（政治经济学专业论文）重庆市财政支出与居民消费关系研究.pdf

目录 目录 摘要i a b s t r a c t i i i 第一章绪论：1 1 1 选题背景及研究意义1 1 2 研究方法1 1 3 研究内容及思路2 1 4 本文的可能的创新之处2 1 5 国内外文献综述。3 第二章相关理论基础5 2 1 财政理论5 2 1 1 财政支出结构理论5 2 1 2 财政支出规模5 2 2 消费理论：5 2 2 1 绝对收入假说5 2 2 2 相对收入假说理论6 2 2 3 生命周期假说和持久收入假说7 2 3 财政支出对居民消费影响相关理论8 2 3 1 “三阶段说”与瓦格纳之谜8 2 3 2 乘数理论与挤入效应分析9 第三章直辖后重庆市财政支出与居民消费现状1 5 3 1 重庆市财政支出现状分析15 3 1 1 财政支出总量现状1 5 3 1 2 财政支出结构分析。18 3 2 重庆市居民消费现状分析2 8 3 2 1 居民消费绝对量现状：。2 8 3 2 2 居民消费相对量概况3 0 3 3 居民消费不足及其原因分析3 3 3 3 1 我市居民消费不足3 3 3 3 2 我市居民消费不足的原因分析3 4 第四章重庆市财政支出与居民消费关系的实证分析3 7 u 财政支出结构与居民消费关系的实证分析。3 7 4 1 1 模型的构建及数据的选取3 7 西南大学硕士学位论文 4 1 2 计量结果及简单分析3 8 4 2 结论分析4 0 第五章结论及政策建议4 3 5 1 优化财政支出结构的政策建议4 3 5 1 1 加大基本建设投入4 3 5 1 2 合理安排文教事业费用：4 4 5 1 3 控制行政管理费用支出：4 4 5 2 提高收入水平，扩大居民消费财政政策。4 5 5 2 1 提高城乡居民收入水平，增加有效需求4 5 5 2 2 合理的收入分配调节措施，提高整体消费倾向4 7 5 2 3 完善社会保障制度，减少居民消费的不确定性4 7 5 3 提高居民消费量，扩大农村消费市场4 9 5 3 1 减少政府消费相对量，提高居民最终消费4 9 5 3 2 积极改善消费环境，激活新的消费热点4 9 5 3 3 采取差别化措施满足城乡居民不同消费需求4 9 5 4 加大民生投入，持续拉动消费4 9 5 4 1 完善户籍改革制度，缩小城乡二元差距5 0 5 4 2 加快公租房建设，促进中低收入群体消费5 0 参考文献5 3 j l | 【谢5 7 攻读硕士学位期间发表的论文5 9 一m 1 i i 煳 | 皇量葛甚皇量皇皇喜皇皇皇量量曼皇鼍量皇皇蔓寰曼曼鼍皇舅舅鼍tl 口u - lv 摘要 改革开放以来，我国的最终消费率一直偏低并且呈下降趋势，已经严重制约 了中国经济的快速持续发展。重庆，作为全国第四个直辖市，直辖以来经济持续 发展，人们生活水平得到很大的提高，但是同时也和全国一样，面临着最终消费 率持续降低的状况。作为最终消费主体的居民消费，虽然在总量上有大幅度提升， 城市居民人均消费从直辖初期的4 9 3 7 7 5 元增长到2 0 0 9 年的1 3 5 0 7 3 元，而农村 居民人均消费从直辖初期的2 1 3 8 3 元增长到2 0 0 9 年的5 6 0 0 6 8 元。但是从相对 量来看，不管是城市居民还是农村居民的人均消费倾向和居民消费率都是呈现出 下降的趋势。其中，城市居民的平均消费倾向十年间下降了1 0 ，而农村居民的 平均消费倾向下降了1 2 ，消费率下降1 5 。消费作为宏观经济的重要组成部分， 理应对经济起着重要的拉动作用。而当前最终消费率水平过低，消费不足所影响 到的不仅仅是对经济的拉动作用过小，更会影响到整个经济的健康稳定发展，进 而影响到人民生活水平的提高和整个社会的和谐发展。 对此，不管是在全国范围内还是重庆市，都实施了积极的财政政策对此进行 干预，从1 9 9 7 年直辖到2 0 0 9 年，我市财政支出的增长率远远高于我市g d p 的增 长率。一些专家学者认为，政府财政支出的增长提高了公共产品和服务的水平， 也加大了基础建设的投入力度，这在一定程度上会刺激居民的消费。但是同时也 有很多专家学者对财政支出政策影响居民消费的问题也进行了深入研究后得出相 反的意见。 一 本文试图在已有研究的基础上，结合相关的统计数据资料，进行科学的归纳 整理，分析我市财政支出与居民消费的关系。从财政支出结构入手，选取基本建 设支出，教育支出，研发性支出和行政管理支出四个项目，以经济学理论为指导， 建立回归模型，分析得出除了行政管理支出对居民消费产生挤出效应外，其余三 项对居民消费都起着促进的作用。 