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T3财务业务一体化上机考试题T3财务业务一体化上机考试题 完成时间150分钟 在开始操作前把系统时间改成2012年8月31日 企业基本情况 企业基本情况 1 福建制衣有限公司是一家工业企业 执行新会计制度科目 并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业 增值税税率 为17 运费增值税抵扣率为7 2 企业使用的暂估回冲方式为 月初回冲 3 当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单 4 销售出库单使用库存系统生成销售出库单 5 初始设置的登录时间均为2012年8月1日 所有单据及凭证请严格按照序时的原则在业务发生的当日登录 依次在相应模块 生成凭证并传递至总账 账套已有信息 账套已有信息 1 账套代码 666 2 账套名称 福建制衣有限公司 3 启用会计期 2012年08月 4 单位名称 福建制衣有限公司 简称 福建制衣 单位地址 福州市鼓楼区乌山路18号 法人代表 赵佳 邮政编码 350002 税务登记号 310225643721822 5 本币代码 RMB 本币名称 人民币 6 企业类型 工业 7 行业性质 新会计制度科目 按行业性质预置科目 8 账套主管 林婷婷 9 存货 客户 供应商需要分类核算 无外币核算 采购和销售流程使用标准流程 10 会计科目编码 4 2 2 2 11 客户分类编码 2 2 12 部门编码 2 2 13 结算方式编码 1 2 14 供应商分类编码 2 2 其他编码采用系统默认值 数据精度定义 2 15 系统启用 总账 固定资产 工资管理 购销存管理 核算 启用会计期间2012 08 01 16 凭证类别 记账凭证 17 用户管理及权限 编号 姓名 权限 密码 01 林婷婷 账套主管 02 张伟 1 公用目录设置 2 往来 固定资产 工资管理 应收管理 应付管理 采购管理 销售管理 库存管理 核算的所有权限 3 总账 除 审核凭证 和 恢复记账前 状态 出纳签字 以外的所有权限 空 考试信息 考试信息 一 基础设置 一 基础设置 1 增加操作员及权限 2 增加职员档案 职员编号 职员名称 部门编码 部门名称 401 孙生产 0401 一车间 402 苏生产 0402 二车间 3 增加供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 纳税人登记号 所属分类编码 开户银行 开户账号 04 益达商贸公司 益达商贸 110108756328097 01 中行创业路支行 37781341 4 增加存货档案 存货编码 存货代码 存货名称 所属分类码 计量单位 税率 属性 0302001 0302001 女式套装 0302 套 17 销售 生产耗用 自制 在制 04001 04001 运费 04 元 7 劳务费用 5 增加产品结构 父项编码 父项名称 生产部门 1 编号 姓名 权限 密码 03 李林 现金管理 出纳签字 查询凭证 日记账查询 空 2 0302001 女式套装 一车间 子项编码 子项名称 定额数量 存放仓库 0302002 女式上衣 1 成品库 0302003 女式长裤 1 成品库 6 新增会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 科目属性 受控系统 113301 个人借款 个人往来 借 无 7 指定 库存现金 为现金总账科目 指定 银行存款 为银行总账科目 8 增加工资模块的人员档案 部门名称 人员编号 人员姓名 人员类别 中方人员 是否计税 工资停发 一车间 0000000401 孙生产 无类别 是 是 否 二车间 0000000402 苏生产 无类别 是 是 否 9 按照下表设置工资项目 工资项目 项目类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 10 设置固定资产选项 1 需要与财务系统进行对账 请设置对账科目 固定资产对账科目为 1501固定资产 累计折旧对账科目为 1502累计折旧 对账不平情况下不允许固定资产月末结账 2 月末结账前一定要完成制单登账业务 要求新增卡片制单时自动带出科目 固定资产 累计折旧 11 增加部门对应折旧科目 部门编码 部门名称 折旧科目 01 财务部 550206 折旧费 02 采购部 550206 折旧费 03 销售部 550101 折旧费 0401 一车间 550206 折旧费 0402 二车间 550206 折旧费 