关于加强财务管控的暂行规定-01.doc

关于加强财务管控的暂行规定管控的核心就是激励，激励就是控制。为了实行集中控制的财务体系，恪守稳健、安全、统一的财务政策，贯彻从紧、从严、从细的财务方针，完善财务管理制度，推行全面预算管理，加强成本控制，及时消除财务风险，确保企业财务和经营的安全，特制定本规定。一、 严格履行合同手续 凡以法定程序签订的有效合同，原则上一式三份：客户（或供应商）、市场部(或采购部)、财务部各留存一份，特殊情况经双方协商可注明正本、副本各几份及其用途。若财务部留存份数与市场部(或采购部)不一致，必须会同相关部门立即办理补齐手续，否则，将追究有关部门的责任。二、 完善销售（采购）政策 财务部必须与市场部(或采购部)的销售（采购）政策信息完全一致，并以此由销售（或采购）内勤建立登记信息台账，财务部经核对信息台账无误后，据此分析核算登记信息资料辅助核算明细账。三、 管控特批流程（一）销售政策管控特批流程1.公司依法制定的销售政策，必须经市场部对市场调研并进行可行性研究后，以书面（电子版）的形式呈报销售总经理至高管会讨论，经董事长批准签字方可生效。2. 销售政策以文件的格式对内对外逐级送达。3.相关部门、单位签收后，按照保密原则传达到相关人员。4. 销售政策按密级专人保管，并以此为兑现奖惩的有效依据。（二）采购政策管控特批流程1.供货商必须是已经通过资质审查的入网单位或领导特批的临时性网员单位；1.1 供货商入网工作由质检部、供应部及相关部门共同完成；1.2 供货商是直接生产厂家，审查内容有：营业执照、税务登记、9000认证、各种证明其实力及信誉的证书、财务报表、售后服务等。以下简称A类供货商。1.3 供货商是产品的代理商或厂方的直接销售处，审查内容有：营业执照、税务登记、经营者的实力及资信度、代理证或厂方证明。以下简称B类供货商。1.4 供货商是产品的经销商，审查内容有：营业执照、税务登记、经营者实力及资信度，尽可能搜集产品生产厂家的资质。以下简称C级供货商。1.4.1 C类供货范围只能是小额的、小批量的一些耗材、试验用临时性零件，非关键性材料、劳保用品等。1.5 还未办理入网手续，公司又必须购买其产品的供货商，每次和其发生业务必须经质检部同意并经分公司经理以上特批，一事一批。以下简称D类供货商。1.6 对属国家规定的特种产品，如原材料、配件、电器（需3C认证）等，资质审查中必须有相应的特种设备生产许可证或认证证书，否则只能作为D类供货商，一事一办，一事一批。1.7 外协件或外加工合作厂家也属于供货商，其资质审查同A类，以下简称E类供货商。1.8 公司鼓励与A、B、E类供货商建立长久的合作关系，逐渐淘汰C、D类供货商。2 所有的采购必须签订合同2.1 合同必须具有的基本条款：货物名称、数量、价格、质量要求、退换货约定或售后服务约定。2.2 凡是能证明双方已经发生交易或将要发生交易的一切证明都是合同，公司不允许口头合同。2.3 以下情况必须签订正规合同：大额的、对其性能疑问的、可能存在重大技术偏差的、非常见产品、非标产品、按图加工产品、外地供货商等，合同对性能、技术应有详细约定，如有可能还应签订技术协议；合同中必须对质量保证、付款方式、交货期、退换货保证、售后服务保证、合同纠纷解决办法、诉讼地、传真件有效性、合同有效期等有详细约定。2.4 对于长期、分批量长期供货商，应签订长期供货合同，以后每批次供货清单作为合同的附件四、客户、供应商及员工（销售人员除外）付款审批流程（一）、付款审批单的格式付款审批单的格式，暂定：格式见附件1（二）、付款审批单适用范围及流程付款审批单适用范围及流程，暂定：附件2五、销售人员付款（借款）、费用报销审批流程（一）、销售人员付款（借款）审批流程按编号：XX002关于XXXXXX销售人员借款的规定执行。（二）、销售人员费用报销审批流程1.凡依法取得的发票（收据）等原始凭证，必须按照发票（收据）类别、用途分类粘贴在票证粘贴单内； 2. 实行信息化归口管理，加强对重点业务，重点区域，实时监控。 2.1公司销售人员遍布全国各大区域，由于受地理环境及市场经济的制约，因此，分管销售内勤的工作人员应及时予以沟通，随时了解工作动态，对于销售人员发生的各项业务费用，应督促其序时记录，按照公司规定的统一格式，粘贴、记录差旅费及其他业务费用。2.2销售内勤工作人员，对分管负责的销售人员因公所发生的各项费用，是否进行了分类粘贴？粘贴的数量、金额是否与差旅费明细记录等费用及其有关申请批文是否一致？等项内容逐一进行复核，否则，令其更正。2.3销售内勤工作人员，对复核无误的销售人员的报销凭证，经有关领导审批后，递交财务部门进行账务处理。2.4销售内勤工作人员，对销售人员报销的相关费用信息，及时传递到有关人员。六、财务部门对公司发生的所有经济业务有权依法进行监督和审计（一）、财务部门对公司发生的业务费用，采取定期，随机抽查的审计原则，如发现所报费用与其所附原件及记录不符，经领导批准后，按其差额加倍处罚。1.若实际发生的费用金额大于原始凭证记录的金额，按照原始凭证记录的金额报销；反之，实际发生费用金额小于原始凭证记录金额，按照实际金额报销。2.经审计发现，原始凭证记录与其发生的经济业务不符且未注明事由者，一律上报有关