用友通一体化练习题.pdf

第1页 共7页 T3 用友通财务处理上机练习 将帐套备份后进行评分 姓姓 名名 单单 位位 分分 数数 一一 系统建账系统建账 帐套号 606 帐套名称 北京电子科技有限公司 启用日期 2010 年 1 月 本位币 人民币 企业类型 工业 行业性质 新会计制度科目 会计科目编码级次 42222 客户分类编码级次 233 部门编码级次 122 地区分类编码级次 22 存货分类编码级次 1223 收发类别编码级次 11 结算方式编码级次 12 供应商分类编码级次 223 在经济处理时 需要对存货 客户 供应商进行分类 存货数量 存货单价 开票单价 件数及换算率的小数位均为 2 二二 设置设置人员及权限人员及权限 电算主管 自己的姓名 负责会计软件运行环境的建立 以及各项初始化设置工作 负责会计软件的日常运行管理工 作 监督并保证系统的有效 安全 正常运行 审核业务兼负责总账及报表管理 会计员 王晶 负责所有凭证的输入 记账工作 出纳员 陈光 负责现金 银行帐管理工作 具有出纳签字权 现金和银行存款日记账的查询及打印权 资金日报查 询权 支票登记权以及银行对帐有关的操作权限 同时负责资金管理工作 三三 基础基础档案档案设置设置 1 部门档案 编号 名 称 部门属性 1 综合处 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 市场部 购销管理 3 开发部 技术开发 4 生产车间 生产车间 2 职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资 101 陈鹏 总经理办公室 经理人员 2100 300 102 马方 财务部 经理人员 1800 300 103 王晶 财务部 管理人员 1500 200 104 陈光 财务部 管理人员 1300 200 201 赵斌 市场部 经理人员 1800 300 202 宋佳 市场部 经营人员 1200 200 301 孙健 开发部 经理人员 2000 300 302 王华 开发部 开发人员 1800 250 第2页 共7页 303 白雪 开发部 开发人员 1800 250 3 客户分类 客户分类编码 客户分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 4 客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 001 北京立达世纪学校 世纪学校 03 002 广东杏云物资公司 杏云物资 02 003 华南水泥制品厂 华南水泥 01 5 供应商分类 供应商分类编码 供应商分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 6 供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 001 深圳万科多媒体有限公司 深圳万科 02 002 北京海淀百货商场 海淀百货 02 003 天津蓝科物资公司 蓝科物资 01 004 上地油漆厂 上地油漆 01 005 长江运输公司 长江运输 02 7 存货分类 存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品 8 存货档案 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 计划价 售价 参考 成本 参考 售价 所属分类 101 原纸 铜板纸 吨 17 销售 外购 生产耗用 5000 5700 原材料 102 木材 8 吨 17 销售 外购 生产耗用 原材料 103 油漆 红色 桶 17 销售 外购 生产耗用 原材料 104 沙发靠垫 个 外购 销售 生产耗用 原材料 201 普通打印纸 A4 A4 箱 17 自制 销售 120 150 产成品 202 凭证套打纸 8X 8X 箱 17 自制 销售 160 210 产成品 第3页 共7页 203 管理革命 U8 张 17 外购 销售 80 98 产成品 204 沙发 张 17 自制 销售 木材 0 2 吨 沙发靠垫 3 个 油漆 4 桶 产成品 9 外币设置 美元 10 仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 1 原料仓 移动平均 2 成品仓 移动平均 11 凭证类别 选择 记账凭证 12 结算方式 编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 4 汇 兑 2 支 票 401 电 汇 201 现金支票 402 信 汇 202 转帐支票 5 委托收款 3 商业汇票 6 银行汇票 301 商业承兑汇票 7 托收承付 302 银行承兑汇票 8 其他 四四 科目及期初余额科目及期初余额 一 总账系统初始设置 1 业务控制参数 凭证制单时 采用序时控制 进行支票管理与资金及往来赤字控制 可使用其他系统受控科目 制单权限不控制到科 目 不可修改他人填制的凭证 打印凭证页脚姓名 凭证审核时控制到操作员 由出纳填制的凭证必须经出纳签字 帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定 明细账查询控制到科目 明细账打印按年排页 数量小数位和单价小数位 2 位 部门 个人 项目按编码方式排序 会计日历 1 月 1 日 12 月 31 日 2 会计科目及期初数据 级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额 1 1001 现金 借 6685 70 1 1002 银行存款 借 315003 29 2 100201 工行存款 借 315003 29 2 100202 中行存款 美元 借 0 00 1 1111 应收票据 借 0 00 2 111101 商业承兑汇票 借 客户往来 0 00 2 111102 银行承兑汇票 借 客户往来 0 00 1 1131 应收账款 借 客户往来 158000 00 1 1133 其他应收款 借 3800 00 2 113301 应收个人款 借 个人往来 3800 00 第4页 共7页 2 113302 备用金 借 部门核算 0 00 1 1141 坏账准备 贷 788 00 1 1151 预付账款 借 供应商往来 0 00 1 1211 原材料 借 0 00 2 121101 生产用原材料 吨 借 0 00 2 121102 其他原材料 借 0 00 1 1243 库存商品 借 0 00 1 1301 待摊费用 借 642 00 1 1501 固定资产 借 260860 00 1 1502 累计折旧 贷 6528 27 1 1801 无形资产 借 58800 00 1 2101 短期借款 贷 100000 00 1 2111 应付票据 贷 供应商往来 0 00 2 