05 库房 550206 折旧费 12 增加资产类别 类别名称 使用年限 净残值率折旧方法 办公设备 5 年 5 平均年限法 二 交通工具 15 年 5 工作量法 13 录入固定资产期初 固 定 资 产 名称 类别名 称 部门名 称 增加方 式 使用状 况 使用年 限 折旧方法 开始使用日期 原值 累计折旧工 作 总 量 累 计 工 作量 工 作 量 单位 电脑 办公设 备 销售部 直接购 入 在用 5 平均年限 法 二 2011 08 01 50000 8700 汽车 交通工 具 销售部 直接购 入 在用 15 工作量法 2011 12 01 1100003482 60000020000 公里 14 录入采购期初余额 1 期初采购入库单 2012年7月21日收到向北京毛纺一厂采购的一批牛仔布1 000米 暂估单价为50元 已验收入面料库 至今 未收到发票 货款尚未支付 2 期初采购专用发票 2012年7月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张 价税合计280800元 票面为化纤布1000米 针织布1000米 单价均为120元的发票 货物尚未收到 已提前支付货款 15 录入供应商往来期初余额 专用发票 开票日期 供货单位 部门名称 科目编号 存货名称 数量 单价价税合计 2012 07 31 北京毛纺一厂 采购部 2121 牛仔布 500 50 29250 2012 07 31 深圳衣纺 采购部 2121 化纤布 1000 120140400 2012 07 31 深圳衣纺 采购部 2121 针织布 1000 120140400 16 录入客户往来期初余额 专用发票 开票日期 客户名称 销售部门 科目编号 存货名称 数量 单价价税合计 2012 07 31 万通服装商场 销售部 1131 男式西装 200 980229320 2012 07 31 中关村购物中心 服装厅 销售部 1131 女式套装 200 800187200 2012 07 31 中关村购物中心销售部 1131 百褶裙 200 85 19890 3 服装厅 17 录入存货期初余额 仓库编码 仓库名称 存货大类 存货编码 存货名称 计量单 位 数量单价存货科目 入库日期 01 成品库 0301 0301001 男式西装 套 100 700 124301 2012 07 31 01 成品库 0301 0301002 男式衬衫 件 100 98 124301 2012 07 31 01 成品库 0302 0302001 女式套装 套 120 650 124301 2012 07 31 01 成品库 0302 0302004 百褶裙 条 500 50 124301 2012 07 31 02 面料库 01 01002 丝绸 米 100 150 1211 2012 07 31 02 面料库 01 01003 化纤布 米 50 120 1211 2012 07 31 02 面料库 01 01001 牛仔布 米 100050 1211 2012 07 31 03 辅料库 02 02001 蕾丝花边 米 100 50 1211 2012 07 31 03 辅料库 02 02002 钮扣 颗 200 0 4 1211 2012 07 31 03 辅料库 02 02004 拉链 条 50 1 1211 2012 07 31 18 输入有关会计科目的期初余额 科目编码科目编码 科目名称科目名称 方向累计借方方向累计借方 累计贷方累计贷方 期初余额期初余额 1001 现金 借 88 352 56 1002 银行存款 借 6 555 000 00 1131 应收账款 万通服装商场 借 229 320 00 1131 应收账款 中关村购物中心 借 207 090 00 1211 原材料 借 76 130 00 1243 库存商品 成品 借 182 800 00 1501 固定资产 借 160 000 00 1502 累计折旧 贷 12 182 00 2121 应付账款 毛纺一厂 贷 29 250 00 2121 应付账款 深圳衣纺 贷 280 800 00 3101 实收资本 贷 7 000 000 00 3131 本年利润 贷 176 460 56 5101 主营业务收入 贷1 258 889 761 258 889 76 5401 主营业务成本 借794 456 22794 456 22 550101 营业费用 折旧 借12 182 00 12 182 00 550201 管理费用 办公费 借6000 00 6000 00 550202 管理费用 通讯费 借20 000 00 20 000 00 19 