5PS方案-第二章(财务管理).doc

第一部分 背景分析第一章 行业/项目背景分析：a) 行业特征与信息化建设的紧迫性分析b) 本行业信息化建设的特殊性分析c) 行业信息化建设的发展趋势d) 企业的信息化现状，对信息化建设的认识以及意义e) 企业介绍企业组织架构、职责、企业运营整体流程图及描述f) 项目目标、意义、可行性、必要性分析g) 本部分总结第二章 关键需求分析及总体规划： 2.1主要问题描述根据调研情况及行业通常情况，描述本企业存在的主要问题目前企业财务核算存在的问题集中表现为财务控制薄弱，具体说来，包括以下四个方面：第一，对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参与企业运营；有些企业的资金使用缺乏计划，过量购置不动产，无法提供经营急需的资金，最终陷入财务困境。第二，应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账、坏账。第三，存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多企业的月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍，造成资金呆滞，周转失灵。第四，是重钱不重物，资产流失浪费严重。不少企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资产浪费严重。2.2项目总体目标或具体目标（根据企业需要进行描述）根据企业财务核算和管理方面存在的问题，从企业的自身发展需要出发，要求企业的财务管理要向着强化资金管理、加强财务控制等方面发展。具体说来就是：2.2.1提高资金的使用效率，使资金运用产生最大效益第一，要使资金的来源和动用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。第二，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等，都要时时掌握，否则，易造成收支失衡、资金拮据。第三，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。2.2.2加强财产控制建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查盘点财产，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。2.2.3加强对存货和应收账款的管理加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。2.2.4流畅精确的财务核算企业财务核算永远是一个企业业务的重点之一，流畅精准的财务核算是企业发展的基础。浪潮ERP-PS财务解决方案为企业提供了一个核算、管理、监督的财务运作平台。浪潮财务管理解决方案是浪潮集团根据当前企业财务核算的特点，结合浪潮集团20万ERP用户的需求推出的整体财务解决方案。能够帮助企业进一步精确财务核算、提高财务管理水平、改善财务管理流程。2.2.5完善标准的财务管理流程浪潮财务管理套件为企业提供了完善标准的流程式财务管理思路，基础的财务核算、出纳管理、辅助核算、成本核算、报表管理、固定资产管理等方面都体现了浪潮为企业设定严谨的流程，并能上升到管理角度进行企业财务预算、提供资金管理。整个流程以企业实际运营中的业务流程为依据，帮助企业处理财务业务管理中的各种问题。2.2.6有效的财务监控浪潮财务管理套件为企业提供有效的财务监管；内部成本控制和资金控制是企业内最需要解决也是最难解决的问题，浪潮财务管理套件帮助企业轻松应对这两种管理难题，有效解决成本增长过快给企业带来的资金压力，同时也能够使企业有限的资金更高效地运转，提升效益水平。企业内部成本控制包括固定成本和变动成本的控制。企业通过加强管理手段降低固定成本的支出；通过严控工作流程，降低变动成本的支出。浪潮财务管理套件通过事前制定的成本标准，对各种资源消耗和各项费用开支规定数量界限，可以在事前限制各种消耗和费用的发生；在成本形成过程中，按成本标准控制支出，随时显示节约还是浪费，及时发现超过成本标准的消耗，有利于企业迅速制定改进措施，纠正偏差，以达到降低成本的目的；产品成本形成之后，通过实际成本与标准成本相比较，企业可以进行定期的分析和考核，及时总结经验，为未来降低成本提供措施。企业资金管理包括了企业的投资、筹资和企业正常运营中的每个环节。浪潮财务管理套件从现金层、收入支出层和应收应付层三个层次管理企业的资金利用，提高企业资金应用效率。2.2.7财务业务一体化管理浪潮ERP可以实现动态的财务、业务、生产一体化，实现物流、信息流、资金流高度一致性、同步性和完整性，实现财务预算、财务控制和财务分析的完全动态化，业务流的透明化和规范化，生产管理的合理化。在浪潮ERP提供的财务业务一体化核算模式下，只要业务信息转换成会计信息的规则制定正确，就能实时、高效地生成会计信息，业务部门经济业务发生的同时更新会计信息，企业在决策和控制中能够得到实时信息的支持，对经济环境做出及时反映。2.3项目总体规划（主要从：原则&思想通用，分期规划，等方面展开）2.3.1规划原则（1） 整体规划，分步实施根据企业信息化发展规划，结合浪潮为该行业其他企业信息化建设成功经验，本方案将为企业提供管理信息化未来至少5年总体规划，但要采用分阶段发展规模的方式，保护财务运营需要，分步在全公司范围内实施。（2） 适应性原则系统设计符合包括中国会计准则(PRC GAAP)在内的多种会计准则。系统建设充分考虑行业特征及其企业管理特征，从产品到实施采取行业化模式，将同行业信息化建设的经验借鉴到项目中。并且满足企业渐进式的管理模式转变，适应企业发展各个阶段的管理需求。在组织和流程的设计过程中，由于现行组织将逐渐演化为立体多维组织，系统应当具有高度适应组织变化的能力。当企业的组织结构发生变化时，无需对程序等进行调整就可以得到组织结构调整后对应的财务信息。（3） 保护投资原则在信息化建设进程中，已经取得一些成果。我们会遵循成本效益原则，充分考虑原有信息化投资支出，保护已有投资，尽最大可能利用已有投资，提升本次信息化水平。对于本次项目所使用的系统软件与硬件，在未来信息化系统中能够充分利用，提高投资的利用效率，间接保护投资支出。（4） 平滑过渡原则财务管理工作建立在持续经营假设基础之上，所归集的信息是连续的。因此，在财务信息系统升级或切换过程中，决不允许出现断点现象。在项目规划过程中，我们会遵循平滑过渡原则，实现信息系统的平稳提升。（5） 紧迫性原则，兼顾重要性原则财务管理体现综合性价值管理，财务信息化系统的搭建是一项综合性工程，需要多个子系统集成。因此，在本次项目规划过程中，我们会本着矛盾论思想，遵循紧迫性原则，兼顾重要性原则，优先考虑主要子系统，实现主要子系统的主要功能，解决目前财务管理中的重点、难点问题。（6） 整体性、集成性、开放性系统建设不仅考虑目前局部系统建设的需求，更要着眼于全面的信息化建设。从产品到服务，都是基于整体框架设计，避免再次出现“信息孤岛”问题。系统设计遵循国际、国内以及行业相关标准，确保系统不断拓展，支持开放的标准接口，为将来可能产生的系统接口奠定对接基础。（7） 可扩展性系统用户以及信息系统的其他子系统是逐步增加的，所以系统有一个逐步发展和完善的过程。随着数据量的增加和运行节点的扩展，在系统结构、产品系列、系统容量、通信能力和处理能力方面具备可扩充性，并保证产品顺利进行升级换代。（8） 安全、可靠、保密性安全性与可靠性关系到企业信息化系统的应用效果。安全性必须考虑到物理安全性、传输安全性和管理安全性几大方面。安全性关键是保护系统数据的安全性，整个系统具有良好的安全管理功能，从数据库存贮、检索、提取、入库、发布、管理等各个层面和角度都具有相应的安全机制。系统的可靠性则将通过网络系统的容错设计、热机备份、网络分段、自动恢复等措施，加以