2012年中级会计资格考试4 证券法律制度.doc

2012年中级会计资格考试辅导 经济法 第四章 证券法律制度一、单项选择题1、由中国境内注册的股份有限公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳地区投资者）以人民币认购和交易的普通股股票称为（ ）。A.A股B.B股C.H股D.S股2、证券市场参与者的合法权益同样受法律保护，违法行为同样受法律制裁，这体现的证券市场的原则是（ ）。A.公开原则B.公平原则C.诚实信用原则D.公正原则3、根据中华人民共和国证券法的规定，证券交易所是提供证券集中竞价交易的场所，进入证券交易所参与集中竞价交易的必须是( )。A.机构投资者B.机构投资者或个人投资者C.综合类证券公司D.具有证券交易所会员资格的证券公司4、根据证券法的规定，证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为（ ）。A.人民币5亿元 B.人民币1亿元C.人民币5000万元 D.人民币10亿元5、根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B.为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C.将自营业务账户借给客户使用D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理6、公司发行公司债券所筹集的资金，可以用于（ ）。A.弥补亏损B.对外提供担保支出C.在核准的范围内用于厂房的购建D.分配股利7、下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是（ ）。A.股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元B.累计债券余额不超过公司资产总额的40C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息D.募集的资金投向符合国家产业政策8、承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是( )。A.30日B.60日C.90日D.120日9、根据证券投资基金法的规定，基金管理公司的注册资本不得低于()。A.5000万元人民币B.1亿元人民币C.3亿元人民币D.5亿元人民币10、根据证券法律制度的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为（ ）。A.自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内B.上市公司股票承销期内和期满后6个月内C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内11、上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告不包括( )。A.持有公司股份最多的前15名股东的名单和持股数额B.公司概况C.董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况D.公示财务报告和经营情况12、下列不属于证券投资基金上市的条件是（ ）。A.基金合同期限为4年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.基金持有人不少于1000人D.基金的募集符合证券投资基金法的规定13、根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指( )。A.1个月内B.2个月内C.3个月内D.4个月内14、下列关于上市公司季度报告的编制时间，说法正确的是（ ）。A.会计年度前3个月、9个月、12个月结束后的1个月内编制B.会计年度前3个月、9个月结束后的2个月内编制C.会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制D.会计年度前3个月、9个月结束后的15日内编制15、下列有关上市公司收购的表述，符合证券法规定的是（ ）。A.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的24个月内不得转让B.上市公司的收购，既包括对股份的收购，也包括对资产的收购C.在收购要约确定的承诺期限内，收购人可以变更其收购要约D.收购期限届满，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购16、某公司违反中华人民共和国证券法的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当（ ）。A.先缴纳罚款B.先缴纳罚金C.先承担民事赔偿责任D.按照同一比例分别支付二、多项选择题1、根据证券市场禁入规定的规定，下列情形中，属于可以对有关责任人员从轻、减轻或免予采取证券市场禁入措施的有（）。A.有关责任人员主动消除违法行为后果的B.有关责任人员主动减轻违法行为后果的C.有关责任人员配合查处违法行为有立功表现的D.有关责任人员受他人指使从事违法行为，且能主动交代违法行为的2、根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（）。A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响3、根据证券法的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。A.最近1年连续亏损B.有重大违法行为C.净资产额减至人民币1500万元D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金4、如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有( )。A.投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司B.投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事C.投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东D.投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份5、投资者及其一致行动人通过下列方式，拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当履行公告义务的有( )。A.证券交易B.协议转让C.行政划转D.执行法院裁定6、A上市公司已发行股份100万股。以下是2007年某证券交易所发生的四起买卖A上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有（）。A.甲在持有该股票3万股的情况下，于6月8日购进1万股；同日，再次购进5000股B.乙在持有该股票3.5万股的情况下，于6月8日购进1.5万股；次日，卖出1万股C.丙在持有该股票4万股的情况下，于6月8日购进1万股。6月10日，购进5000股D.丁在持有该股票2.5万股的情况下，于6月8日购进1.5万股。次日，卖出1万股7、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（ ）。A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人8、根据证券法的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有（ ）。A.公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B.公司1/3以上监事辞职C.公司董事会的决议被依法撤销D.公司经理被撤换9、根据证券法的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（ ）A.董事会秘书B.董事会主席C.财会负责人D.副总经理10、下列选项中，属于法律禁止的证券交易行为有（）。A.发起人在公司成立之日起3年内转让其所持股票B.公司董事在任职期间转让本公司股票C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后5日内买卖该公司股票11、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有（）。A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.持有上市公司10以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员D.发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员12、基金上市期间，出现下列情形，应当暂时停止上市的是（ ）。A.发生重大变更而不符合上市条件B.基金合同期限届满C.严重违法投资基金上市规则D.不再具备证券投资基金法规定的上市交易条件13、根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（ ）。A.公司股本总额不少于人民币5000万元B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行14、某上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。A.不考虑收购要素的情形，公司向社会公开发行的股份比例降低为5%B.公司最近2年连续亏损C.公司董事长被罢免D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者15、下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（ ）。