(记账凭证)过录簿WY10(1)1-手工账必备(融合会计业务检.xls

会计期间 2010年1月 应收账款其他应收款预付账款审核 字号借贷字号借贷字号借贷 收12 000 000 00收230 000 00 收 1339 996 00付 235 000 00付 212 700 00 收 173 250 00收62 000 000 00付 214 600 00 收 1719 998 00转 14800 884 80付 2158 500 00 收 2230 800 00付 37 162 196 00付 211 500 00 转 2139 996 00付 38 1 210 168 64付 2715 000 00 转 21 116 116 00付 4530 250 00付 30 130 000 00 转 2119 998 00收 131 000 00付 3151 000 00 转 21159 75收 151 850 000 00转 122 700 00 转 233 250 00收 1647 900 00转 132 700 00 收 202 500 000 00转 1622 980 00 转 2530 800 00收 221 889 00转 172 750 622 00 转 2635 475 00付 52 113 520 00付 3454 000 00 转 2626 136 00转 2236 035 00转 18123 500 00 转 2830 250 00转 2726 500 00付 3975 000 00 转 2822 900 00转 299 600 00付 42 423 000 00 转 3321 780 00转 303 011 00付 43 300 000 00 转 3311 055 00转 3550 660 00 转 3339 996 00转 3518 200 00 转 3317 688 00转 397 200 00转 24 800 884 80 转 3434 400 00转 472 527 00收 322 700 00 转 3434 400 00转 5163 040 00收 324 600 00 转 3421 890 00转 554 200 00付 5754 000 00 转 4063 000 00转 5610 019 50付 5780 000 00 转 4121 890 00转 5820 580 00付 7512 000 00 转 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159142 00 付 1591 243 00 收 12839 200 00 收 13142 157 50 收 13375 600 00 收 13315 372 50 收 13316 170 00 收 13334 650 00 收 13336 908 00 收 13437 720 00 收 13435 475 00 收 13437 464 00 收 1341 716 00 收 135150 000 00 收 13529 850 00 收 13517 737 50 收 13557 200 00 转 285210 390 00 转 286109 450 00 转 287 69 748 00 收 138 43 312 50 转 293 64 680 00 转 301 43 312 50 合 计8 482 411 73 7 016 798 41合 计3 818 104 1918 843 859 64 合 计5 218 974 80 6 728 189 68 返返回回首首 页页 记记账账凭凭证证过过录录簿簿 一一 必必要要性性 手工账下 如果公司业务量很大 涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多 此时 如 果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查 则往往会花费很多时间 且如果发现 报表不平 记账凭证编制错误等 则会带来一系列的麻烦 二二 使使用用说说明明 三三 过过录录簿簿功功能能 1 1 当当前前大大小小企企业业都都使使用用计计算算机机办办公公 在在未未启启用用财财务务软软件件的的情情况况下下 使使用用此此过过录录簿簿 每每天天在在审审核核记记账账凭凭证证的的同同时时进进行行登登 记记 工工作作量量不不会会增增加加 2 2 使使用用该该过过录录簿簿 可可以以有有效效地地对对记记账账凭凭证证进进行行二二次次审审核核验验证证 如如果果完完成成记记账账凭凭证证登登记记后后 审审核核 一一项项不不为为 0 0 则则 说说明明记记账账凭凭证证不不平平 或或者者会会计计科科目目应应用用存存在在问问题题 3 3 使使用用该该过过录录簿簿 即即将将月月末末业业务务审审核核及及报报表表工工作作分分解解至至 日日 有有效效地地提提高高会会计计账账务务处处理理质质量量 账账簿簿登登记记质质量量 