政府工可内容 但介绍需简明扼要 无需长篇大论 参考示例 十二五 期间 高新技术开发区以调整产业结 构 转变经济发展方式为导向 以深化国家创新型科技园区建设为主 线 突出建设高新技术产业集群 打造生态科技产业新城 构建平安 幸福园区 全面推进产业发展和城市建设 6543 工程 即培育发展 先进装备制造 电子信息 新材料 生物医药 新能源与节能环保 中冶 PPP 项目可行性研究报告 6 现代服务业六大产业 建设先进装备制造 电子信息 新材料 生物 医药 新能源与节能环保五大专业园区 到 2016 年末 计划新建形 成 40 平方公里生态科技产业新城路网框架 麓谷科技产业新城总收 入突破 3000 亿元 财政总收入突破 100 亿元 把麓谷打造成为高新 技术产业集聚区 新型工业化示范区和生态新城样板区 2015 年是高新区实施 十二五计划 和 美丽麓谷 三年行动 计划的收官之年 也是 生态科技城 跨越式发展的全面启动之年 2015 年 高新区管委会政府投资建设项目共 159 项 其中基础设 施及配套工程项目共 98 个 预计年投资 16 61 亿元 根据高新区管 委会三年 2015 2017 年 完成黄桥大道以东主次路网的建设要求 为加快麓谷生态科技新城建设 确保产业项目落地 推进位于高新区 麓谷科技新城范围内的黄桥大道城市化改造 岳麓大道 梅溪湖路西 延线 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 长兴路 岳麓大道 许龙 路 三条道路的建设 拟采取 PPP 模式运作 高新技术开发区管理委员会根据 中华人民共和国招标投标 法 中华人民共和国政府采购法 财库 2014 215 号 政府和 社会资本合作项目政府采购管理办法 财金 2014 113 号 政府 和社会资本合格模式操作指南 等有关法律 法规 通过公开招标方 式择优选定社会资本 1 4 项目内容项目内容 编写要求 描述项目建设的主要内容及具体的工作量 若为房 建项目 应包括建设用地面积 总建面 地上面积 地下面积和不同 物业类型的建筑面积等 若市政基础设施 含高速路 城市综合管廊 等 项目 应包括道路 管廊 长度 宽度 管廊直径 或建设标准 等 具体可参考政府工可进行表述 也可附上项目建设内容的表格 中冶 PPP 项目可行性研究报告 7 以便更清楚的展示项目要建设的规模 类型 参考示例 本项目建设内容包含黄桥大道城市化改造 岳麓大 道 梅溪湖路西延线 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 和长兴 路 黄桥大道 许龙路 三条道路 其中黄桥大道已建成路幅为 m 本次城市化改造需拓宽至 m 含景观绿化带 项目建设分四个子工 程项目 其中黄桥大道分两个子工程项目 四个子工程项目具体建设 规模与建设内容如下 1 黄桥大道城市化改造 北起岳麓大道 南至枫林路 建设地点 黄桥大道城市化改造 北起岳麓大道 南至枫林路 建设规模 道路建设总长 m 路幅宽为 m 时速 40 60km h 建设内容 道路工程 交通设施工程 绿化工程 排水工程 电力埋管土建 工程 桥涵工程 照明工程等 2 黄桥大道城市化改造 北起枫林路 南至梅溪湖路西延线 建设地点 黄桥大道城市化改造 北起枫林路 南至梅溪湖路西延线 建设规模 道路建设总长 m 路幅宽为 m 时速 40 60km h 建设内容 道路工程 交通设施工程 绿化工程 排水工程 电力埋管土建 工程 桥涵工程 照明工程等 3 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 建设地点 岳麓大道辅道 枫林路 北南向城市次干路 建设规模 道路建设总长 m 路幅宽为 m 设计车速 40km h 双向 6 车道 建设内容 道路工程 交通设施工程 绿化工程 排水工程 电力埋管土建 工程 桥涵工程 照明工程等 4 长兴路 黄桥大道 许龙路 建设地点 长兴路 黄桥大道 许龙路 建设规模 道路建设总长 1994m 路幅宽为 30m 时速 30 40km