A.甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22的股票B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系C.为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票16、下列属于个人申请保荐代表人资格的条件是（ ）。A.未负有数额较大到期未清偿的债务B.3年以上会计业务经历C.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚17、根据证券投资基金法的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，不正确的是（ ）。A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，基金份额持有人也可以申请赎回B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，不可以上市交易C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市18、根据规定，股份有限公司公开发行股票时，应当组织承销团承销的有（ ）。A.股票总额为1000万股，每股价格为人民币5.8元B.股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元C.股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元D.股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元19、下列选项中，设立证券登记结算机构，应当具备的条件有（ ）。A.自有资金不少于人民币1亿元B.自有资金不少于人民币2亿元C.主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格D.所有工作人员必须具有证券从业资格20、关于证券的发行，下列说法正确的有()。A.向特定对象发行证券累计超过200人的，属于公开发行B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近3年财务会计文件应当无虚假记载D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准21、根据我国证券法的规定，下列属于公司公开发行新股的条件的是（ ）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近3年财务会计文件无虚假记载D.最近3年无重大违法行为22、下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的是（ ）。A.特定的发行对象不超过10名B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业等特定主体认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让23、根据证券交易所管理办法的规定，证券交易所的组织机构包括（ ）。A.会员大会B.理事会C.监事会D.总经理24、某证券公司的注册资本为4亿元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是（ ）。A.证券自营；证券经纪；证券资产管理B.证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问C.证券自营；证券经纪；证券投资咨询D.证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问25、下列关于各种证券的表述，正确的有（）。A.股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证B.可转换公司债券不能流通C.认股权证持有人不具备股东资格D.期货可以分为商品期货与金融期货26、下列属于证券法基本原则的是（ ）。A.公开、公平、公正原则B.自愿、有偿、诚实信用原则C.分业经营、分业管理原则D.遵守法律、行政法规原则三、判断题1、根据证券法的规定，“证券的发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规：禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。”体现的是遵守法律、行政法规原则。（ ）Y.对N.错2、首次公开发行股票数量为5亿股的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（ ）Y.对N.错3、证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料。其保存期限不得少于20年。（ ） Y.对N.错4、证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，无论是否有过错，均应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( ) Y.对N.错5、股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70的，为发行失败。（ ）Y.对N.错6、公司最近两年连续亏损的，应由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易。（ ） Y.对N.错7、证券机构从业人员、证券监督管理机构工作人员在任职期内不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，但他人赠送的股票除外。（ ） Y.对N.错8、基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务，基金合同另行约定的办理时间无效。（ ）Y.对N.错9、甲在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易量，诱使他人购买或卖出自己所持有的券种的行为属于欺诈客户的行为。（ ）Y.对N.错10、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为属于内幕交易的行为。（ ） Y.对N.错11、某投资者发出收购A上市公司部分股份的要约，如果被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额70%的，收购人应将部分要约改为全部要约。( )Y.对N.错12、采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票，但不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。（ ）Y.对N.错13、违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3至5年的证券市场禁入措施。（ ）Y.对N.错14、公民甲持有乙公司31%的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。( )Y.对N.错四、简答题1、2011年3月25日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3.5%的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1.3%和1.2%。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至3月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5%。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11%。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：（1）按照证券法的规定，在3月25日后，甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由。（2）假如甲公司持乙公司股份比例超过30%后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约? 说明理由。（3）假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70%压价收购，这种做法是否正确? 说明理由。2、2011年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截止到2010年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2007年度至2010年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为3年。（3）公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：（1）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件？并分别说明理由。（2）甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定？并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定？并说明理由。（3）甲公司拟发行的公司债券由乙承销商包销是否符合规定?说明理由。（4）公司债券的承销期限是否符合规定?说明理由。