根据本文的分析，我市应该在促进重庆市城乡居民消费的财政政策总体思路 下，制定优化财政支出结构，加大民生投入，提高居民收入水平，扩大居民消费 量的财政支出政策。 关键词财政支出财政支出结构居民消费 西南大学硕七学位论文 i l a b s t r a c t s t u d y o nt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h eg o v e r n m e n t e x p e n d i t u r ea n dr e s i d e n t sc o n s u m p t i o no fc h o n g q i n g a b s t r a c t r s i n c et h er e f o r ma n do p e n i n gu pt oo u t s i d ew o r l d , t h ed e c l i n i n go fo u rf i n a lc o n s u m p t i o n r e s t r i c t e dt h ee c o n o m yd e v e l o p m e n tr a p i d l ya n ds u s t a i n a b l e c h o n g q i n g ，a st h e4 mm u n i c i p a l i t y d i r e c t l yu n d e rt h ej u r i s d i c t i o no f t h ec e n t r a lg o v e r n m e n t , i t sr e s i d e n t s l i v i n gs t a n d a r d sm u c h h i g h e rt h a nb e f o r et h i sy e a r s ，b u tt h el o w e ra n dl o w e rf i n a lc o n s u m p t i o ni sa l s od i s t u r b e dt h ec i t y t h e r e s i d e n t s c o n s u m p t i o n ，勰am a i np a r to f t h ef i n a lc o n s u m p t i o n ，t h ec o n s u m p t i o np e rc a p i t a p e ry e a ro f u r b a nr e s i d e n t sr o s et o4 9 3 7 7 5y u a nw h i l et h ec o n s u m p t i o np e rc a p i t ap e ry e a ro f r u r a l r e s i d e n t s r o s et o5 6 0 0 6 8y u a n h o w e v e r ，f r o mt h er e l a t i v ea m o u n to fv i e w ，w h e t h e ru r b a no r r u r a lr e s i d e n t sp e rc a p i t ac o n s u m p t i o nr a t eo fc o n s u m p t i o nt r e n d sa n da r es h o w i n gad o w n w a r d t r e n d t h ea v e r a g ec o n s u m p t i o no f u r b a nr e s i d e n t st e n d st of a l lb yl o t e ny e a r s w h i l et h ea v e r a g e c o n s u m p t i o no f r u r a lr e s i d e n t st e n d st of a l lb y1 2 ，t h ec o n s u m p t i o nr a t ed e c r e a s e db y1 5 c o n s u m p t i o na sa ni m p o r t a n tc o m p o n e n to fm