报报表表 质质量量及及效效率率 4 4 此此过过录录簿簿基基于于EXCELEXCEL电电子子表表格格制制作作 可可以以根根据据公公司司实实际际业业务务需需要要及及会会计计科科目目变变更更等等情情况况进进行行更更改改 拓拓展展 具具有有很很强强 的的灵灵活活性性 比比如如可可将将应应交交税税金金细细化化至至明明细细科科目目 过过录录簿簿财财务务报报表表 点击进入相应操作 一一 现金 银行存款一一 资资产产负负债债表表 二二 销售收入 应交税金 原材料二二 损损益益表表 三三 管理费用 销售费用 财务费用三三 现现金金流流量量表表 四四 应收账款 其他应收款 预付账款四四 试试算算平平衡衡表表 五五 无形资产 递延资产附附表表 现现金金流流量量代代码码使使用用说说明明 六六 应付账款 其他应付款 预收账款 七七 短期投资 应付股利 以前年以损益调整 长期待摊 八八 其他业务收入 营业外收入 九九 制造费用 生产成本 十十 产成品 自制半成品 十十一一 固定资产 累计折旧 十十二二 工程材料 在建工程 十十三三 预提费用 待摊费用 十十四四 低值易耗品 包装物 十十五五 短期借款 应付工资 应付福利费 十十六六 销售成本 其他业务支出 营业外支出 十十七七 其他应交款 所得税 销售税金及附加 十十八八 固定资产清理 坏账准备 待处理财产损益 十十九九 应付票据 补贴收入 专项应付款 应收票据 二二十十 实收资本 资本公积 利润分配 本年利润 WY10 01 根根据据原原始始单单据据编编 制制记记账账凭凭证证 根根据据记记账账凭凭证证 将将相相关关科科目目 借借 贷贷方方发发生生额额登登记记 过过录录簿簿 1 涉及货币资金 现金 分行存款 收支的业务 需在录入录簿时判断确定 现金流量代码 并在登记货币资金科目时一并录入 或者 要求记账凭证填制人员在填 制凭证时 即同时根据记载业务实际情况 确定适用的现金流量代码 并标注于记账凭 证中 在登记过录簿时直接进行录入 2 要求对当日不同性质 指所属现金流量项目 的现金收支业务 严格区分 分别填 制记账凭证 不得合并会计分录 以确保现金流量报表的准确性 注意 每登记完成一个记账凭证 随时查看当前过录簿中 右上角 审核 内容是否为 0 以随时审核验证记账凭 证填制或是过录簿登记是否准确 每每日日对对记记账账凭凭证证进进行行审审核核的的同同时时 登登记记过过录录簿簿 此此时时 即即是是对对记记账账 凭凭证证进进行行二二次次验验证证审审核核 确确保保所所有有业业务务登登记记完完整整 准准确确 及及时时 在在此此基基础础上上 月月末末可可一一次次性性得得到到 试试算算平平衡衡表表 科科目目余余额额表表 损损益益表表 资资产产负负债债表表 现现金金流流量量表表 返返回回首首页页 资产负债表 编制单位 2010年1月31日单位 元 资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流流动动资资产产 流流动动负负债债 货币资金1 1 472 707 076 397 949 99 短期借款 46 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付帐款48 1 391 186 579 419 427 41 应收帐款4 1 465 613 32 预收帐款 49 23 166 00631 994 32 减 坏帐准备5 其他应付款501 524 945 823 838 085 35 应收帐款净额6 1 465 613 32 应付工资 51 626 139 92 预付帐款7 40 372 845 2238 863 630 34 应付福利费 52 其他应收款8 57 654 697 03 72 680 452 48 未交税金 53 2 142 104 28 存货9 496 796 7515 707 585 50 未付利润 54 其中 库存商品10 2 825 597 48 其他未交款554 184 8824 926 29 包装物11 29 684 001 589 591 19 预提费用 56 466 290 85 待摊费用12 22 471 711 196 224 70 一年内到期的长期负债57 待处理流动资产净损失13 其他流动负债58 一年内到期的长期债券投资1459 其他流动资产 1560 1661 1762 1863 流动资产合计19 15 289 876 28 9 049 448 63流动负债合计 64 2 943 483 2712 864 759 86 长长期期投投资资20长长期期负负债债 65 长期投资21 长期借款66 22 应付债券67 23 长期应付款68 24 其他长期负债69 25 其中 住房周转金70 26 专项应付款71 固固定定资资产产 2772 固定资产原价28 3 517 981 39 73 减 累计折旧29 74 固定资产净值30 3 517 981 39 75 固定资产清理31 59 21