审计工作底稿索引号对照表.xls

底底稿稿内内容容索索引引号号备备注注 一一 业业务务完完成成阶阶段段审审计计工工作作底底稿稿A 报告书流程控制表Aa 主任会计师 质量监管部 复核表 代签发单 Ab 追加复核表Ac 质量监管部技术复核表Ad 部门负责人复核表Ae 项目负责人复核表Af 项目基本情况表Ag 审计报告 审定财务报表及附注A1 业务完成阶段审计工作A2Word 账项调整分录 AJE 汇总表A3Excel 重分类分录 RJE 汇总表A4Excel 列报调整汇总表A5Excel 未更正错报汇总表A6Excel 资产负债表试算平衡表A7Excel 利润表试算平衡表A8Excel 现金流量表底稿A9Excel 股东权益变动表底稿A10Excel 总结会会议纪要A11Word 与治理层的沟通函A12Word 专业意见分歧解决表A13Word 重大事项概要汇总表A14Word 管理层声明书A15Word 管理层签署的正式财务报表A16 审计总结A17Word 审定财务报表分析性复核A18Excel 审计工作完成情况核对表A19Word 与主审注册会计师的沟通记录和报告资料A20Word 与参审注册会计师的沟通记录和报告资料A21Word 与监管机构的沟通记录和报告资料A22Word 二二 初初步步业业务务活活动动工工作作底底稿稿B 项目承接审批表 原风险评估报告 Word 初步业务活动程序表BWord 业务承接评价表B1Word 业务保持评价表B2Word 审计业务约定书B3Word 三三 风风险险评评估估工工作作底底稿稿C 一 了解被审计单位及其环境 不包括内部控制 C1Word 二 了解被审计单位内部控制 1 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 1 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制C21Word 2 了解和评价被审计单位整体层面价内部控制汇总表C211Word 3 了解和评价被审计单位控制环境C212Word 4 了解和评价被审计单位风险评估过程C213Word 5 了解和评价被审计单位控制信息系统与沟通C214Word 6 了解和评价被审计单位对控制的监督C215Word 2 在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制 1 采购与付款循环 了解内部控制C22Excel 了解内部控制汇总表C221Excel 了解内部控制设计 控制流程C222Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C223Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C224Excel 2 工薪与人事循环Excel 了解内部控制C23Excel 了解内部控制汇总表C231Excel 了解内部控制设计 控制流程C232Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C233Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C234Excel 3 生产与仓储循环Excel 了解内部控制C24Excel 了解内部控制汇总表C241Excel 了解内部控制设计 控制流程C242Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C243Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C244Excel 4 销售与收款循环C25Excel 了解内部控制C25Excel 了解内部控制汇总表C251Excel 了解内部控制设计 控制流程C252Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C253Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C254Excel 5 筹资与投资循环C26Excel 了解内部控制C26Excel 了解内部控制汇总表C261Excel 了解内部控制设计 控制流程C262Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C263Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C264Excel 6 固定资产循环C27Excel 了解内部控制C27Excel 了解内部控制汇总表C271Excel 了解内部控制设计 控制流程C272Excel 了解内部控制设计 控制目标及控制活动C273Excel 确定控制是否得到执行 穿行测试C274Excel 三 项目组讨论纪要 风险评估C3Excel 四 风险评估结果汇总表C4Excel 五 总体审计策略C5Excel 重要性水平初步评估表C511Excel 重要性水平分配表C512Excel 横向趋势分析C521Excel 资产负债表纵向趋势分析表C522Excel 利润表纵向趋势分析表C523Excel 