企业资产产权清理核查基础表.doc

企业资产产权清理核查基础表编制说明一、 报表组成 本套报表由纳入核查范围的各级企业填制，上报省管企业作为填报汇总表的依据。包括报表封面、企业应收款项清理核查表（企清01表）、企业金融资产清理核查表（企清02表）、企业固定资产清理核查表（企清03表）、企业无形资产清理核查表（企清04-1表）、企业拥有的专利权、特定资质、专用批号清理核查表（企清04-2表）、企业所持产权清理核查表（企清05表）、企业各项负债清理核查表（企清06表）、企业清理出的帐外资产情况表（企清07表）。二、填制说明（一）报表封面1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人；凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。3.分管负责人：指分管本次清理核查工作的企业负责人；4.职能部门负责人：指企业内部承担资产管理、产权管理、财务管理职能的专职机构的部门负责人，机构分设的，相关负责人都要签字盖章；5.填表人：指具体编制报表的工作人员；6.填报日期：指企业决策机构审核签发日期。（二）企业应收款项清理核查表（企清01表）本表填报企业应收款项清理核查情况。本表所指应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款。1.“企业应收款项汇总账面余额”是指企业应收账款、其他应收款和预付账款清理核查基准日的汇总账面余额。2.“证明材料完善的应收款项账面余额”是指企业经清理核查，证明应收款项确实存在的相关材料，不需再补充相关证据的应收款项的账面余额。3.“需要完善证明材料的应收款项”是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善有关证据的应收款项。按应收账款、其他应收款和预付账款分类填报，在各资产类别下，分债务人逐项填写。4.“需要补充完善的证据材料名称”是指对证明应收款项真实性、完整性形成影响，需补充完善的证明材料名称。5.“整改完善情况”是指是否已整改完善以及不能整改完善的原因。（三） 企业金融资产清理核查表（企清02表）本表填报企业金融资产清理核查情况。本表所指金融资产包括交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资。1.“企业金融资产账面余额”是指企业各项金融资产清理核查基准日的汇总账面余额。 2.“证明材料完善的金融资产账面余额”是指企业经清理核查，相关资产权属明确，证明要件齐全的企业金融资产清理核查基准日的汇总账面余额。3.“需要完善证明材料的金融资产”是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善有关证据的上述金融资产。按交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资分类填写，各资产类别下按以下格式逐项填写，如“xx基金”“债券”等。（四）企业固定资产清理核查表（企清03表）本表填报企业固定资产清理核查情况。本表所指固定资产包括房屋建（构）筑物（含生产线）、原值5万元以上的机器（电子）设备、机动车辆、列入固定资产核算的土地使用权，以及在投资性房地产核算的房屋建（构）筑物和土地使用权。1.“企业固定资产汇总账面原值、账面净值”是指企业上述固定资产及投资性房地产清理核查基准日的账面原值汇总数、账面净值汇总数。2.“证明材料完善的固定资产原值、净值”是指企业经清理核查，相关资产权属明确，证明要件齐全的固定资产及投资性房地产清理核查基准日账面原值汇总数、账面净值的汇总数。3.“需要完善证明材料的固定资产”是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善有关证据的固定资产及投资性房地产。按照房屋建（构）筑物（含生产线）、原值5万元以上的机器（电子）设备、机动车辆、列入固定资产核算的土地使用权分类逐项填报。在各资产类别下，逐项填写具体资产名称，如“xx（坐落）土地”、“xx办公楼”、“xx汽车”等。（五）企业无形资产清理核查表（企清04-1表）本表填报企业无形资产清理核查情况。本表所指无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权及矿业权。1.“企业无形资产汇总账面原值、摊余价值”分别指企业上述无形资产清理核查基准日账面原值的汇总数、摊余价值的汇总数。2.“证明材料完善的无形资产账面原值、摊余价值”是指企业经清理核查，相关资产权属明确，证明要件齐全的无形资产清理核查基准日的账面原值汇总数、摊余价值汇总数。3.“需要完善证明材料的无形资产”是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善有关证据的无形资产。按矿业权、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权分类填报；在各资产类别下，逐项填写具体资产名称，如“xx（坐落）土地”“xx采矿权”“探矿权”“xx专利”等。4.“数（储）量”根据相关登记或评估报告填写，“取得方式”根据实际取得方式填写，如“无偿划拨”“出让”“购买”等。（六）企业拥有的专利权、特定资质、专用批号清理核查表（企清04-2表）1.本表填报清理核查基准日企业拥有，但按规定不在账面核算的专利权、特定资质、专用批号以及具有此类性质的专项许可等。特定资质如房地产开发资质、建筑安装资质等，专用批号如医药生产批号等。2.“需要完善证明材料的项目项数”是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善的上述专项许可项目的汇总数。按照专利权、特定资质、专用批号分类填写；各项具体许可按以下格式逐项填写，如“建筑工程x级资质”“xx药品生产批号”等。（七）企业所持产权清理核查表（企清05表）本表填报企业所持产权的清理核查情况，本表所有企业名称均要填写工商营业执照所载名称，不得使用简称。（八）企业各项负债清理核查表（企清06表）本表填报企业各项负债的清理核查情况，本表所称负债包括应付账款、其他应付款和预收账款。参照企业应