中小企业税收筹划管理表格.doc

01 代扣代收税款凭证纳税人名称扣除义务人经济类型税款所属时间税种纳税项目课税数量计税金额税率或单位税额扣除额实缴金额金额合计（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分主管税务机关（盖章）扣缴义务人（盖章）填票人（章）备注注 本凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。 02 税款缴纳记录表纳税人声明本人申报的实际经营收入真实准确。如有少报、隐瞒收入和其他弄虚作假行为，本人愿意承担法律责任。 负责人签名纳税申报记录税款所属期限（月）申报日期当月实际经营收入额纳税人签名核定每月经营收入额核定每月应纳税额逾期申报罚款滞纳金受理申报日期征收员签章逾期天数金额滞纳天数金额 03 减税、免税申请表纳税单位经济性质主管部门开业时间营业执照号码现有员工人数税务登记证号码生产或经营业务范围申请减免税前一年度生产经营情况销售收入总额或业务收入总额利润纳税金额额率产品税增值税营业税所得税申请减免税时缴纳各税情况本年生产经营计划和计划利润申请减免税的产品或经营业务税种要求免税或减税的幅度起止时间减免期预计减免税款纳税单位公章企业负责人财务负责人经办人员附送资料申请减税、免税的理由采取的措施和预计的经营效益 04 土地增值税纳税申报表纳税人识别号： 税务管理代码：填表日期： 年 月 日 金额单位：元纳税人名称税款所属时期地址开户银行账号项 目行次金额一、转让房地产收入总额（2+3）1其中货币收入2实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计（5+6+7+14+17+22）41.取得土地使用权所支付的金额52.旧房及建筑物的评估价格63.房地产开发成本（8+9+10+11+12+13）7其中土地征用及拆迁补偿费8前期工程费9建筑安装工程费10基础设施费11公共配套设施费12开发间接费用134.房地产开发费用（15+6）14其中利息支出15其他房地产开发费用165.与转让房地产有关的税金等（18+19+10+21）17其中营业税18城市维护建设税19教育费附加20印花税216.财政部规定的其他扣除项目22三、增值额（1-4）23四、增值额与扣除项目金额之比（%）（234）24五、适用税率（%）25六、速算扣除系数（%）26七、应缴土地增值税税额（2325-426）27八、已缴土地增值税税额28九、应补（退）土地增值税税额（27-28）29如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏备注会计主管（签章）纳税人（章）代理人名称代理人：（章）代理人地址经办人电话以下由税务机关填写收到申报表日期接收人 05 营业税纳税申报表纳税人名称： 所属时间： 年 月 金额：元经营项目或货物名称经营业务范围（名称）计量单位数量计税单位营业收入（销售）额税率或单位税额税额备注小计已代扣税款合计收到日期接收人审核日期企业主管人签章： 代理申报人签章： 填报日期： 年 月 日 06 印花税纳税申报表申报码纳税人名称所属日期限缴日期申报日期申报类型征收方式缴款方式预算级次其他印花税会计项收入隶属开户银行银行账号金额单位：元（列至角分）应税凭证税率（%）课税数量本期应缴税额上期多缴税额本期已扣缴税本期已缴税额本期减免税额本期缓缴税额本期实缴金额合计纳税人财务负责人办税人主管税务机关年 月 日年 月 日年 月 日受理人 07未冲退营业印花税一览表部 门发票号码营业税额印花税额合 计未冲退事由冲退记录日期备注 08 车船使用税纳税申报表纳税人名称税期所属时期车船类别计税标准数量单位税额全年应纳税额本 期应纳税额已纳税额应补（退）税额合 计如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏会计主管（签章）纳税人（公章）代理人名称代理人（公章）代理人地址经办人姓名电话以下由税务机关填写收到申报表日期接收人 09 城市维护建设税纳税申报表申报码纳税人名称所属日期限缴日期申报日期申报类型征收方式缴款方式预算级次 会计款 会计项收入隶属开户银行银行账号金额单位：元（列至角分） 计税项目税率（%）本期计税金额本期应缴税额上期多缴税额本期已扣缴税本期已缴税额本期减免税额本期缓缴税额本期实缴税额合 计纳税人财务负责人办税人主管税务机关年 月 日年 月 日年 月 日受理人 10 教育附加费纳税申报表税务计算机代码： 单位：元纳税人名称所属时间行 次项目代码计费税额费率申报（缴纳）税额申报日期： 纳税人盖章： 税务机关盖章： 11 企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号 ： 金额单位：元（列至角分）地税计算机代码 主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址纳税申报栏项 目行 次本期数累计数收入总额1成本费用2应税所得率3应纳税所得额4适用税率5应缴所得税额（45）6减：实际已预缴的所得税额7应补（退）的所得税额（8=67）8纳税人公章：经办人（签章）：申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日 12 企业所得税预缴纳税申报表地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址项 