（5）公司债券的包销方式是否符合规定?说明理由。五、综合题1、甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立A有限责任公司（以下简称A公司）。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）公司董事任期为4个；（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。为了扩大经营规模，决定向社会发行公司债券。在申报材料中显示，A公司的注册资本5000万元；净资产额为8000万元；拟发行公司债券3000万元。A公司与以B证券公司为首的承销团（由B、C、D三家证券公司构成）签订了承销协议，承销期60天。B证券公司认为该项债券利润丰厚，因而在代销开始前，便自行决定留存1500万元。C证券公司接受客户张某的全权委托，为其买进10万元债券；D证券公司为了促进自己业务的发展，竭力鼓动其客户购买A公司的债券。其中客户李某提出，他想买进30万元，但其自有资金只能买15万元。D证券公司在未经任何审批手续的情况下，向李某许诺，帮助他凑足其余资金。证券发行中，B证券公司发现，A公司的募集文件中有重大遗漏：一笔2100万元的债务未在资产负债表中列明，证券公司遂停止了销售活动，并要求A公司承担其发行证券造成的损失8万元。至停止发行时，李某已购买了该公司债券20万元。要求：根据上述内容并结合公司法律制度和证券法律制度的规定，分别回答下列问题：（1）公司章程中关于董事任期的规定是否合法？简要说明理由。（2）公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法？简要说明理由。（3）公司章程中关于股权转让的规定是否合法？简要说明理由。（4）A公司是否符合发行公司债券的条件? 说明理由。（5）A公司发行的公司债券未超过5000万元，是否可以由承销团发行? 说明理由。（6）A公司发行公司债券未聘请保荐人是否违反法律规定? 说明理由。（7）B、C、D三个证券公司在承销过程中有哪些做法不符合法律规定? 说明理由。（8）证券公司是否可以停止销售公司债券? 说明理由。答案部分 一、单项选择题1、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核股票的发行种类。人民币普通股(A股)，是指由中国境内注册的股份有限公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳地区投资者）以人民币认购和交易的普通股股票。 【该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核】 【答疑编号10233381】 2、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核证券市场的原则。公正原则，是指证券的发行、交易活动执行统一的规则，适用统一的规范。贯彻公正原则的基本要求是，证券市场参与者的合法权益同样受法律保护， 违法行为同样受法律制裁。 【该题针对“证券法的基本原则”知识点进行考核】 【答疑编号10233391】 3、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核证券交易规则。进入证券交易所参与集中竞价交易的，必须是具有证券交易所会员资格的证券公司。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233392】 4、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核证券公司的注册资本规定。根据规定，经营“证券经纪、证券投资咨询”业务的，注册资本最低限额为5000万元；经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务之一的，注册资本最低限额为1亿元；经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务中两项以上的，注册资本最低限额为5亿元。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233399】 5、【正确答案】：D【答案解析】：根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格；因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233410】 6、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核公司债券所募集资金的用途。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 【该题针对“公司债券的发行条件 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233452】 7、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核公司债券的发行条件。根据规定，公司公开发行公司债券的，其累计债券余额不得超过公司“净资产”的40，因此选项B的说法是错误的。 【该题针对“公司债券的发行条件 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233461】 8、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核点是承销期限。在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过90日。 【该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233471】 9、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核设立基金管理公司的条件。设立基金管理公司，注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。 【该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核】 【答疑编号10233509】 10、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核股票转让的相关规定。为上市出具审计报告、资产评估书或法律意见书等的专业机构和人员，在接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该上市公司的股票。 【该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233517】 11、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核上市公司年度报告应当记载的事项。根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司提交的年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额。因此选项A当选。 【该题针对“公司债券上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233544】 12、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上，因此选项A是错误的。 【该题针对“证券投资基金上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233555】 13、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核点是信息公开。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。 【该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233560】 14、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核季度报告的编制时间。根据规定，上市公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告。 【该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233561】 15、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核上市公司收购的规定。（1）收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让；（2）在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约，经国务院证券监督管理机构及证券交易所批准并公告可以变更收购要约；（3）收购期限届满，只有当被收购公司股权分布不符合上市条件的而被终止上市交易时，其余仍持有被收购公司股票的股东，才有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。（4）上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不是指对上市公司资产的收购。 【该题针对“上市公司收购的一般规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233624】 16、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核违反证券法的责任的承担。