a c r o e c o n o m i ca n ds h o u l dp l a ya ni m p o r t a n t e c o n o m i cs t i m u l u s b u tt h ec u r r e n tl e v e lo ff i n a lc o n s u m p t i o nr a t ei st o ol o w ，i tw i l la 彘c tt h e e n t i r ee c o n o m y h e a l t h ya n ds t a b l ed e v e l o p m e n t i nt h i sr e g a r d , c h o n g q i n gm u n i c i p a l i t yh a si m p l e m e n t e dap r o a c t i v ef i s c a lp o l i c yi n t e r v e n t i o n b e t w e e n1 9 9 7a n d2 0 0 6 ，t h ec i t y sf i n a n c i a le x p e n d i t u r ei sm u c hh i g h e rt h a nt h eg r o w t hr a t eo f g d p s o m ee x p e r t sb e l i e v et h a tt h eg r o w t ho fg o v e r n m e n ts p e n d i n gi n c r e a s e st h el e v e lo f p u b l i c g o o d sa n ds e r v i c e s ，a l s oi n c r e a s e di n f f a s 仃u c t u r ei n v e s t m e n ta n dr e s i d e n t s c o n s u m p t i o n b u tt h e r e a l s om a n yo t h e re x p e r t sh a v eao p p o s i t eo p i n i o na f t e rt h e i rs t u d y b a s e do nt h ec o m b i n a t i o no fe x i s t i n gr e s e a r c h ，t h i sp a p e ra t t e m p tt os t u d yt h er e l a t i o n s h i po f r e s i d e n t s c o n s u m p t i o na n df i n a n c i a le x p e n d i t u r e i nc h o n g q i n g i tw i l ls t a r tf r o mt h ef i s c a l e x p e n d i t u r es t r u c t u r e ，s e l e c tc a p i t a le x p e n d i t u r e ，e x p e n d i t u r eo ne d u c a t i o n ，r & de x p e n d i t u r ea n d a d m i n i s t r a t i v ee x p e n d i t u r eo ft h ef o u rp r o j e c t s ，a n db a s e do nt h ee c o n o m i ct h e o r y , u s ear e g r e s s i o n m o d e lt oa n a l y z e ，a n dt h e nd r a wac o n c l u s i o nt h a te x c e p tt h ea d m i n i s t r a t i v ee x p e n d i t u r et h eo t h e r t h r e et h eo t h e rt h r e ep a i r so ft h ec o n s u m e rp l a y saf a c i l i t a t i n gr o l e t h e np r o v i d et h ef o u n d a t i o nf o r p o s s i b l es o l u t i o n so ft h ep r o b l e m k e yw o r d s ：f i n a n c i a le x p e n d i t u r e ，t h es t r u c t u r eo fe x p e n d i t u r e ，r e s i d e n t s c o n s u m p t i o n 1 1 1 西南大学硕士学位论文 第一章绪论 第一章绪论 1 1 选题背景及研究意义 从理论上讲，投资、出口和消费是拉动经济增长的三驾马车。