h 建设内容 道路工程 交通设施工程 绿化工程 排水工程 电力埋管土建 工程 桥涵工程 照明工程等 中冶 PPP 项目可行性研究报告 8 1 5 征地拆迁情况征地拆迁情况 编写要求 项目应明确说明是否存在拆迁情况 若存在 应详 细说明拆迁的工作量 如待拆迁户数 面积等 拆迁费 拆迁进展 责任主体和拆迁完成时间等 参考示例 本项目预测拆迁成 亿元 占项目总投资的 土地拆迁面积 亩 涉及企 家 住户 户 本项目用地范围内的征 地拆迁事项所需的各种行政许可和相关审批手续及征地拆迁工作由 高新技术开发区管委会负责 高新技术开发区管委会将根据项目 建设计划按序征地 分批拆迁 分批腾地 确保项目按照建设计划进 度如期实施 截至 20 年 月 日 本项目的征地拆迁完成情况如下 黄桥大道城市化改造 岳麓大道 梅溪湖西延线 未完成征地 长兴路 黄桥大道 许龙路 未启动征地 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 完成征地道路长度 2330m 宽度 36m 征地面积 126 亩 1 6 项目总投资项目总投资 编写要求 描述项目总投资及各项组成 如前期费用 勘察 环评 地灾 水保 可研 初设 施设等 建筑安装工程费 征地 动迁费 工程建设其他费 基本预备费 项目管理费 建设期利息等 须在可研中注明项目总投资为总价包干 即固定合同价 还是单价包须在可研中注明项目总投资为总价包干 即固定合同价 还是单价包 干 即以最终实际工程量计算总价 干 即以最终实际工程量计算总价 参考示例 本项目总投资约 万元 其中 建设工程费约 万元 该费用为单间包干 以最终实际工程量计算总价 征地 拆迁 费用约 万元 该部分费用为总价包干 实际费用超出部分由业主承 担 其他费用约 万元 预备费约 万元 建设期利息约 万元 以 中冶 PPP 项目可行性研究报告 9 实际投入金额 按 计息 表 PPP总投资构成表 序号 工程和费用名称 估算金额 万元 数量 单位金额 说明 一 工程费用 1 主体工程 1 1 建设内容 1 1 2 建设内容 2 1 3 建设内容 3 2 附属工程 2 1 电气 自控 通风等设备 2 2 中控室 电气室 2 3 其他附属工程 1 2 工程费用合计 二 征地 拆迁费用 三 其他费用 四 预备费 五 建设期贷款利息 六 流动资金 建设项目总投资 一 二 三 四 五 六 1 7 项目合作期限项目合作期限 编写要求 该部分应具体说明项目的建设期和运维期 回购期 时长和起始时间 若项目分为若干个单项 应分别说明合作期限 参考示例 本项目特许期限为 年 含建设期 年和运维期 年 自监理工程师发出本项目中首个子工程项目的开工令之日起计 每一 子工程项目的运维期为 年 运维期自各子工程预验收合格日期之次 日起计 黄桥大道城市化改造已建成路幅为 27m 需拓宽至 52m 含景观 绿化带 目前未完成设计 预计 2016 年可启动建设 建设期 3 年 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 初步设计已完成 建设期 3 年 长兴路 黄桥大道 许龙路 目前未完成设计 预计 2016 年可启 中冶 PPP 项目可行性研究报告 10 动建设 建设期 3 年 1 8 项目进展项目进展 编写要求 描述项目进展情况 可视项目实际情况 说明项目 进展 标志性事件有 项目是否完成立项批复 可行性研究报告 工可 进展 是否获得可研批复 项目规划完成情况 项目选址报 审文件是否通过 是否获得项目选址意见书 土地预审等报国土局文 件是否获得通过 项目环境影响评价报告的建站情况 是否通过论证 项目初步 方案和施工设计进展情况等 物有所值评价报告 和 财政承受能力论证报告 编制是否完 成 是否获得批复 项目 PPP 实施方案进展 是否获得批复 地方 政府是否将 PPP 项目支付预算纳入当年及中长期财政预算 是否获 得人大批复 项目资格预审文件发放时间 报名时间 开标时间 项 目入库进展 目前已确定进入哪一级 PPP 项目库 未来是否能够进 