比例趋势分析表C524Excel 分析性测试程序汇总表C525Excel 四四 进进一一步步审审计计程程序序工工作作底底稿稿D H 一一 控控制制测测试试工工作作底底稿稿D 1 采购与付款循环D1 控制测试D1Excel 控制测试汇总表D11Excel 控制测试程序表D12Excel 控制测试过程D13Excel 2 工薪与人事循环D2 控制测试D2Excel 控制测试汇总表D21Excel 控制测试程序表D22Excel 控制测试过程D23Excel 3 生产与仓储循环D3 控制测试D3Excel 控制测试汇总表D31Excel 控制测试程序表D32Excel 控制测试过程D33Excel 4 销售与收款循环D4 控制测试D4Excel 控制测试汇总表D41Excel 控制测试程序表D42Excel 控制测试过程D43Excel 5 筹资与投资循环D5 控制测试D5Excel 控制测试汇总表D51Excel 控制测试程序表D52Excel 控制测试过程D53Excel 6 固定资产循环D6 控制测试D6Excel 控制测试汇总表D61Excel 控制测试程序表D62Excel 控制测试过程D63Excel 二二 实实质质性性程程序序工工作作底底稿稿E H 资资产产类类E 1 货币资金 货币资金实质性程序表E01Excel 货币资金审定表E011Excel 库存现金监盘表E012Excel 银行存款 其他货币资金 明细表E013Excel 银行存单检查表E014Excel 对银行存款余额调节表的检查E015Excel 银行存款函证结果汇总表E016Excel 银行询证函E017Word 货币资金收支检查情况表E018Excel 货币资金截止性测试E019Excel 2 交易性金融资产 交易性金融资产实质性程序表E02Excel 交易性金融资产审定表 E021Excel 交易性金融资产明细表 E022Excel 交易性金融资产函证情况汇总表E023Excel 证券投资询证函E024Word 交易性金融资产监盘表E025Excel 第三方保管交易性金融资产询证函E026Word 证券经销商保管的交易性金融资产询证函E027 交易性金融资产公允价值复核表E028Excel 3 应收票据 应收票据实质性程序表E03Excel 应收票据审定表 E031Excel 应收票据明细表 E032Excel 应收票据函证情况汇总表E033Excel 应收票据询证函E034Word 应收票据监盘表E035Excel 应收票据检查表E036Excel 4 应收账款 应收账款实质性程序表E04Excel 应收账款审定表 E041Excel 应收账款明细表 E042Excel 应收账款函证结果汇总表E043Excel 应收账款询证函 积极式 E044Word 应收账款函证结果调节表E045Excel 应收账款替代测试表E046Excel 应收账款坏账准备计算表E047Excel 5 预付账款 预付账款实质性程序表E05Excel 预付账款审定表 E051Excel 预付账款明细表 E052Excel 预付账款检查表E053Excel 预付账款函证结果汇总表E054Excel 预付账款询证函E055Word 预付账款替代测试表E056Excel 6 应收利息 应收利息实质性程序表E06Excel 应收利息审定表 E061Excel 应收利息明细表 E062Excel 应收利息检查表E063Excel 应收利息期后收款情况检查表E064Excel 7 应收股利 应收股利实质性程序表E07Excel 应收股利审定表 E071Excel 应收股利明细表 E072Excel 应收股利检查表 E073Excel 应收股利期后收款情况检查表 E074Excel 8 其他应收款E08 其他应收款实质性程序表E08Excel 其他应收款审定表 E081Excel 其他应收款明细表 E082Excel 其他应收款函证结果汇总表E083Excel 其他应收款询证函E084Word 其他应收款替代测试表E085Excel 其他应收款坏账准备计算表E086Excel 9 存货 存货实质性程序表E09Excel 存货审定表E091Excel 存货类别明细表E092Excel 存货明细表E093Excel 存货入库截止测试E0941Excel 存货出库截止测试E0942Excel 存货监盘程序表E095Excel 存货监盘报告E0951Word 存货监盘结果汇总表E0952Excel 存货明细账与盘点报告 记录 核对表E0953Excel 存货抽盘核对表E0954Excel 存货盘点计划问卷E0955Word 委托代管存货询证函E0956Word 存货计价测试表E0971Excel 存货跌价准备测试表E0972Excel 委托加工物资检查表E098Excel 生产成本检查表E099Excel 直接材料成本检查情况表E0991Excel 直接人工成本检查情况表E0992Excel 制造费用明细表E0993Excel 制造费用检查情况表E0994Excel 10 可供出售金融资产 可供出售金融资产实质性程序表E10Excel 可供出售金融资产审定表E101Excel 可供出售金融资产明细表E102Excel 可供出售金融资产检查表E103Excel 11 持有到期投资 持有到期投资实质性程序表E11Excel 