根据规定，违反证券法的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，其财产不足以同时支付的，应当先承担民事赔偿责任。 【该题针对“违反证券法的法律责任 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233661】 二、多项选择题1、【正确答案】：ABCD【答案解析】：根据证券市场禁入规定，有下列情形之一的，可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：（1） 主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（2） 配合查处违法行为有立功表现的；（3） 受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交待违法行为的；（4） 其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。 【该题针对“违反证券法的法律责任 ”知识点进行考核】 【答疑编号10249717】 2、【正确答案】：ABD【答案解析】：根据上市公司收购管理办法规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：（1）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东；（2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%；（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任；（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（5）中国证监会认定的其他情形。 【该题针对“上市公司收购的一般规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10249718】 3、【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（1）公司有重大违法行为；（2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（3）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近2年连续亏损。 【该题针对“公司债券上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233541】 4、【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核点是一致行动人的概念。本题选项A的情形属于受同一主体控制；本题选项B的情形属于投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；本题选项C的情形属于投资者之间有股权控制关系。 【该题针对“一致行动人的范围”知识点进行考核】 【答疑编号10233640】 5、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核点是进行权益披露的情形。 【该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核】 【答疑编号10233653】 6、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核点是上市公司收购。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。 【该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核】 【答疑编号10233658】 7、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核点是禁止的证券交易行为。选项AB属于欺诈客户；选项C属于操纵市场；选项D属于内幕交易。 【该题针对“禁止的交易行为 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233606】 8、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核重大事件的界定。以上四项均是属于重大事件的范围。 【该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233579】 9、【正确答案】：ABCD【答案解析】：根据规定，公司董事、监事、高级管理人员不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入。其中，董事会主席属于公司董事，董事会秘书、财会负责人、副总经理都属于高级管理人员。 【该题针对“限制的交易行为”知识点进行考核】 【答疑编号10233586】 10、【正确答案】：CD【答案解析】：本题考核点是证券交易的规则。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。 【该题针对“限制的交易行为”知识点进行考核】 【答疑编号10233593】 11、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核内幕信息。选项B应当是“持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员”。 【该题针对“禁止的交易行为 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233594】 12、【正确答案】：AC【答案解析】：本题考核基金的暂停上市。B选项和D选项属于应当终止上市的情形。 【该题针对“证券投资基金上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233559】 13、【正确答案】：CD【答案解析】：本题考核股票上市应该具备的条件。（1）选项A：公司股本总额不少于“3000万元”；（2）选项B：股本总额超过人民币“4亿元”的，公开发行股份的比例为10%以上。 【该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233525】 14、【正确答案】：AD【答案解析】：本题考核点是暂停股票上市。暂停股票上市的情形有：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近3年连续亏损。 【该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233537】 15、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核证券交易的一般规定。(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25。因此，选项A中董事乙的行为并不违法；(2)证券从业人员(包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票；(3)为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为；(4)为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师,在股票的承销期内和期满后6个月内,不得买卖该股票，选项D已经超过了6个月，是合法的行为。 【该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233512】 16、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核个人申请保荐代表人资格的条件。根据规定，个人申请保荐代表人，应具备3年以上保荐相关业务经历；最近3年内在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人；参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚；未负有数额较大到期未清偿的债务。 【该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233488】 17、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核证券投资基金的发行和交易。（1）选项A：封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回；（2）选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；（3）选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。本题只有选项B的说法是正确的。 【该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核】 【答疑编号10233502】 18、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核发行证券应该组织承销团承销的情况。根据规定，应当向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销，本题A选项股票面值总额为人民币1000万元。D选项股票面值总额为人民币为3100万元。股票的每股面值都是1元，股票的每股面值和每股市价是不一样的概念。 【该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233472】 19、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核证券登记结算机构的设立。