入省级及以上 PPP 项目库 申请进度如何等 本项目相关前期文件及其进展如下表所示 文件类 型 文件名称 上报文件 是否完成 批复 部门 是否取 得批复 批复时间 拟批 复时间 批复 文号 是 否 部门是 否 X 年 X 月 X 日 建设项 目立项 及前期 报审文 件 项目可行性研究报告 建设项目选址报审文件 项目报国土局文件 土地预审 拆迁安置方案 项目环评报告 控制性详细规划以及规划用地报 审文件 PPP 实 施相关 文件 项目 PPP 实施方案 项目物有所值评价报告 项目财政承受能力论证报告 项目入市级 PPP 项目库申请文件 项目入省级 PPP 项目库申请文件 地方政府是否过会同意将项目纳 入财政预算 中冶 PPP 项目可行性研究报告 11 地方人大是否批准将项目纳入财 政预算 参考示例 2014 年 12 月 高新技术产业开发区 麓谷新区 控制性详细规划 已编制完毕 截至 2015 年 7 月底 黄桥大道等三 条道路已启动前期工作 具体进展情况如下 1 高新区管委会已批准雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 建设 项目立项 长高新管发计 2014 61 号 2 高新区管委会就 雷锋河路 岳麓大道辅道 枫林路 项目可 行性研究报告 进行批复 批复同意该项目可行性研究报告 长高新 管发计 2014 196 号 3 高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造 岳麓大道 金洲大 道 建设项目立项 长高新管发计 2015 89 号 4 高新区管委会已批准长兴路 黄桥大道 许龙路 建设项目立 项 长高新管发计 2015 93 号 5 高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造 金洲大道 梅溪湖 路西延线 建设项目立项 长高新管发计 2015 100 号 6 高新区住房和建设局已按照财政部关于印发 政府和社会资本 合作模式操作指南 试行 的通知 财金 2015 113 号 及财政 部关于印发 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引 的通 知 财金 2015 21 号 要求组织开展了一系列项目准备工作 具 体包括 1 编制了 高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP 项目项目实施方案 高新区管委会以长高新管发计 2015 98 号文同意项目实施方案 2 完成并通过了 高新技术产业开发区黄桥大道等三条道 路工程 PPP 项目物有所值 定性 评价 和 高新技术产业开发 中冶 PPP 项目可行性研究报告 12 区黄桥大道等三条道路工程 PPP 项目财政承受能力论证 市财政 局高新分局 2015 年 9 月 2 日致 高新区住房和建设管理局 关于 高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP 项目实施方案 通过物有所值 财政承受能力验证的函 3 高新控股委托相关单位于 2014 年 11 月中旬完成雷锋河路 道路工程方案设计及修编工作 2014 年 11 月底完成工程可行性研究 报告 2014 年 12 月中旬完成雷锋河路初步设计 2015 年 4 月完成雷 锋河路初步设计修编工作 2015 年 8 月完成雷锋河路施工图设计 1 9 编制依据编制依据 编写要求 条列本可研报告编制的依据 包括但不限于国家有 关法律法规 政府工可 PPP 实施方案 招标文件 合作协议等 参考示例 1 中华人民共和国政府采购法 2 国家发展改革委 关于开展政府和社会资本合作的指导意 见 发改投资 2014 2724 号 3 政府和社会资本合作项目政府采购管理办法 财库 2014 215 号 4 政府和社会资本合格模式操作指南 试行 财金 2014 113 号 5 财政部 