采购 存货记账 二 2012年8月经济业务账务处理 运用畅捷通T3软件 对福建制衣有限公司2012年8月发生的经济业务进行账务处理 操作员使用说明 02张伟操作所有业务 03李林出纳签字 01林婷婷审核 记账 二 2012年8月经济业务账务处理 运用畅捷通T3软件 对福建制衣有限公司2012年8月发生的经济业务进行账务处理 操作员使用说明 02张伟操作所有业务 03李林出纳签字 01林婷婷审核 记账 1 8月1日 财务人员从银行提取现金60000元 2 8月3日 发放上月员工工资90000元 以银行存款支付 3 8月4日 周销售报销电话费659元 车费360元 以现金支付 4 8月5日 单位购买清洁工具1870元 以现金支付 5 8月6日 赵采购预借出差费用3000元 财务以现金支付 6 8月7日 司机赵师傅违章驾驶 罚款200元 以现金支付 7 8月7日 财务人员到银行购买转账支票一本 价格30元 以银行划账支付 8 8月8日 财务部购买复印机一台20000元 以现金支付 注注 在固定资产模块完成在固定资产模块完成 9 8月10日 计提本月固定资产的折旧费 并制单 其中 汽车本月工作量4000公里 注注 在固定资产模块完成在固定资产模块完成 10 8月12日 计提并分配本月工资和福利费 福利费计提比例为14 计提分配方式 分配到部门 明细到工资项目 制单时 合并科目相同 辅助项相同的分录 注注 在工资模块完成在工资模块完成 工资明细表如下 部门部门 姓名姓名 基本工资基本工资 岗位工资岗位工资 应发合计应发合计 代扣税代扣税 实发合计实发合计 财务部 钱经理 4000 1000 5000 385 4615 4 财务部 贾会计 3000 800 3800 205 3595 采购部 赵采购 3500 1000 4500 310 4190 销售部 周销售 2800 1000 3800 205 3595 生产部 一车间 孙生产 2500 1000 3500 165 3335 生产部 二车间 苏生产 2500 1000 3500 165 3335 库房 郑库管 1800 800 2600 75 2525 合计 20100 6600 26700 1510 25190 工资及福利费分摊设置对应科目一览表 工资总额科目编码 工资分摊 部门 借方 贷方 财务部 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 采购部 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 销售部 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 一车间 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 生成车间 二车间 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 库房 550204 工资 550205 福利费 2151 应付工资 2153 应付福利费 11 8月13日 支付前欠毛纺一厂货款29250元 以转账支票支付 注注 在采购模块核销在采购模块核销 12 8月15日 预收中关村购物中心服装厅以转账支票支付的订货款30000元 存入银行 注注 在销售模块完成在销售模块完成 13 8 月 16 日 上级主管同意向深圳衣纺订购化纤布 2000 米 单价 120 元 丝绸 500 米 单价 150 元 订单已发出 14 8月16日 收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票 金额合计58500元 并以银行存款支付 注注 暂估成本 处理时红蓝回冲单无需生成凭证 暂估成本 处理时红蓝回冲单无需生成凭证 15 8月16日 向益达商贸公司采购一批纽扣 数量30000颗 单价0 4元 制衣线200公斤 单价48元 拉链300条 单价1元 同 时收到增值税专用发票一张金额25623元 货物验收入辅料库 以银行存款支付 16 8 月 17 日 万通服装商场同销售部签订一份订货合同 订购百褶裙 100 条 报价 85 女士上衣 20 件 报价 390 元 17 8月17日 由于货源短缺 公司决定将女式套装20套 分拆为女式上衣和长裤 来满足订货需求 上衣单价295元 长裤单价 355元 操作指导 库存管理填制操作指导 库存管理填制 拆卸单拆卸单 核算管理执行购销单据制单时 选择 核算管理执行购销单据制单时 选择 合成合成 18 8 月 18 日 销售部从成品库向万通服装商场发出其 8 月 17 日所订货物 并据发货