南通思达制衣有限公司2010年度会计报表附注.doc

南通思达制衣有限公司2010年度会计报表附注一、公司基本概况南通思达制衣有限公司（以下简称公司）成立于2003年8月15日，由江苏帝奥（柬埔寨）制衣有限公司单独出资组建的外商独资企业。注册于江苏省南通工商行政管理局，营业执照注册号企独苏通总字004386号。2007年经批准江苏帝奥（柬埔寨）制衣有限公司将全部股权转让给台湾林志辉。1、公司投资总额28万美元，注册资本20万美元。由台湾林志辉单独出资，截止至2010年12月31日公司已收到实收资本20万美元。2、公司地址：江苏省海安开发区鑫来路。3、公司主要生产经营范围：生产销售服装、服饰、手工艺品、床上用品。4、2010年12月31日资产总额16878479.18元，负债8262185.39元，所有者权益8616293.79元。二、重要会计政策1、公司执行的会计制度本公司执行企业会计制度。2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日。3、记账原则和计价基础以权责发生制为记账原则，以历史成本为记账基础。4、记帐本位币公司以人民币为记帐本位币。会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初的中国人民银行公布的市场汇价中间价折合成人民币，月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为本位币进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入“财务费用汇兑损益”5、坏帐核算方法直接转销法。6、存货计价方法原材料购入与入库按实际成本计价，领用和销售原材料和产成品以加权平均单价结转成本；低值易耗品采用一次摊销法。7、长期投资核算方法按成本法核算8、固定资产核算方法（1）固定资产标准单位价值2000元以上，使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的均属固定资产。（2）固定资产计价新购入的固定资产以购置价（含税款、费用）为入帐基础（实际成本计价）（3）固定资产折旧方法固定资产折旧方法为直线法，残值率为10%。9、业务收入确定原则以开出发票、产品已发出，收讫价款或取得索取价款凭据作为销售收入的实现10、主要税项税种 税率所得税 25% 享受合资企业税收优惠增值税 17% 按销售收入计缴11、职工福利及社会保险根据规定，公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险金等，以上基金余额反映在资产负债表上作为职工负债，用于职工的医疗、退休及待业保险等。12、利润分配根据中华人民共和国中外合资经营企业法的规定，以及董事会决议通过的方案进行分配，公司交纳所得税后的利润在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配企业发展基金 5%储备基金 5%三、会计报表主要项目注释（一）资产负债表主要项目注释1、银行存款2010年12月31日余额为85625.20元。2、应收账款2010年12月31日余额为3549878.15元。3、其他应收款2010年12月31日余额为2674944.80元。主要为个人借款。4、存货2010年12月31日余额为4497950.45元。其中：原材料 1853462.88包装物 836034.45低值易耗品 117110.67库存商品 410058.43生产成本 1281284.025、固定资产、累计折旧2010年12月31日固定资产余额为3916773.12元。2010年12月31日累计折旧余额为458057.78元。6、短期借款2010年12月31日余额为4500000.00元。为中行贷款。7、应付账款2010年12月31日余额为496026.57元。8、其他应付款2010年12月31日余额为2838125.76元。9、实收资本公司截止2010年12月31日实收资本为20万美元，由台湾林志辉单独出资。（二）利润表主要项目注释1、主营业务收入、成本公司2010年收入合计21177467.27