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题 的通知 财金 2014 76 号 6 国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的 通知 国发 2015 51 号 7 武汉市新洲区 阳逻之心 建设开发项目 PPP 模式战略合 作框架协议 中冶 PPP 项目可行性研究报告 13 8 武汉市新洲区 阳逻之心 建设开发项目 PPP 模式联合体 协议 9 高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP 项目 招标文件 长财高新采计 GK201507017 10 武汉市新洲区 阳逻之心 建设开发项目 PPP 实施方案 11 武汉市新洲区 阳逻之心 建设开发项目 物有所值评价 报告 和 财政承受能力论证报告 12 武汉市新洲区 阳逻之心 建设开发项目工程定额 中冶 PPP 项目可行性研究报告 14 第二章第二章 项目运作模式项目运作模式 本项目采取 PPP 运作模式 政府通过公开招标程序 或竞争性 磋商程序 引进社会资本作为本项目的社会资本合作方 与 政府指 定的国有全资公司 公司共同设立 PPP 项目公司 政府与中选的 社会资本 项目公司签订 PPP 合同 授权项目公司在合同期内负责项 目的建设 融资及运营维护 政府通过向项目公司支付可用性服务 费的方式购买项目可用性 以及支付运维绩效服务费的方式购买项目 公司为维持项目可用性所需的运营维护服务 或其他方式 项目公 司在合作期限届满后向 政府或其指定机构移交项目资产 2 1 项目参与单位 2 1 项目参与单位 该部分主要描述 PPP 项目各参与方情况 一般包括政府 业主 政府平台公司 基金管理公司及其他社会资本方等 2 1 1 政府 业主 2 1 1 政府 业主 编写要求 应介绍负责实施 PPP 项目政府近年 或上年末 GDP 人口 人均 GDP 财政总收入 一般公共财政收入 一般公共财政支 出 政府负债额等数据 参考示例 市的主要经济数据和财务状况情况如下表所示 2013 2015 市经济指标统计数据 序号 名称 2013 2014 2015 备注 一 GDP 单位 亿元 一 地区生产总值 GDP 1 第一产业 农业 增加值 2 第二产业增加值 3 第三产业增加值 二 财政及税收收入 单位 亿元 一 全市财政总收入 1 地方公共财政总收入 中冶 PPP 项目可行性研究报告 15 序号 名称 2013 2014 2015 备注 1 1 一般预算 公共 财政收入 2 上级财政补助收入 3 转贷地方债券及政府基金性收入 三 财政支出 单位 亿元 1 全市财政总支出 1 1 一般预算 公共 财政支出 四 政府负债 单位 亿元 1 政府负债余额 2 政府负债率 五 人口数据 单位 万人 1 户籍人口 1 1 常住人口 2 常住人口城镇化率 百分比 六 人均经济指标 单位 元 1 人均 GDP 2 城镇居民人均可支配收入 根据 市 2013 2015 年度公共财政收支决算表 2012 至 2015 年 度 市一般公共财政预算支出分别为 万元 万元 万元以及 万元 年均涨幅达到 结合 市 2013 2015 年公共预算支出涨幅和 市 十三五 规划 预期的 2016 至 2020 年公共财政预算收入 的涨幅 取项目合作期 内 2016 至 2018 年 市公共预算财政支出平均涨幅为 其中因 考虑到 省于2013年起每年下拨的 亿元建设专项基金到2017年到 期 在 2018 年后能否持续的不确定性 以及 市增量税收返还政策 的不确定性和专项转移支付金额的波动性 2018 至 2020 年 市公共 预算支出涨幅 考虑到 市的预期发展以及通货膨胀等经济因素 2021 至 2030 年 市公共预算财政支出平均涨幅取 2031 至 2040 年 市公共预算财政支出平均涨幅取 测算出的 市未来年度公 共预算财政支出如下表所示 对 市 PPP项目全生命周期内财政支出责任进行测算的结果显 中冶 PPP 项目可行性研究报告 16 示 每年度该项目的支付支出额 