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来 0 00 2 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来 0 00 1 2121 应付账款 贷 供应商往来 276760 00 1 2131 预收账款 贷 客户往来 0 00 1 2153 应付福利费 贷 10222 77 1 2171 应交税金 贷 13000 00 2 217102 未交增值税 贷 13000 00 1 2181 其他应付款 贷 2100 00 1 3101 实收资本 或股本 贷 500580 00 1 3141 利润分配 贷 80188 05 2 314115 未分配利润 贷 80188 05 1 4101 生产成本 借 2 410101 直接材料 借 2 410102 直接人工 借 2 410103 其他 借 1 5502 管理费用 借 2 550201 工资费用 借 部门核算 2 550202 福利费 借 部门核算 2 550203 办公费 借 部门核算 2 550204 差旅费 借 部门核算 2 550205 招待费 借 部门核算 2 550206 折旧费 借 部门核算 2 550207 其他 借 部门核算 期初数据 应收账款余额 开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额 06 12 25 杏云物资 市场部 赵斌 凭证套打纸 8X 500 210 00 105000 00 06 12 28 世纪学校 市场部 宋佳 管理革命 530 100 00 53000 00 期初数据 其他应收账款 应收个人款余额 日期 部门 人员 摘要 金额 06 12 20 总经理办公室 陈鹏 出差借款 3800 00 第5页 共7页 期初数据 应付账款余额 开票日期 供应商名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额 06 12 20 海淀百货 市场部 宋佳 原纸 35 5000 00 175000 00 06 12 21 深圳万科 市场部 赵斌 管理革命 1272 80 00 101760 00 五五 总账总账业务处理业务处理 2010 年 1 月份总账系统经济业务 1 3 日 财务部王晶从工行提取现金 10000 元 附单据 1 张 现金支票号 XJ001 2 5 日 总经理办公室陈鹏出差归来 报销差旅费 3600 元 交回现金 200 元 附单据 1 张 3 5 日 收到杏云物资还全部货款 105000 元的转帐支票一张 票号 678326 4 8 日 总经理办公室支付业务招待费 1200 元 5 9 日 开发部白雪采购凭证套打纸 8X 130 箱 含税单价 120 元 商品直接入库 货款以支票支付 转帐支票号 ZZR001 6 10 日 市场部宋佳出售凭证套打纸 8X 100 箱 单价 210 元 开出增值税发票号码 NO F005 货已发出 7 10 日 以电汇方式 市场部宋佳采购 归还海淀百货全部货款 175000 元 票号 DH0001 8 15 日 以转帐支票 市场部赵斌采购 归还万科全部货款 101760 元 支票号 ZZR101 9 20 日 市场部宋佳从海淀百货购入原纸 5 吨 不含税货款 25000 元 开出转帐支票付讫 支票号 NO ZZR102 10 31 日对所有凭证进行记帐 六六 工资管理工资管理 1 业务参数 工资类别个数 1 个 核算币种 人民币 RMB 要求代扣个人所得税 不进行扣零处理 人员编码长度 3 位 启 用日期 2010 年 1 月 1 日 2 人员档案及类别 部门档案 人员档案见基础资料 全部人员均为中方人员 计税 人员类别分为 经理人员 经营人员 开发人员 管理人员四类 3 工资项目 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 8 2 增项 奖励工资 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 代扣税 数字 10 2 减项 请假天数 数字 8 2 其他 工资总额 数字 8 2 其他 第6页 共7页 4 工资计算公式 工资项目 定义公式 请假扣款 请假天数 20 养老保险金 基本工资 奖励工资 0 05 交补 Iff 人员类别 经理人员 OR 人员类别 经营人员 100 50 工资总额 基本工资 奖励工资 5 设置银行名称 通过工商银行水荫路分理处代发工资 单位编号 62436586 个人账号为 7 位 按个人账号编号顺序分别为 1680001 1680009 录入日期为 2010 01 01 6 工资分摊设置 工会经费 2 教育经费 1 5 工资总额 应付福利费 14 养老保险金 15 科目编码 科 目 编 码 科目编码 工资分摊 部 门 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 总经理办公室 经理人员 550201 2151 550202 2153 经理人员 550201 2151 550202 2153 综合处 财务部 管理人员 550201 2151 550202 2153 经理人员 5501 2151 5501 2153 市场部 经营人员 5501 2151 5501 2153 经理人员 4105 2151 4105 2153 开发部 开发人员 410102 2151 410102 2153 550207 2176 7 1 月份工资管理经济业务 核发工资 资料如下 1 考勤情况 王华请假 2 天 赵斌请假 1 天 2 因去年市场部推广产品业绩较好 每人增加奖励工资 200 元 3 计税基数为 1600 4 工资费用分配的转账分录 按应付工资的 14 计提福利费 2 计提工会费 1 5 计提教育经费 15 计提养老保 险金 七七 固定资产固定资产管理管理 1 业务控制参数 按平均年限法 一 计提折旧 折旧分配周期为 1 个月 类别编码方式为 2112 固定资产编码方式 按 类别编码 部门编码 序号 自动编码 卡片序号长度为 3 已注销的卡片 5 年后删除 当 月初已计提月份 可使用月份 1 时 要求将剩余折旧全部提足 要求与帐账系统进行对帐 固定资产对帐科目 1501 固定资产 累计折旧对帐科目 1502 累计折旧 在对帐不平情况下不允许月末结账 业务发生后不需要立即制单 月末结账前一定要完成制单登帐业务 固定资产默认入账科目 1501 累计折旧默认入账科目 1502 第7页 共7页 2 资产类别 编码 类别名称 单位 计提属性 01 交通运输设备 正常计提 011 经营用设备 正常计提 012 非经营用设备 正常计提 02 电子设备及其他通讯设备 正常计提 021 经营用设备 台 正常计提 022 非经营用设备 台 正常计提 3 部门及对应折旧科目 部 门 对应折旧科目 1 综合处 管理费用 550206 2 市场部 营业费用 5501 3 开发部