目行次累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第111行：利润总额1加：纳税调整增加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损（41+23）4应纳税所得额（1+234）5适用税率6应纳所得税额（56 ）7减免所得税额（87）8汇总纳税成员企业就地预缴比例9实际已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额（7810 ）或 （78）91011实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第1214行：上一年度实际缴纳的企业所得税额12本季（月）应预缴所得税额13本年实际已预缴的所得税额14纳税人公章：经办人： 申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日 13 企业所得税纳税调整项目表纳税人识别号： 填报日期： 年 月 日 项 目 行次 本期数 累计数 一、纳税调整增加额 1 1.超过规定标准项目 2 （1）工资支出 3 （2）职工福利 4 （3）职工教育经费 5 （4）工会经费 6 （5）利息支出 7 （6）业务招待费 8 （7）公益救济性捐赠 9 （8）提取折旧费 10 （9）无形资产摊销 11 （10）其他 12 2.不允许扣除项目 13 （1）资本性支出 14 （2）无形资产受让、开发支出 15 （3）违法经营罚款和被没收财务损失 16 （4）税收滞纳金、罚金、罚款 17 （5）灾害事故损失 18 （6）非公益救济性捐赠 19 （7）各种赞助支出 20 （8）与收入无关的支出 21 3.应税收益项目 22 （1）少计应税收益 23 （2）未计应税收益 24 二、纳税调整减少额 25 （1）弥补亏损 26 （2）联营企业分回利润 27 （3）境外收益 28 （4）技术转让收益 29 （5）治理“三废”收益 30 （6）股息收入 31 （7）国库券利息收入 32 （8）国家补贴收入 33 （9）其他 34 14 纳税调整增加项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额1231工资薪金支出2工会经费3职工福利费4职工教育经费5利息支出6业务招待费7本期转回以前年度确认的时间性差异8折旧、摊销支出9广告支出10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失13财产损失14坏账准备金15各类社会保障性缴款16其中：基本养老保险17失业保险18基本医疗保险19基本生育保险20工伤保险21补充养老保险22补充医疗保险23上交总机构管理费24住房公积金25本期增提的各项准备金（26+33）26其中：存货跌价准备27固定资产减值准备28无形资产减值准备29在建工程跌价准备30自营证券跌价准备31呆账准备32保险责任准备金提转差33其他准备34罚款支出35与收入无关的支出36本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）37其他纳税调增项目38139240341合计（1+15+23+24+25+34+37）经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 15 应交增值税明细表项 目行次本年数上年数一、应交增值税：1年初未抵扣数（以“”号填列）2销项税额出口退税进项税额转出转出多交增值税3进项税额已交税金减免税款出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税4期末未抵扣数（以“”号填列）二、未交增值税：1年初未交数（多交数以“”号填列）2本期转入数（多交数以“”号填列）3本期已交数4期末未交数（多交数以“”号填列） 16 税金及附加合计表单位名称签名日期索引号项目税金及附加编制人会计年度复核人页 次税项年初欠交本年应交应交合计本年已交年末欠交税金：其他应交款：税金及附加合计 17 税金计算表 单位：元销售项目数量发票金额（不含税）销项税额=17%进项税额实际应纳增值税额=应纳城建税额=5%总计 18 邮寄申报申请表纳税人名称电话税务登记证号码经济性质申请邮寄申报的税种法定申报期限申 请邮 寄申 报的理由和期限纳 税 人 签 章年 月 日 主管税务机关审批年 月 日 19 延期申报申请表纳税人申报码：纳税人名称申请延期申报的税种税款所属时期申请延期申报的期限申请延期申报的理由：纳税人签章：年月日以下由主管税务机关填写核定方式计算过程准予延期申报期限核定应纳税额经办人：（签章）年月日负责人：（签章）年月日主管局长：（签章）年月日注 本表填写一式二份。 20 退税申请表申请审批便编号：计算机代码纳税人名称登记注册类型开户银行账号 退库性质退库类型税种缴税凭证号税目税款所属时间税款缴纳时间入库金额申请退库金额合计税款限缴日期税种税目税款所属期限欠税金额合计本次退税抵补以前欠税（先欠先冲）实际应退金额受理人意见日期基层税务所意见日期主管业务科室意见日期区县分局审批日期市级主管业务处室意见日期市局审批日期 21 税务登记表纳税人： 识别号：纳税人名称法定代表人（负责人）证件名称证件号码注册地址邮政编码生产经营地址邮政编码生产经营范围主营兼营所属主管单位发照工商机关工商机关名称营业执照名称营业执照字号发照日期年 月 日开业日期年 月 日有效期限年 月 日至 年 月 日开户银行名称银行账号币种生产经营