占其一般公共预算支出比例在 左右 市财政局每年向项目公司支付财政补贴 财政补贴将列入 市年度财政预算 并通过人大决议 同时列入 市中长期财政规划 表 政府项目支出与公共预算支出比例情况 年份 自然年 PPP 项目政府年支出 额 万元 公共财政预算支出 万元 占公共财政预算 支出的比例 1 2016 2 2017 N 20 2 1 2 政府平台公司政府平台公司 编写要求 应介绍该公司成立时间 注册资本金 股东及股权 结构 主要业务等 近年来主要财务指标 总资产 净资产 营业收 入 利润总额 债券信用评级等 其他合作主体情况介绍也参考本 条款编写 参考示例 政府平台公司 阳逻建发公司于 2001 年 4 月成立 为新洲区国有独资企业 注册资本为 亿元 公司主要从事新洲区及 阳逻开发区基础设施建设投资及土地开发业务 截止 2014 年 12 月 公司资产总额为 亿元 债券信用评级 AA 2 2 专项基金的设立专项基金的设立 编写要求 该部分应重点描述专项产业基金 或信托计划 的 设立安排 内容包括但不限于基金规模 期限 各方认购的金额及层 级 优先 中间 劣后 基金出资的年化成本 各层级权利及义务 投 放方式 注册资本和股东借款各多少 等 同时 需说明我方是否合 并专项基金报表及原因 中冶 PPP 项目可行性研究报告 17 参考示例 由 公司发起设立 基金 有限合伙 拟用名 基金规模暂定 亿元 期限 年 其中优先级 亿元 占比 由 募 集 中间级 亿元 占比 由中冶 认购 劣后级 亿元 占比 由政府平台 公司认购 基金年化成本为 固定利率 认购劣 后级是中冶 和政府平台公司为产业基金提供的重要增信措施 由于 在产业基金投资表决中有一票否决权 我公司在产业基金 中只占有 经风险测试 我公司对基金业务不并表核算 2 3 项目公司的设立项目公司的设立 编写要求 该部分应重点描述项目公司的设立安排 内容包括 但不限于项目公司名称 注册资本 股东及股权结构 项目公司利润 分配规则 重点说明 政府平台是否分红 专项产业基金按股比分红 还是固定收益 公司如何分红 同时还需介绍项目公司管理架 构和董事会构成 并说明我方是否合并项目公司财务报表并简述原 因 参考示例 各方同意按照以下方案组建项目公司 中冶建信 基金 有限合伙 占股 中冶 占股 冶占股 高 新总公司占股 中冶建信 基金是项目公司的实际控制人 项目 公司名义注册资本 万元 其中基金认缴 万元 中冶 认缴 万元 冶认缴 万元 高新认缴 万元 项目公司各股东按照持股比率实际出资到位注册资本 万元 计 入实收资本科目 其中中冶建信 基金出资 万元 中冶 出资 万元 冶出资 万元 高新总公司出资 万元 余下的基金规模 万元将用于向项目公司发放股东借款 计入长期负债科目 经过与 建行沟通 计入长期负债的股东借款只要退出的时间不早于项目贷 款 即可与实收资本等同视为项目配套资本金 专项用于项目建设 中冶 PPP 项目可行性研究报告 18 不影响后续配套的项目贷款的发放 公司设股东会 董事会和监事会 董事会由 5 名董事组成 设董 事长一名 五名董事分别为中冶建信 基金推荐 2 名 中冶 推荐 1 名 冶推荐 1 名 高新总公司推荐 1 名 董事会设董事长一人 由中冶 推荐 由董事会聘任或解聘 公司设监事会 监事会成员 3 名 中冶 推荐 1 名 中冶建信长 天发展基金推荐 1 名 高新总公司推荐 1 名 公司经营管理机构负责公司的日常经营管理工作 设总经理一 人 副总经理 2 人 首届总经理由中冶 推荐 副总经理分别由 冶和 高新总公司推荐 1 人 经董事会聘任 设财务负责人一人 由 中冶建信长天发展基金推荐 项目公司各方责任和权利将通过 股东协议 和 公司章程 具 体约定 因为中冶 和 冶在项目公司中持股比例较少 且对项目公司无 控制权 经与会计事务所和股份公司财务部沟通 中冶 和 冶不合 并报表 2 4 主要商务条件主要商务条件 在此集中摘要陈述有关该项目的主要商务条件 包括但不限于合 规性承诺 建设期成本 项目回购金额及方式 工程费用计价标准和 