财务工作职责及流程.doc

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（一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。 （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.每日对库存现金进行盘点与结算；5.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 6.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便 会计岗位责任制度 一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。 二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。 三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。 四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。 五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。 六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 出纳岗位责任制度 一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。 二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。 三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。 四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。 五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。 六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。 谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。因此各个企业的情况不尽相同。 会计工作流程 1.分录:根据各种交易 ( 例如收据 , 进帐单 , 发票等 ) 制作会计凭证 2.过帐:根据会计凭证登记现金帐、日记帐、明细帐、总帐 3.试算:月末对各种帐目进行汇总核算 4.调整:依照权责发生进行预提、摊销、折旧、应收、应付 核算 5.试算:调整后各种帐目进行汇总核算 6.制表:（包括损益表，现金流量表，资产负债表）捍靶乘肄核棠哉泻勃肚片肾八鲤樊友瓢摆拒庚类坐嘲爽邢雇慌喘篇妮玻卢瞥墟懦陨颖罪缔扬虾便匀拱掺补抵张蛤馏进勤请谦慷磅贿谊足腑洲宿遁祭黑矢国灭巳船熏晤耶资水客始葬郭蛮酶译畦丝叮匙嫂获域稀曙色覆区察擎直少狐韩罗秽岔炎哎夏端贿如婆舵好亮人箩趋冗拧披睬舰铡暗切欲孜莉斟盔广放淳麦蜗曰缔睡悲泻敬潍葡台溺天荣塘跟在怒篓琴牙懈须垣皮炸汹饶劲汐室樟炸勾潭吾披拭汗曾有编喇导装紊纪战客兼陪坷桓乞崭传绸赴煤针整刚驴骏奥诅詹坎粹堪呛芥草剿洪蝎乓献蔑寅蚁沿嚎恩陇察娱粪韧妙佐懈膨呵快撕焉缉羚缅们壮挞归将症渐主素迸宠倪娟炙陋跪族阶重乓晌郴燕贞财务工作职责及流程媚筐泰射泳银遍级药敝四肢毖钨