根据规定，设立证券登记结算机构，应当具备下列条件：（1）自有资金不少于人民币2亿元；（2）具有证券登记、存管和结算服务所必须的场所和设施；（3）主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格；（4）国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 【该题针对“证券登记结算机构和证券服务机构的相关规定”知识点进行考核】 【答疑编号10233415】 20、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核证券发行的有关规定。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。 【该题针对“证券发行概述”知识点进行考核】 【答疑编号10233418】 21、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核公开发行新股的条件。根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 【该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233428】 22、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：（1）发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；（2）本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；（3）募集资金使用符合有关规定；（4）本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。 【该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233437】 23、【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核证券交易所的组织机构。证券交易所的组织机构包括会员大会、理事会和总经理。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233393】 24、【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核证券公司注册资本的规定。选项A其注册资本最低限额应为5亿元。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233396】 25、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核点是证券的范围。我国证券市场流通的债券有国债、央行票据、短期融资券、金融债、企业债、公司债、可转换公司债券、资产支持证券等。 【该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核】 【答疑编号10233385】 26、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核证券法的基本原则。本题的四个表述均属于其基本原则。 【该题针对“证券法的基本原则”知识点进行考核】 【答疑编号10233386】 三、判断题1、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核证券法的基本原则。本题的表述是正确的。 【该题针对“证券法的基本原则”知识点进行考核】 【答疑编号10233389】 2、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核超额配售选择权的规定。首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。 【该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233441】 3、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核证券登记结算相关规定。证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料。其保存期限不得少于20年。 【该题针对“证券登记结算机构和证券服务机构的相关规定”知识点进行考核】 【答疑编号10233412】 4、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核点是证券服务机构从业要求。证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。 【该题针对“证券交易所和证券公司的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233404】 5、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核承销方式。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70的，为发行失败。包销不存在发行失败的问题。 【该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233479】 6、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核公司债券上市暂时停止的情形。公司最近两年连续亏损的，应由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易。 【该题针对“公司债券上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233538】 7、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核证券转让的限制性规定。证券机构从业人员、证券监督管理机构工作人员在任职期内不得直接或者化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。 【该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233521】 8、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核基金申购与赎回业务的相关规定。基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按其约定办理。 【该题针对“证券投资基金上市的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233552】 9、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核禁止交易行为的界定。在自己实际控制的帐户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量，诱使他人购买或卖出自己所持有的券种，属于操纵市场的行为。 【该题针对“禁止的交易行为 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233602】 10、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核禁止交易行为的界定。通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势，联合买卖或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场的行为。 【该题针对“禁止的交易行为 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233613】 11、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。 【该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233629】 12、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核收购要约的适用。采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。 【该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233633】 13、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核证券市场禁入的责任期限。根据规定，违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3至5年的证券市场禁入措施。 【该题针对“违反证券法的法律责任 ”知识点进行考核】 【答疑编号10233659】 14、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人。 【该题针对“一致行动人的范围”知识点进行考核】 【答疑编号10233644】 四、简答题1、【正确答案】：（1）甲公司继续收购的行为不合法。根据证券法的规定，持有股份达到5%时必须在该事实发生之日起3日内报告并公告，在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。同时投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算。本题中，甲及其关联企业丙和丁属于一致行动人，其拥有的权益