但是在我国， 一直以来，投资和出口对经济增长的拉动明显，而消费的拉动作用却很弱。作为 最终消费主体的居民消费，从改革开放以来就一直呈现出疲软的发展状态，近几 年来虽然总量上有所提高，但其在国民收入中所占的比例却在下降，不管是最终 消费率还是居民消费率也都在逐年降低。重庆，作为全国第四个直辖市，在1 9 9 7 年直辖后的十年发展中，经济有了极大的发展，人们生活水平有了极大的提高。 直辖至今，居民的消费总量大幅提升，城市居民人均消费从直辖初的4 9 3 7 7 5 元 增长到2 0 0 9 年的1 3 5 0 7 3 元，农村居民人均消费支出2 1 3 8 3 0 元增加到2 0 0 9 年 的5 6 0 0 6 8 元。但从相对量来看，不管是居民的平均消费倾向还是居民消费率， 在总体上均呈下降趋势，与全国一样，面临着消费不足的现状。其中，城市居民 的平均消费倾向十年间下降了1 0 ，而农村居民的平均消费倾向下降了1 2 ，消费 率下降1 5 。消费作为宏观经济的重要组成部分，理应对经济起着重要的拉动作 用。而当前最终消费率水平过低，消费不足所产生的影响不仅仅是对经济的拉动 作用过小，更会影响到整个经济的健康稳定发展，进而影响到人民生活水平的提 高和整个社会的和谐发展。 而与此同时，我市的财政支出不管是在总量上还是在g d p 中所占的比重均在 迅速增长，其中总量从直辖初期的1 1 5 1 6 亿元增加到2 0 0 6 年的8 2 0 1 9 亿元，在 g d p 中的比重也从初期的8 5 增加到2 0 0 6 年的2 3 5 ，且财政支出增长的速度远 大于g d p 增长的速度。财政支出的明显提高带来的是公共服务质量的提高以及各 种基础设施的完善，在整个重庆的经济社会发展的过程中，这些改变对于提高民 的生活质量，刺激消费都发挥着重要的作用。 本文正是基于这样一种想法，试图通过对直辖后重庆财政支出和居民消费状 况进行描述性分析后，运用计量经济学的方法来研究我市财政支出对居民消费所 产生的影响，这对于改善我市财政支出和进一步扩大内需，提高居民消费率水平 也有重要的意义。 一 1 2 研究方法 第一，理论分析。通过规范的理论分析得出论点和结论，作为本文的理论基 础。 第二，统计与实证分析。通过统计年鉴中得到的数据，运用e x c e l 对我市财 政支出总量，结构以及城乡居民消费主要指标进行描述，分析其特征。并对某些 西南大学硕十学位论文 数据建立回归模型进行计量分析，以强化理论分析的结论。 第三，经验归纳与逻辑演绎。在前文研究分析得出的结果上，结合实际情况， 参考国外成功经验，运用逻辑演绎得出政策建议。 1 3 研究内容及思路 第一章为绪论，主要阐述本文的选题背景和研究意义，以及本文所采用研究 方法、思路及技术路线等。 第二章为理论基础部分，对本文所将用到的理论进行回顾和归纳，以形成本 研究的理论基础。 第三章在现有的理论基础上，针对重庆市财政支出总量和结构的数据，以及 重庆市城乡居民消费的相关数据，运用e x c e l 统计分析与现状描述。 第四章为实证分析部分，根据第三章的部分数据，对重庆市财政支出结构和 居民消费建立回归模型进行计量分析，并得出相关结论。 第五章是根据前文分析，分别从优化财政支出结构，提高居民收入水平，扩大 农村消费和加大民生投入四个方面提出促进重庆市居民消费的政策建议。 图1 1 本文技术路线 绪论 j 土 财政支出与居民消费关系的理论基础 上土 重庆市财政支出与居民消费的现状描述 i 重庆市财政支出现状重庆市城乡居民消费现状 l i1 七乡 重庆市财政支出对居民消费影响的实证分析 il l j ， 结论和政策建议 1 4 本文的可能的创新之处 本文的创新之处在于以下几个方面： 首先，在前人有关政府支出对居民消费影响的研究中，主要有两种观点，一 种认为政府支出对居民消费是挤出的，另一种认为是挤入的。