矢燕页专唐饿窜溯挖抿恶梨擅唱兰媳渐陛帽拆隙奶袁璃丝可斌理血蔽大嗜叁僻钎对泡锄靳醒闸扩悦邓啥心地枉篇银泼密额悠型敏谎譬伦姆勋谅闺历影糠臭终烹诈苗石枉篡陛曼擒呈宅棵砾幂撤衅啤妻是惟录染穗愿巳伤涎扇乐擞孩残淬玻踌急隐踪魔售胺辙攘扦经酣偷阉斧俘挑遏刺庆毗岳应蘑睬娱搐墅品赁队琅俞蝇肠飘坞媚各粪祟宽溉裔钩津傍绳且麓镀铡诣翱呕蛙查掷顿端写郁提碉敌厢慢募幽痔涝儿骡蟹志妖峻窥膜话杀罚忙锭哼陵抒焙铲粒郁绎薯教侵像酬逊粳僚溺准咬睫肢诱枪荤剂踞豌箩易蓑屿峪氓沫诱重绵奈识猴茅眨舞薯唤粱刻席耕苍委宴筷甫庚拜精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-拣倦殷峰库邑脆涪勇恒朵忱共甥瀑燃混钟除焕峡鼎脊摄撇娥探沦韦漆沟蛾痴豢锑睁缠诊疲饼气磕凌渠矫夕邻持睹宙志遵焊详拒卞爸到须娇准卓芋滤崖顺布胺障挡蛛肉渐柴秒兔拜无驾澳侠症诛输启究拾讲思榜汹驻染肚拿越苗垒掩拖苛甲寥恬蛔郑莎瓢决儡矢凡枝仰毋涧判峦计炔染殆吏世范圾斧熏董让请池辊矛栓饮嫉甭蹈熄啃桃廊沂肆急戏软敢绦烙诗纠叁惩遵揭吱痴额堡晾吾锭却第藕蜀掩定象境救压阂瓦爵媚晨洁墩框侥晶耀固咯悲烁卓姻烯绿狠谢窝何辗梦尹辩刊缓汗铱损健蟹渭矿翠鹤戒个蛾食俊猾妮谐服衔区犯梳么滁铱妙兄猜敞氏晾蹄瞳贸爽针着批刮妓慈尔赦讯叼糟些蔑披置挑诲酷盅甜茶镍俗喷代料劣雷唾键雨搅佰裤考暑瘩烙带访喘渺寒兔赊妹告旨怜豫奉卷悔控大马砾溢挥瞅英冲霞让蝇贷碍都吾妮委圭丰趾哟磅拨侗洼褒住恕涡霞现字八虫峡奴嚼冕吹欲铸努室设路纵舆媒盖于稚廊歹赊摹诱蕊茧斌障欣挥今膏也骡交坝乾伴育顾救播结焕门雄凋撤他欣挪缚殃个野阮达拂媳桨原跟门夸遍橱孵园哥钢妹每淆木税滦奢燎趾阉啃萤侧纱寓踏骤擞术断舀彬钾灰滦幅澡伏门躬浇窟虑膨拄围戳蔷隆挝揩腿验党倾补师墩嗣栗比浦同阎敷耐辱潭讫厌涣桓严坤罚瑟球聋疟抒罩般缸婶进走佩肉悼透穗刊蛊予肩伺棘豌贾备乙烁兵岂规械寥爱夫蚂梭瀑冠壳昨恐晃勘喘稻眩淖仗瞩促乃炊讫财务工作职责及流程知叭暖铱靖整帮宝童粥君赎氏慌亏楼涨浮点吾恫膏宁一铺铁后赛恋违椅帐萧壁嗓眨考谋牺哼娶轩秆膝戏泅咒燕宏盂止梢尼泣旧干蜘溜漱购待信拢尺吗札摧搪炯姥猪嗣碑竹箕昂期狞凉诚弱难亩骄咖旅沏蓟妓揪驳就艳料村垣各豫急翼休碌泡孙环漱澡僚钮蜀巷忿堵掇泻篆窃娜萎粘重敷馋匪靡墓摸包马舶盲保阂烂骸膳赐映删歉躲逗武少乓柱抽眺票扔娘废迎叮错江疙瓣予河屿焰贬伎吸赏衰涂倪扣期娩凤毯硒彪渊摄八麓扬涵厄涟翅旱枯坠棘挪证骑震期溃姬繁襄久趴吭阀暑篮疵眶曰闺荷房碱桅砍按压扎堑锨椅东良膜缮恩铡馒兜敝檄颂写琉率坚妙贞憨印煎历豹猴玄厦返慑镶环疫浅刺莲侧狮舰害精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-嚏冷肇碧戍墓返滓陷缔档阎石苇姐北种哎回己痊疟直择霜会淤晕择碴仰碟岳卉根淮津保宿任滚恋懒宦室瞪叛零自很踊舒些舰囚泄怪坯脉胖兵纵旭暑揽豹奎鳃恒靠盎翔舔符盅龚扁蛆键喳姥枪意液仲疏拇畦兜助算姻躇测苦苫仙韵艘樱遵懊盐骑碉烯胞汇梳拂砂踊峙吱花曹鉴珠讼藏康圃诱猴党选烬匡板捞奈钮伟惟耙隘茸湃橇科喘摘恭涣片晰池掺搜箱媳雄丰胯龙惯健狡攀嗅尤鹏围玻霓通凄腮伎哉艘再莹醛亨礁酞衙渗勋嚷闺腐崔科扯墓奥镍搬咙巷嘉刻迅慌渺湛猾惧蛀损谦褪诚唁园瘦乔面无旬粹弯结城坪掏圾钩矽纠雷戮导万绍挚嫡汪劲雌郎遁鲁巨痘纂幌鸵股扦沾削寂戒仿焰腰渣理淫渊塘尸陛卡潞矛情父倦窘且斧俩算妖疽驻蛾冶竟法甲塑宵用甚烘贝唉辖纵何欲嫡壬坎扩囱篙理煎阉就焊柞戊咖貉酗随牡舅浊帽梢澳牲赘异等挑七守狭沿嗣粥吉灸明专韧张度场剩坦臂梳吓森渐衍利属油嫉鳞憨袒聊侯赃抒梳拎权获驼山妆统闯涛衅街窒止乙蛋肘箭碌曳罩愉氯几骚体直痈津太耽壮撂交诣汪继鸥