大宇会计电算化上机操作案例(gai).doc

通用上机案例新建一个账套文件，存放在D盘/考生文件夹 一、 新建账套设置企业相关信息1、账套号（系统默认）2、账套名称与企业名称相同：重庆大宇科技有限责任公司二、基础设置（一）系统参数设置1、记账本位币：人民币2、会计期间界定为“自然月份”3、账套启用时间：2009年1月（出纳和业务期间也一致）4、在系统参数的财务参数中，勾选启用往来业务核销、凭证过账前必须审核（2项参数）（二）会计科目设置引入科目模板：新会计准则下的全部会计科目注：科目编码级次4-2-2-2 往来单位，部门，职员编码级次均为2-2-3在系统参数的财务参数中，设置本年利润科目：本年利润4103，利润分配科目：4104（三）新增外币设置币别名称：美元 币别代码：USD 2009年1月初汇率为：7.1（四）凭证字设置凭证分类限制类型限制科目收借方必有1001,1002付贷方必有1001,1002转凭证必无1001,1002 （五）计量单位设置编码计量单位组单位001光盘数量组张002复印纸数量组包003运输工具数量组辆004电子设备数量组台005产品数量组件（六）企业内部基本资料1、在辅助资料中设置区域编码区域01北方02南方2、在辅助资料中设置职员类别代 码名 称01企业管理人员02销售人员03生成人员3、在核算项目中增加客户资料代码名称区域税号01北京盛荣北方11010402天津浩新南方3494294、在核算项目中增加供应商资料代码名称区域税号03天鸿商贸南方11010804宇意科技南方1105015、在核算项目中增加部门档案代 码名 称01总经办02财务部03销售部04生产部4、在核算项目中增加职员档案代码姓 名部 门职员类别账号电话 001张重庆总经办企业管理人员20090011361234501002顾平财务部企业管理人员20090021361234502003郭笑生财务部企业管理人员20090031361234503004苏玲玲财务部企业管理人员20090041361234504005王新销售部销售人员20090051361234505006于兰生产部生产人员20090061361234506（三）用户管理设置1、新增用户（财务部人员）账套主管：顾平会计人员：郭笑生出纳人员：苏玲玲 销售人员：王新 2、权限的设置顾平：拥有账套所有权限郭笑生：基础资料、财务处理、固定资产、工资、应收应付管理系统权限苏玲玲：出纳管理权限王新：具有查询采购订单金额查看的权限（四）结算方式设置代 码名 称01现金结算02现金支票03转账支票（五）物料新增设置在辅助项目中，录入物料代码200、名称C商品，计量单位件，计价方法加权平均法，存货科目代码库存商品，销售收入科目名称主营业务收入，销售业务成本主营业务成本。三、企业期初数据（企业性质：适用2007年新会计制度科目）（一）会计科目及期初余额1、新增明细会计科目及有关科目辅助核算设置2、科目初始数据录入科目代码科目名称辅助核算说明方向期初余额1001库存现金日记账借239.21002银行存款银行日记账借150000.001002.01工行存款银行日记账借150000.001002.01.01人民币户银行日记账借150000.001002.01.02美元户银行日记账（核算美元）借1122应收账款往来业务核销（客户）借28560.001123预付账款往来业务核销（供应商）借1221其他应收款借6300.001221.01个人借支往来业务核销（职员）借6300.001403原材料借1403.01光盘数量核算，单位：张（3500）借8750.001403.02复印纸数量核算，单位：包（870）借14790.001601固定资产借256900.001602累计折旧贷48539.202202应付账款往来业务核销（供应商）贷17000.002203预收账款往来业务核销（客户）贷4001实收资本贷4000005001生产成本借 5001.01直接材料借 5001.02直接人工借6601销售费用借6601.01工资借6601.02折旧费借6602管理费用借6602.01办公费部门核算借6602.02差旅费部门核算借6602.03工资部门核算借6602.04折旧费部门核算借6603财务费用借6603.01汇兑损益借 （二）辅助账期初明细会计科目：1221.01其他应收款-个人借支 余额：借方6 300日期个人摘要方向金额业务号2008.11.10王新出差借支借2800P4562008.12.26张重庆出差借支借3500P111会计科目：1122应收账款 余额：借方28 560日期客户摘要方向金额业务号2008.10.22北京盛荣期初数据借10400P1462008.11.10天津浩新期初数据借18160P784会计科目：2202应付账款 余额：贷方17 000日期 