公司差旅费报销管理办法.doc

公司差旅费管理办法（试行）第一章 总则第一条 为了加强对公司（以下简称“公司”）差旅费的支出管理，明确相关标准和范围，保证公司保障出差人员工作与生活的需要，根据母公司和公司财务管理的相关要求，以公司财务报销管理办法（试行）为依据，本着科学、合理、节约的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于*公司（以下简称“有限公司”）和*公司（以下简称“#公司”）的差旅费开支报销。国家和母公司对相关开支报销有附加要求的，除按本法执行外，还应按国家和母公司的附加要求执行。第三条 本办法所指差旅费包括：公司各级员工赴外埠出差、培训、借调、人员交流和到远郊区县工作（以下简称因公出差）等，差旅费报销项目包括住宿费、交通费、伙食费和杂费等。第四条 员工因公出差必须定任务、定地点和定时间，完成任务后按时返回，不得无故滞留或去与出差任务无关的地点。第五条 为体现公司文化和优化资源配置等要求，公务出差应本着“勤俭节约”的原则，提倡订购有优惠的车船票和飞机票。如遇特殊情况非个人原因（因工作需要提前返回或改变原定行程等）而发生的退票等费用，经部门领导确认批准后，可据实报销。（详情请参照公司机票预订管理办法（暂行）第二章 差旅费住宿费标准第六条 差旅费住宿费标准如下：（一）住宿费上限标准根据公司现有职级体系划分，具体上限标准如下：1、6级以下员工最高限额为150元/人/天。2、6级（含6级）以上员工及各部所领导220元/人/天。3、公司领导差旅住宿费在符合实际需要的情况下据实报销。（二）特殊情况，如遇员工单人因公出差或因人数及性别原因无法两人同住的情况，可根据实事求是和人性化管理的原则，在报销单中对情况加以说明并经所在部门领导审核确认后，按对应住宿费上限标准双倍控制开支。第七条 员工应按上述标准严格控制差旅费用，本着科学、合理、节约的原则，提倡员工应尽量选择更加优惠的酒店入住，上限不得超过第六条所规定的最高限额。超过上述规定的部分原则上个人自理。第三章 差旅费交通费标准第八条 员工国内因公出差交通费开支标准包括交通费及相关开支。（一）可乘交通工具及开支标准如下：1、公司领导可乘坐飞机商务舱位，火车软席，动车组列车（D字头列车）一等车厢，轮船二等舱位。2、除公司领导以外的其他员工可乘坐飞机经济舱位，火车硬席，动车组列车二等车厢，轮船三等舱位。3、因公出差订购机票舱位和火车席位时，必须遵循就低不就高的原则，严格按照上述规定执行。如遇到超出规定的特殊情况，必须经公司领导审批同意后方可报销。（二）市内交通费开支标准如下：1、公司员工因公出差往返车站、飞机场时，可乘坐出租车等交通工具，其费用与其他差旅费一同报销。2、公司员工到出差所在地因工作需要发生的交通费可同其他差旅费一同据实报销。包括：从住宿酒店到会议地点、测试地及其他工作地而发生的交通费等。此类开支需在报销单中解释发生原因并经其部所领导审批同意后方可报销。（三）根据财政部的有关文件规定，企业不得列支为员工购买的人身意外伤害保险。对于因公出差乘坐飞机的员工，每人每次乘机仅可凭单据报销10元保险费。第四章 差旅费伙食费标准第九条 出差员工伙食补助费，不分途中和住宿，按天进行补助。第十条 伙食费补助标准为：每人每天60元。第五章 差旅费审批制度第十一条 差旅费开支须以其他方式事前征得相关领导同意。 第十二条根据公司现有职级体系，四级以下员工差旅报销，报销时由所在部所领导审批。四级（含）以上员工或者部所领导自己的差旅报销，实际报销时仍需提交主管公司领导审批。第六章 附则第十三条 科研项目的差旅费报销，应在报销单注明由项目管理部提供的项目名称和编号。基金科研项目差旅费的报销还需按资金来源注明属于自筹资金报销或基金科研资金报销。第十四条 为适应我国航空运输电子客票的发展需求，国家税务总局和中国民用航空总局联合印发关于试行民航电子客票报销凭证有关问题的通知（国税发200639号），明确航空运输电子客票行程单作为财务的报销凭证。如改签机票，员工在报销时需提供登机牌，与原行程电子客票一并作