他们大多是研究美 国等发达国家，或是从整个中国的范围内，比较不同地区的政府支出对该地区居 民消费的影响，且多从财政总支出入手，较少考虑财政支出结构的影响作用。因 此，本文拟立足于重庆市，分析整个重庆市的财政支出结构对重庆市居民消费的 2 第一章绪论 量暑量罾量量皇皇曼曼曼曼皇曼皇曼量曼曼曼量曼量曼量舅曼曼曼曼曼曼鲁曼量曼曼皇曼曼曼量曼曼皇曼皇曼皇曼曼皇i ,i i 皇曼量皇量_ 影响，以找到合适的财政政策来进一步促进消费，特别是农村的消费市场。 其次，本文基于消费理论的角度将居民消费细分为农村消费市场和城镇消费 市场，并从消费水平，消费结构两个角度对两者进行对比分析，再根据相对收入 假说理论，生命周期假说和持久收入假说等理论，从收入分配差距的角度对比分 析我市城乡居民消费差异，为财政支出政策提供现实依据。 1 5 国内外文献综述 按照传统的i s l m 模型来看，政府支出并不会直接影响到居民的消费，但是 从后来的学者们研究表明，政府支出和居民消费之间存在着某种替代关系，最终 会对居民消费产生影响。他们对于这种影响的看法我们大致可以分为三类：一者 是政府支出对居民消费产生一种促进作用，即政府支出的挤入效应；再者，表现 为政府支出对居民消费的抑制作用，即政府支出的挤出效应；最后有学者认为当 政府支出控制在一定量的情况下，对居民消费是促进的，当政府支出超过该量时 则表现为对居民消费的抑制。 首先研究政府支出和居民消费之间关系的是b a i l e y ( 1 9 7 1 ) 1 ，他认为一个单 位的政府支出相当于x ( o x 1 ) 个单位的私人消费。由于财政支出会影响私人消 费的边际效用，即私人消费的边际效用会因为财政支出的增加而递减，从而减少 了私人消费，使得私人消费和政府支出之间呈现出一种替代关系，也即是财政支 出对私人消费有挤出作用。而后，b a r r o ( 1 9 8 5 ) 2 按照内生经济增长理论建立了一 个一般均衡下的模型，在b a i l e y 研究的基础上，进一步研究了政府支出对居民消 费的影响。他认为，政府的公共支出具有正的消费与产出效应，正如私人生产过 程的一种投入那样。一方面，在短期中，如果增加政府支出，则产出与消费均表 现为相应的增加，即使这种增加时短暂的。但有一点不同的是，政府支出增加的 幅度是大于产出和消费的增加幅度的。另一方面，在长期中，由于消费和产出增 加的幅度( 即它们的正效应) 比短期中更小，于是得出政府支出对产出和消费有 一定的挤出的。此后，阿绍尔( a s c h a u e r ，1 9 8 5 ) 3 和考曼迪( k o r m e n d i ，1 9 8 3 ) 4 对美国的数据进行了研究分析。他们采用一个长期收入决定模型，得到的结果是 政府支出对居民消费有挤出，但并非完全挤出。阿曼迪( a h m e d ，1 9 8 6 ) 5 用跨期 替代模型对英国的数据进行研究，t s u n g - w uh o ( 2 0 0 1 ) 6 利用板块数据对o e c d2 4 个工业国政府支出与居民消费之间的关系进行了研究，均发现政府支出和居民消 b a i l e y , m a r t i nj n a t i o n a li n c o m ea n dt h ep r i c el e v e l m c c n a w - h i l l - 19 7 1 2 b a r r o ，g j o u t p me f f e c t so f g o v e r n m e n tp u r c h a s e ，j o r r n a lo f p o l i t i c a le c o n o m y , 1 9 8 l ，3 4 3 3 5 0 a s c h a u e r , d a f i s c a lp o l i c ya n d a g g r e g a t ed e m a n d ，a m e r i c a ne c o n o m i c r e v i e w , 1 9 8 5 1 1 7 1 2 7 k o m e n d i ，r o g e rc g o v e r n m e n td e b t s g o v e r n m e n ts p e n d i n ga n dp r i v a t es e c t o rb e h a v i