持有到期投资审定表E111Excel 持有到期投资明细表E112Excel 债券投资利息测算表Excel 12 长期应收款 长期应收款实质性程序表E12Excel 长期应收款审定表 E121Excel 长期应收款明细表 E122Excel 长期应收款函证结果汇总表E123Excel 长期应收款询证函E124Word 长期应收款替代测试表E125Excel 13 长期股权投资 长期股权投资实质性程序表E13Excel 长期股权投资审定表E131Excel 长期股权投资明细表E132Excel 长期股权投资检查表E133Excel 14 投资性房地产 投资性房地产实质性程序表E14Excel 投资性房地产审定表E141Excel 投资性房地产明细变动表 成本模式 E1421Excel 投资性房地产明细变动表 公允价值模式 E1422Excel 投资性房地产检查表E143Excel 投资性房地产产权证明核对表E144Excel 投资性房地产公允价值复核表E145Excel 投资性房地产与自有房地产互转审核表 成本模式 E1461Excel 投资性房地产与自有房地产互转审核表 公允价值模式 E1462Excel 投资性房地产租金收入测算表E147Excel 15 固定资产及累计折旧Excel 固定资产实质性程序表E15Excel 固定资产 累计折旧及减值准备明细表E151Excel 固定资产盘点检查情况表E152Excel 固定资产增加检查表E153Excel 固定资产减少检查表E154Excel 租赁询证函E155Word 折旧计算检查表E156Excel 16 在建工程 在建工程实质性程序表E16Excel 在建工程审定表E161Excel 在建工程明细表E162Excel 在建工程增加检查表E163Excel 在建工程减少检查表E164Excel 借款利息资本化核查表E165Excel 17 工程物资 工程物资实质性程序表E17Excel 工程物资审定表E171Excel 工程物资明细表E172Excel 工程物资检查表E173Excel 18 固定资产清理 固定资产清理实质性程序表E18Excel 固定资产清理审定表E181Excel 固定资产清理明细表E182Excel 固定资产清理检查表E183Excel 19 无形资产及减值准备 无形资产实质性程序表E19Excel 无形资产审定表E191Excel 无形资产明细表E192Excel 无形资产使用寿命分析表E193Excel 无形资产累计摊销计算表E194Excel 20 开 研 发支出 开 研 发支出实质性程序表E20Excel 开 研 发支出审定表E201Excel 开 研 发支出明细表E202Excel 开 研 发支出检查表E203Excel 21 商誉 商誉实质性程序表E21Excel 商誉审定表E211Excel 商誉明细表E212Excel 商誉增加检查表E213Excel 商誉减值准备测试表E214Excel 22 长期待摊费用 长期待摊费用实质性程序表E22Excel 长期待摊费用审定表E221Excel 长期待摊费用明细表E222Excel 23 递延所得税资产 递延所得税资产实质性程序表E23Excel 递延所得税资产审定表E231Excel 递延所得税资产明细表E232Excel 递延所得税资产测算表E233Excel 负负债债类类F 1 短期借款 短期借款实质性程序表F01Excel 短期借款审定表F011Excel 短期借款明细表F012Excel 短期借款利息分配检查表F013Excel 短期借款检查情况表F014Excel 2 交易性金融负债 交易性金融负债实质性程序表F02Excel 交易性金融负债审定表F021Excel 交易性金融负债明细表F022Excel 交易性金融负债检查情况表F023Excel 3 应付票据 应付票据实质性程序表F03Excel 应付票据审定表F031Excel 应付票据明细表F032Excel 应付票据检查表F033Excel 4 应付账款 应付账款实质性程序表F04Excel 应付账款审定表F041Excel 应付账款明细表F042Excel 应付账款函证结果汇总表F043Excel 应付账款询证函F044Word 应付账款替代程序测试表F045Excel 应付账款核对表F046Excel 未入账应付账款汇总表F047Excel 应付账款日后付款测试表F0481Excel 未处理的供应商发票测试表F0482Excel 5 预收账款 预收账款实质性程序表F05Excel 预收账款审定表F051Excel 预收账款明细表F052Excel 6 应付职工薪酬 应付职工薪酬实质性程序表F06Excel 应付职工薪酬审定表F061Excel 应付职工薪酬明细表F062Excel 应付职工薪酬计提检查情况表F063Excel 应付职工薪酬分配检查情况表F064Excel 应付职工薪酬 支付 检查情况表F065Excel 7 应交税费 应交税费实质性程序表F07Excel 应交税费审定表F071Excel 应交税费明细表F072Excel 应交增值税明细表F073Excel 应交增值税销项税金测算表F074Excel 应交所得税测算表F075Excel 应交增值税测算表附列资料F076Excel 应交税费检查情况表F077Excel 