工程价款支付方式等 上述商务条件应主要来源于与政府商定的合作 协议 政府招标文件或我方 拟 投标文件 2 2 1 合规性承诺合规性承诺 编写要求 为规避项目风险 政府应提供完整的 PPP 项目合 规性支撑文件和财政预算文件 参考示例 市政府承诺将履行完善的 PPP 立项审批程序 中冶 PPP 项目可行性研究报告 19 项目已通过 财政能力承受能力论证 和 物有所值评价报告 纳 入了 市 PPP 库 并将项目纳入 省财政厅的 PPP 项目库 取得财 政部的备案并通过财政部统一信息平台 PPP 中心网站 进行公示 明确项目可用性服务费将列入 市政府当年财政预算和中长期财政 计划 并取得市人大决议 2 2 2 建设期成本建设期成本 编写要求 该成本为政府认可的建设期成本 即政府在运维期 逐年支付回购款的计算基数 可考虑用公式或列表表示 该部分应重 点说明建设期政府是否给计息 具体说明计息基数 利率及计息方式 须在可研中注明项目总投资为总价包干 即固定合同价 还是单价包 干 即以最终实际工程量计算总价 参考示例 政府认可的建设期成本为 亿元 该成本为单价包 干 以最终实际工程量计算总价 其中建设期利息 亿元 计息基数 亿元 其中包括 年化利率 2 2 3 回报机制回报机制 应根据项目实际情况 详细说明政府和使用者的付费模式 主要 的回报机制有以下三种 2 2 3 1 政府付费模式政府付费模式 编写要求 该模式下政府承担全部运营补贴支付责任 应说明 政府在回购期认定的投资收益率 支付方式 等额本金 等额本息或 其他 等 参考示例 本项目回报机制为政府付费模式 付费金额按照 项 目建设期成本 回购期资金利息 的方式确定 回购期资金利息按 计 支付期限为回购期内 按等额本金方式支付 每年支付 次 每 年支付比例为 共计 年 回购期资金利息按未付完本金所产生利 中冶 PPP 项目可行性研究报告 20 息额按年支付 2 2 3 2 可行性缺口补助模式可行性缺口补助模式 编写要求 该模式下政府和使用者分别承担部分运营补贴支付 责任 如管廊项目等 这种模式下 应分别说明政府和使用者付费 的计算原则 依据和金额等 参考示例 本项目回报机制为可行性缺口补助模式 项目公司 的收费来源主要有入廊企业一次性缴纳的入廊费 入廊企业缴纳的运 营管理费和政府支付给项目公司的财政补贴 1 入廊费 入廊费收入是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的 入廊协 议 中确定的入廊费金额 该金额将由 新区城乡建设管理局与各入 廊企业协商确定入廊费定价标准 并交物价部门备案执行 本可研报 告中 按照 新区建设局编制的 新区地下综合管廊一期工程管廊 PPP 项目财务测算报告 入廊费取费标准暂定如下 表 入廊费收费标准 万元 公里 给水 中水 电力 燃气 供热 通信 2 运营管理费 运营管理费是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的 入廊协 议 中确定的每年应支付的运营管理费金额 该金额将由 新区城乡 建设管理局与各入廊企业协商确定入廊费定价标准 并交物价部门备 案 本测算报告中 新区建设局编制的 兰州新区地下综合管廊一 期工程管廊 PPP 项目财务测算报告 两舱管廊和三舱管廊运营管理 费分别暂定为每年 万元 公里和每年 万元 公里 3 财政补贴 本项目财政补贴计算公式为 中冶 PPP 项目可行性研究报告 21 运营管理费收入 100 运营绩效考核得分 合理利润率 1 管廊运营成本 运营期限 年度折现率 1 合理利润率 1 入廊费收入 项目建设成本 年财政补贴N第 n 在政府可研报告中 据本项目投资额 以项目全投资内部收益率 为测算指标 合理利润率取五年以上中长期贷款基准利率上浮 为 测得年度折现率为 同时计算得出在运营期内政 府每年需支付的财政补贴金额 新区财政局每年将财政补贴列入年 度财政预算 经人大决议 并列入中长期财政规划 本评价报告以保 守估计 取政府补贴年度折现率下浮至 进行测算 2 2 3 3 