o r 19 8 3 7 3 a h m e d s t e m p o r a r ya n dp e r m a n e n tg o v e r n m e n ts p e n d i n gi na no p e ne c o n o m y ：s o m ee v i d e n c ef o rt h e u n r e dk i n g d o m j o u m a lo fm o n e t a r ye c o n o m i c s ，l9 8 6 ，( 17 ) ：l9 7 - 2 2 4 w s u n g w uh o t h eg o v e r n m e n ts p e n d i n ga n dp r i v a t ec o n s u m p t i o n ：ap a n e li n t e g r a t i o na n a l y s i s i n t e r n a t i o n a lr e v i e wo f e c o n o m i c sa n df i n a n c e ，2 0 0 l ，( 1 0 ) ：9 5 1 0 8 西南大学硕士学位论文 费之间有明显的替代关系。 以上的研究表明了政府支出对居民消费的挤出效应，但是，在另外一些学者 的研究下却呈现出截然相反的结果。k a r r a s ( 1 9 9 4 ) 1 将多个不同国家的数据对比后 发现，政府支出的增加，使得居民消费的边际效用有所提高，边际效用的提高导 致了居民的消费水平的提高。由此他认为，政府的支出与居民的消费之间存在的 是一种互补关系。这些研究表明，政府支出带来的是对居民消费的挤入而非挤出。 d e v e r e u x ( 1 9 9 6 ) 2 假定规模报酬递增并且是市场是寡头竞争的状况。在此前提下， 他们研究了政府支出与宏观经济的关系后发现，由于增加政府支出，总产量水平 表现为上升，从而提高了工人的实际工资水平，进而增加了居民的消费。 近年来，我国学者也对政府支出和居民消费之间的关系做了相关的研究。张 志超，何永江( 1 9 9 7 ) 3 认为由于中国当时的宏观经济并未达到充分就业的状态， 因为就算财政支出会带来一定的挤出效应，但是也同样能够刺激经济的增长。曾 令华( 2 0 0 0 ) 4 从利率变化的角度分析了扩张的财政政策是否会带来挤出效应。胡 书东( 2 0 0 2 ) 5 对我国政府支出和民间消费需求之间的关系进行了研究，通过理论 分析和经验检验，说明实施积极财政政策，扩大财政支出，加快基础设施建设确 实有助于刺激民间消费需求。谢建国，陈漓高( 2 0 0 2 ) 6 用跨期替代模型对我国政 府支出和居民消费作了分析，得出由于政府支出具有乘数效应，因此在短期内增 加政府支出确实能够刺激居民消费，但在长期来看政府支出完全挤出了居民消费。 黄赜琳( 2 0 0 5 ) 在将政府支出作为外生随机变量后，构建了一个实际经济周期( r b c ) 模型在对我国经济周期的特征和财政政策效应做出分析研究的同时，也验证了财 政支出的挤出效应。李广众( 2 0 0 5 ) 7 在消费者最优消费选择欧拉方程挤出上建立 了一个模型，说明了财政支出同居民消费之间的互补关系。张颖熙，柳欣( 2 0 0 7 ) 8 从内生货币供给体系的角度，对1 9 7 9 年至2 0 0 5 年的财政支出和消费的关系进行 了考察。得出实施积极的财政政策将导致工资在总资产中的比重下降，从而进一 步导致对消费需求的拉动不足。杨智峰( 2 0 0 8 ) 9 用面板数据分析了各个地区的财 政支出和居民消费的关系。 4 1 k a r r a s ，g e o r g i o s g o v e r n m e n ts p e n d i n ga n dp r i v a t ec o n s u m p t i o n j j o u r n a lo f m o n e y ，c r e d i ta n db a n k i n g ， 1 9 9 4 ，( 2 ) ：9 2 2 2 d e v e r e u x ，m b h e a d ，a c ，l a p h a m b j m o n o p o l i s t i cc o m p e t i t i o n , i n c r e a s i n gr e t u n l ，a n dg o v e r n m e n t s p e n d i n g j o u r n a lo f m o n e y ：c r e d i ta n db a n k i n g ，1 9 9 6 。