8 应付利息 应付利息实质性程序表F08Excel 应付利息审定表F081Excel 应付利息明细表F082Excel 应付利息计提测算表F083Excel 应付利息检查情况表F084Excel 9 应付股利 应付利润 应付股利 应付利润 实质性程序表F09Excel 应付股利 应付利润 审定表F091Excel 应付股利 应付利润 明细表F092Excel 应付股利 应付利润 检查情况表F093Excel 10 其他应付款 其他应付款实质性程序表F10Excel 其他应付款审定表F101Excel 其他应付款明细表F102Excel 其他应付款函证结果汇总表F103Excel 其他应付款询证函F104Word 其他应付款替代测试表F105Excel 11 长期借款 长期借款实质性程序表F11Excel 长期借款审定表F111Excel 长期借款明细表F112Excel 长期借款利息分配检查情况表F113Excel 长期借款检查情况表F114Excel 12 应付债券 应付债券实质性程序表F12Excel 应付债券审定表F121Excel 应付债券明细表F122Excel 应付债券利息分配检查情况表F123Excel 应付债券利息调整检查情况表F124Excel 应付债券应计利息检查情况表F125Excel 应付债券检查情况表F126Excel 13 长期应付款 长期应付款实质性程序表F13Excel 长期应付款审定表F131Excel 长期应付款明细表F132Excel 长期应付款检查情况表F133Excel 14 专项应付款 专项应付款实质性程序表F14Excel 专项应付款审定表F141Excel 专项应付款明细表F142Excel 专项应付款检查情况表F143Excel 15 预计负债 预计负债实质性程序表F15Excel 预计负债审定表F151Excel 预计负债明细表F152Excel 预计负债检查情况表F153Excel 律师询证函F154Word 律师询证函复函F155Word 16 递延所得税负债 递延所得税负债实质性程序表F16Excel 递延所得税负债审定表F161Excel 递延所得税负债明细表F162Excel 递延所得税负债测算表F163Excel 所所有有者者权权益益类类G 1 实收资本 股本 Excel 实收资本 股本 程序表G01Excel 实收资本 股本 审定表G011Excel 实收资本 股本 明细表G012Excel 实收资本 股本 检查情况表G013Excel 2 资本公积 资本公积程序表G02Excel 资本公积审定表G021Excel 资本公积明细表G022Excel 资本公积检查情况表G023Excel 3 盈余公积 盈余公积程序表G03Excel 盈余公积审定表G031Excel 盈余公积明细表G032Excel 盈余公积检查情况表G033Excel 4 未分配利润 未分配利润程序表G04Excel 未分配利润审定表G041Excel 未分配利润明细表G042Excel 损损益益类类H 1 营业收入H01 营业收入实质性程序表H01Excel 营业收入审定表H011Excel 主营业务收入明细表H012Excel 其他业务收入明细表H013Excel 业务 产品销售分析表H014Excel 月度毛利率分析表H015Excel 营业收入真实性检查情况表H016Excel 营业收入完整性检查情况表H017Excel 销售截止性测试表 1 H0181Excel 销售截止性测试表 2 H0182Excel 2 营业成本 营业成本实质性程序表H02Excel 营业成本审定表H021Excel 主营业务成本明细表H022Excel 主营业务成本与上年度比较分析表H023Excel 主要产品单位主营业务成本分析表H024Excel 主营业务成本与主营业务收入匹配情况检查表H025Excel 主营业务成本检查表H026Excel 主营业务成本倒轧表H027Excel 主营业务成本重大调整事项核查表H028Excel 其他业务成本明细表H029Excel 3 营业税金及附加H03 营业税金及附加实质性程序表H03Excel 营业税金及附加审定表H031Excel 营业税金及附加明细表H032Excel 4 销售费用 销售费用实质性程序表H04Excel 销售费用审定表H041Excel 销售费用明细表H042Excel 销售费用检查情况表H043Excel 销售费用截止测试表H044Excel 5 管理费用 管理费用实质性程序表H05Excel 管理费用审定表H051Excel 管理费用明细表H052Excel 管理费用检查情况表H053Excel 管理费用截止测试表H054Excel 6 财务费用 财务费用实质性程序表H06Excel 财务费用审定表H061Excel 财务费用明细表H062Excel 财务费用检查情况表H063Excel 财务费用截止测试表H064Excel 7 资产减值损失 资产减值损失实质性程序表H07Excel 资产减值损失审定表H071Excel 资产减值损失明细表H072Excel 8 公允价值变动损益 公允价值变动损益实质性程序表H08Excel 公允价值变动损益审定表H081Excel 公允价值变动损益明细表H082Excel 9 投资收益 投资收益