使用者付费模式使用者付费模式 编写要求 该模式下政府不承担运营补贴支付责任 全部由使 用者承担 如传统的 BOT 项目 这种模式下 项目公司完全通过经 营获得收入 实现回款目的 2 2 4 工程费用计价标准工程费用计价标准 编写要求 说明项目工程费用的计价标准和依据 该部分应依 据于与政府商定的合作协议 政府招标文件或我方 拟 投标文件 参考示例 1 根据经批准的施工图设计文件 依据现行的 建设工程工 程量清单计价规范 GB50500 2013 湖北省房屋建筑与装饰工程 消耗量定额及单位估价表 鄂建文 2013 66 号文 湖北省通用 安装工程消耗量定额及单位估价表 鄂建文 2013 66 号文 湖 北省市政工程消耗量定额及统一基价表 鄂建文 2008 214 号文 湖北省园林绿化工程消耗量定额及统一基价表 鄂建文 2009 248 号文 湖北省建设工程公共专业消耗量定额及基价表 土石 方 地基处理 桩基础 预拌砂浆 鄂建文 2013 66 号文 湖 中冶 PPP 项目可行性研究报告 22 北省施工机械台班费用定额 鄂建文 2013 66 号文 湖北省建 筑安装工程费用定额 鄂建文 2008 216 号文 关于发布 湖 北省园林绿化工程取费标准 的通知 鄂建文 2009 250 号 湖 北省建筑安装工程费用定额 鄂建文 2013 66 号文 以及湖北省 武汉市 新洲区现行造价文件 补充定额等编制 工程实施过程中 如果政府职能部门发布最新相关计价调整文件 及定额 结算时按当期相关计价调整文件及定额执行 2 工程建设其他费 预备费 按照国家发改委 建设部等国 家行政主管部门制定的现行标准 规定据实计价结算 3 税费 按实际发生金额计入项目工程投资 当期根据实际 发生金额进行纳入可用性服务费中支付 2 2 5 工程价款支付方式工程价款支付方式 编写要求 该部分应依据于政府招标文件或与政府商定的合作 协议 参考示例 1 设计费价款支付方式 2 规划设计费支付方式 签订合同 15 日内项目公司支付约定合同总价款的 20 规划成 果评审通过后 15 日内支付合同总价款 50 成果批准后 15 日内支付 合同总价款 30 3 勘察设计费支付方式 签订合同 15 日内项目公司支付约定规合同总价款的 20 提交 勘察成果 15 日内支付合同总价款 30 提交勘察设计成果 15 日内支 付合同总价款 30 勘探成果通过审查后 15 日内支付合同总价款 20 4 工程设计费支付方式 中冶 PPP 项目可行性研究报告 23 签署设计合同 15 日内 项目公司支付合同总价款的 20 初步 设计完成后 15 日内 支付合同总价款的 25 施工图设计完成后 分 期进行 15 日内 支付 分期支付 合同总价款的 30 单项工程 竣工验收合格后 15 日内 合同总价款将全部支付完毕 5 工程施工价款的支付方式 工程预付款 10 月进度付款 80 竣工验收后付至 90 工 程竣工结算审计后付款至 95 按单位工程办理竣工验收及结算 工程质保金 5 待缺陷责任期满后支付 2 2 6 项目税费安排项目税费安排 编写要求 描述于项目有关的应缴税费 记取的税率及依据 国 家法律法规和政府的优惠政策等 2 5 项目资金筹措项目资金筹措 编写要求 该部分应重点说明项目公司和实施单位所需资金的 具体来源渠道 成本及落实情况 以及实施单位自身所需资金的筹措 情况和资金峰值 2 5 1 项目公司资金筹措计划项目公司资金筹措计划 参考示例 根据国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资 本金制度的通知 国发 2015 51 号 要求和政府的招标文件 项 目要求自由资金比例为总投资的 共计 亿元 由股东分别以注 册资本金 万元和股东借款 亿元 全部由基金提供 的形式提供 项目公司以合计 万元的自有资金 万元注册资本金 万元 股东借款 向 银行和 行申请贷款 万元 其中 银行提供贷款 万元 资金成本按 央行五年期以上贷款基准利率上浮 计 行提供贷款 万元 资金成本按 央行五年期以上贷款基准利 中冶 