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金隆宇包装制品有限公司财务管理细则（作业工具和培训版本）金隆宇包装制品有限公司总经理办公室2009年1月编制前 言为规范金隆宇包装制品有限公司财经管理和运作，加大资产资源开发和利用，促进财务控制建设，明确财务工作流程和职责，增强全员成本控制意识和责任。根据国家相关财经法律法规、管理总则和企业经营管理实际，制定本财务管理细则。本财务管理细则由行政和人力资源部、财务和采购计划部共同编制。与此同时，参照并渗透和彰显了公司2008年度工作总结暨2009年经营战略规划大会内容要点和目标。2009年是全球金融危机最为严重的年景，严峻的市场风暴逼迫企业必须拿出应急举措和经营战略决策，实施资源重组与全面整合。因此，针对经济危机环境下公司管理系统中的财务管理与规则，显然被提到了重点议事程序。公司总经理杜贤林同志在2009年经营管理规划中指出：2009年我们将加大对财务的计划和管理，建立比较系统完善的财务制度，统筹规划资金的使用，做好生产计划的预算和成本核算，减少浪费，控制成本。严控资金的不合理使用和预算。做到收入与支出的良性循环，降低经营风险和减少坏、死帐的出现。实现严格的报销审核、审批制度，控制资金流失和不必要开支，实施资金储备，增强公司抗风险能力。为公司长远发展和全年目标实现奠定基础；为公司的决策提供真实、有效财务数据分析和依据；为公司投资方向和决策提供可靠参考，降低公司经营风险和资金安全。加强财务人员综合素质提升和职业道德修养，财务人员应当牢固树立：“诚实守信，廉洁自律、实事求是、坚持原则”的思想。工作中应当遵循一丝不苟、认真严谨的职业修养，加强自身素质的提升和自身行为约束。为公司愿景目标实现和长远发展而谋划。编者以杜贤林同志对财务管理的总体要求，就公司全盘财经运作和管理进行了规则细化。目的是在进行规范的同时，提升和加大财务计划管理的档级和质量，便于全员使用。同时作为公司基层以上管理人员的培训内容和教材之用。本细则在形成和编辑过程中，得到了财务和采购计划系统负责人朱蓉青同志的大力支持，以及财务人员林巧敏、符素珍、行政人事专员刘继宏、印刷和纸品部经理郭巧丽等同志的倾力协助，在此一并致谢。本细则在编制过程中，由于水平限制，难免出现错误，在使用和培训过程中，可根据公司实情与时俱进，加以修正。编者2009年1月财务管理细则权责说明本财务管理细则由行政和人力资源部、财务和采购计划部秉承总经办、经营战略委员会旨意共同制定。制定本财务管理细则依据为：总经理2009年企业发展规划之财务管理纲要、国家相关财经、银行、税费等法律法规，地方相关财经、银行、税费等行政法规，公司管理总则，企业发展规划和运作实情。财务管理细则权责如下：一、总经办、经营战略委员会根据公司发展情形有直接修订权，同时归宿为最终解释权。二、行政和人力资源部、财务和采购计划部应在总经办、经营战略委员会授权情况下，根据规定和指示重点进行责任修订；成本核算组、工程和生产制造部、物控和品质管理部、印刷和纸品部、品牌管理和设计部、市场销售部等职能部门为协助部门。各职能部门主要负责人为第一协助责任人。三、各部门并全体员工对本细则内容条款修订有合理建议权。四、本财务管理细则不受组织变革之影响，但受管理流程再造之控制。五、财务和采购计划部是本财务管理细则的第一执行和监督部门；总经办、经营战略委员会为直接领导机关；行政和人力资源部负有制度执行日常行政监察和奖惩权。六、违反本财务管理细则者，除本细则中规定的处罚外，由行政和人力资源部根据管理总则中奖惩条例条款一并处罚。七、本财务管理细则自2009年1月1日实施。金隆宇包装制品有限公司办公室2009年1月目 录第一章 财务工作管理制度1第一条 财务管理规定1财务工作管理 1支票管理 1现金管理 1第二条 会计工作细则 2应收账款应收票据 2第三条 出纳业务处理程序 3第四条 会计档案管理办法 4第二章 财务控制制度 5第五条 财务盘点制度 5第六条 内部帐务稽核制度8第七条 支票管理制度8第八条 财务报销作业管理规定9第三章 资本预算管理制度 10第九条 资金预算制度 10第十条 流动资金管理制度 12第十一条 员工工资管理办法 12第四章 资产资金管理制度 14第十二条 财产管理办法 14第十三条 固定资产管理制度 15第十四条 流动资产管理及核算程序 16第十五条 现金收支管理办法 17第十六条 经济合同管理办法 17第五章 审计、核算管理制度 18第十七条 预算编制方案 18第十八条 公司内部审计制度 19第十九条 财务分析撰写规定 20财务管理细则（作业工具和培训版本）主编：骆加忠*副主编：刘继宏*责任编辑：骆加忠、林巧敏、刘继宏、符素珍*版本设计：刘继宏*后期制作：韦雪霞、刘继宏*金隆