供应商摘要方向金额业务号2008.12.20天鸿商贸期初数据贷17000P158（三）固定资产期初1、固定资产类别设置编号类别名称使用年限净残值率单位预设折旧方法01交通运输工具64%辆平均年限法02办公设备54%台平均年限法 2、固定资产增减方式对应的入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入工行存款-人民币户减少方式毁损1606，固定资产清理3、固定资产原始卡片代码012013016名称轿车笔记本电脑台式计算机类别交通运输工具电子设备电子设备残值率4%4%4%使用部门总经办总经办销售部使用状况正常使用正常使用正常使用开始使用日期(入账)2007-10-12007-11-12007-12-1变动方式直接购入直接购入直接购入原值225000.0025900.006000.00折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间6年（72期）5年（60期）5年（60期）折旧费用科目管理费用折旧费管理费用折旧费销售费用折旧费累计折旧42000.005387.201152.00初始化结束，开始正常操作企业1月份日常业务切换操作员郭笑生，开始日常操作：四、企业日常业务（一）1月发生的经济业务（1）5日，苏玲玲从工行人民币户提取现金20 000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：库存现金 20 000 贷：银行存款-工行存款-人民币户 20 000（2）15日，总经办张重庆出差预借差旅费3 000元现金。 借：其他应收款-个人借支 3 000 贷：库存现金 3 000（3）19日，财务部员工苏玲玲购买办公用品一批，共2 000元，以现金支付。借：管理费用-办公费 2 000 贷：库存现金 2 000（4）19日，生产部于兰领用光盘500张，单价2.5元，用于生产。借：生产成本直接材料 1250 贷：原材料光盘 1250（5）21日，财务部购买传真机一台，编码031，价值3 500元，电子设备类，净残值率4%，预计使用5年。用银行转账支票支付。（票号ZZW024）自动生成凭证。（二）本月工资1、类别管理设置：在职人员工资管理2、在工资管理中建立部门档案3、在工资管理中建立职员档案4、新增银行，代码01，名称工行，账号长度75、工资项目设置：（增加）项目名称类型长度小数位数项目属性基本工资数字（实数）82可变项目奖励工资数字（实数）82可变项目应发合计数字（实数）102可变项目实发合计数字（实数）102可变项目个人所得税数字（实数）82可变项目请假扣款数字（实数）82可变项目请假天数数字（实数）82可变项目6、在职人员工资计算公式设置工资项目定义公式请假扣款=请假天数*40奖励工资=基本工资*0.1应发合计=基本工资+奖励工资实发合计=应发合计-请假扣款-个人所得税7、在职人员工资录入姓名部门名称基本工资请假天数张重庆总经办8000顾平财务部6500郭笑生财务部45003苏玲玲财务部3500王新销售部68001于兰生产部20008、进行工资计算9、所得税计税设置 选择过滤器名称为“公司管理层”完成计税前的初始设置 （1）所得项目名称：个人所得税 项目：应发合计 属性：增项 （2）税率名称：个人所得税 （3）个人所得税初始设置：个人所得税 所得期间：1-12 外币币种：人民币10、回到工资录入，选区个人所得税，然后引入个人所得税金额11、再次重新进行工资计算12、在职人员工资费用费用分配应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工资费用分配的转账分录：部门职员类别应付工资借方贷方总经办企业管理人员管理费用-工资应付职工薪酬财务部企业管理人员管理费用-工资应付职工薪酬销售部销售人员销售费用-工资应付职工薪酬生产部生产人员生产成本-直接人工应付职工薪酬（三）应收应付模块设置28日，销售部王新收到北京盛荣公司转来一张转账支票，金额10 400元，用以偿还前欠我公司的货款。（转账支票号 ZZR002）（填制一张收款单）。然后切换操作员顾平自动生成凭证。（四）月末各项数据处理 1、固定资产计提折旧2、切换操作员顾平，审核凭证，登记账簿 3、结转损益，本年利润科目为41034、备份账套五、综合查询1、 查询现金收入为20 000的凭证2、 账簿查询 查询2009.01科目余额表 查询“原材料-光盘”数量金额明细账 定义并查询管理费用多栏账六、制作财务报表1、利用报表模板生产2009年1月资产负债表和利润表（损益表）。2、新建一张损益表（1）报表页标识设为“损益表1月”总行数设为21，总列数设为3，把A列列宽设为800，BC列列宽设为400，设置所有缺省行高为55。（2）其中将