PPP 项目可行性研究报告 24 率下浮 目前 我公司已与 银行 行就上述贷款事项进行了深入沟通 并就贷款事宜达成了初步合作协议 银行将对项目本身进行项目风险评估和评级 同时要求长 政府提供完整的 PPP 项目合规性支撑文件和财政预算文件 鉴于 政府雄厚的财政实力 良好的信用记录 行承诺可以提供信用贷款 无需项目公司股东提供担保等增信措施 2 5 2 实施单位资金筹措计划实施单位资金筹措计划 参考示例 按照上述投资计划 冶将出资 万元持有项目公 司 10 股权 并作为 LP 分期认购专项基金劣后级份额 万元 该资 金由 冶通过自有资金或自筹解决 而且 根据工程预付款条件及滚 动投资模式 冶资金峰值为 万元 2 6 项目建设项目建设 编写要求 该部分应重点说明项目总承包的实施主体 项目合 同额 定额下浮比例以及支付方式等 同时还应说明施工利润总额和 利润率 参考示例 本项目的勘察和工程设计分别由 和 负责 项目 公司将与中冶 签订 EPC 合同 EPC 取价按照定额下浮 执行 工 程预付款 月进度款 竣工验收后支付至 预计施工利 润 亿元 施工利润率 2 7 项目运营及回购项目运营及回购 编写要求 该部分主要描述项目运营及回购的相关安排及条 件 重点说明政府的付费机制 包括但不限于政府付费 需说明是购 买服务还是购买资产 使用者付费 可用性缺口补助等 描述每种 中冶 PPP 项目可行性研究报告 25 付费机制下付费水平的计算方法 付费期多久 按照怎样的进度付费 以及付费资金的主要来源等 参考示例 根据上述回购机制 运维期政府及使用者应支付相 关资金 万元 其中可用性服务费 或可用性缺口补助 万元 运 营绩效服务费 万元 入廊费 万元 具体请见下表 表 项目公司运营及回购资金安排情况表 序号 项目 合计 建设期 运维期 1 2 3 4 N 总计 1 政府付费合计 1 1 可用性服务费 1 1 1 分项工程 1 1 1 2 分项工程 2 1 2 运营绩效服务费 1 3 使用者付费 2 8 项目移交和退出项目移交和退出 编写要求 描述项目移交与退出的安排及条件 需包括以下内 容 项目运营期满后如何移交 移交方 接收方 移交条件等 公司的退出机制 退出时间 退出方式 受让方 受让价格等 参考示例 项目到期后 由项目公司将项目移交给政府或指定 机构 由政府平台公司收购中冶联合体的全部股权 实现退出 中冶 PPP 项目可行性研究报告 26 第三章第三章 经济测算经济测算 3 1 项目公司收益项目公司收益 3 1 1 收益情况收益情况 编写要求 提供项目公司预计利润表 并进行文字说明 表中应 介绍项目公司收入来源 包括但不限于政府支付的可用性服务费 运营 绩效服务费 使用者付费等项目公司所有收入 项目公司成本支出 包 括但不限于建安成本 拆迁费用 前期费用 建设期融资利息 运维期 融资利息 运维成本 相关税费等 最终得出项目公司的利润总额和净 利润 另外 利润表中应提供相关数据的测算依据或方法 参考示例 按照上述投资模式 在项目合作期间 项目公司共可 实现收入 万元 其中政府支付的可用性服务费 万元 运营管理收益 万元 项目总成本 万元 其中建安总成本 万元 拆迁费用 万元 其他费用 万元 建设期融资成本 万元 回购期融资成本 万元 运 维期运维成本 万元 相关税费 万元 最终 项目公司形成利润总额 万元 净利润 万元 具体请见项目公司利润表 表 项目公司利润表 序号 项目 金额 单位备注 一 项目总收入 万元1 2 3 1 政府付费 或可行性缺口补助 万元1 1 1 2 1 1 政府支付本金 万元 静态总投资 1 2 政府支付利息 万元 1 2 1 1 2 2 1 2 1 建设期利息 万元 说明计息基数及计息利率 1 2 2 运营期利息 万元 说明计息基数及计息利率 2 使用者付费 如有 万元说明计算依据 3 运营管理费 万元说明计算依据 万元 二 项目总成本 万元二 1 2 3 4 5 6 1 建安总成本 万元项目公司与施工方签订的总承包合同额 2 拆迁费用 万元 中冶 PPP 项目可行性研究报告 27 3