( 2 8 ) ：2 3 3 2 5 4 3 张志超、何永江，论政府财政开支的挤出效应，经济学家，1 9 9 7 ( 6 ) 4 曾令华近年来财政扩张是否有挤出效应 j 经济研究，2 0 0 0 ，( 3 ) ：6 5 7 0 5 胡书东中国财政支出和民间消费需求之间的关系 j 】中国社会科学，2 0 0 2 ，( 6 ) ：2 6 3 2 6 谢建国、陈漓高财政支出与居民消费：一个基于跨期替代模型的中国经验分析 j 】当代经济科学，2 0 0 2 ， ( 6 ) 7 李广众财政支出与居民消费：替代还是互补世界经济，2 0 0 5 ，( 5 ) ：3 8 - 4 5 8 张颖熙地方财政支出规模与地方经济增长的关系研究基于2 9 个省份面板数据分析【j 】中国经济问 题，2 0 0 8 ，( 2 ) 9 杨智峰地区差异、财政支出与居民消费【j 】经济经纬2 0 0 8 ( 4 ) 第二章相关理论基础 第二章相关理论基础 2 1 财政理论 2 1 1 财政支出结构理论 财政支出也即是公共财政支出，是指在市场经济条件下，政府为提供公共产 品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。按照不同的划分标准， 可以将财政支出分为不同的类别。按照财政支出的补偿性来分类，可分为消耗性 支出和转移性支出；按财政支出的目的来分类，则划分为预防性支出和创造性支 出；按照财政支出的可控性分类分为可控制性支出和不可控制性支出；按照财政 支出的收益范围则可划分为一般利益支出和特殊利益支出；按照财政支出的最终 用途可以分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出；按照财政支出与国家职能 的关系，可分为经济建设支出，社会文教支出，行政管理费用支出，这也是本文 对重庆市财政支出结构研究时所采取的分类标准。 2 1 2 财政支出规模 财政支出的规模，也即是财政支出的总水平。它反映了政府在一定时期内集 中、占有和使用的经济资源量，以及由此而形成的财政与其他经济主体之间的各 种经济关系，体现了政府财政在资源配置、收入分配、经济稳定方面发挥作用的 规模和力度1 。一般用绝对指标和相对指标来衡量财政支出的规模。 所谓财政支出的绝对指标，也就是财政支出的总量，它能够直观的反映出财 政支出的现状和变化情况。由于财政支出与其他一系列经济指标之间有着许多内 在的联系，因此将财政支出总量与其他经济量之间的相对关系或者比值作为衡量 财政支出规模的相对指标。财政支出规模的相对指标般有两个，一个是财政支 出总量与g n p 的比值，用以表明社会总经济资源在公私部门中配置的基本比例；另 一个则是财政支出项目金额与g n p 的比值2 ，主要是消耗性支出与国民生产总值的比 值，但在目前的实际操作中改用财政支出与g d p 的比值作为相对指标。 2 2 消费理论 2 2 1 绝对收入假说 所谓绝对收入假说，是凯恩斯在其1 9 3 6 年出版的就业、利息和货币通论 中提出的。该理论是收入和消费的短期理论，它认为在短期中，收入和消费是相 1 邓子基财政学 m 】中国人民大学出版社2 0 0 1 2 邓子基财政学 m 】中国人民大学出版社2 0 0 1 5 西南大学硕十学位论文 关的。消费者的消费支出取决于其绝对收入水平，当消费者收入增加时，其消费也 会随之增加，当消费者收入降低时，其消费支出也会相应降低。消费与收入之间 的关系被称之为消费倾向，而在消费随着收入变动的这个过程中，消费的增长幅 度会低于收入的增长的幅度，也即是我们所说的边际消费倾向是递减的。 绝对收入假说假定了消费是人们收入水平的函数，用公式简单表示为：1 c=q+by ( 1 ) 其中，c 是消费，具体而言是现期实际消费，是实际收入的稳定函数；a 是大 于0 的常数，其经济含义为自发性消费，也即是居民必要的基本生活消费。b 是 边际消费倾向，表示了消费与收入之间的关系，消费随着收入的增加而增加，但 其增加幅度小于收入的增加幅度，其取值为0 0 ，那么a y 0 ，说明平均消费倾向大于边际消费倾 向。又由于b 是递减的，那么平均消费倾向a p c 也是递减的。平均消费a p c 表示任 一收入水平上，消费支出在收入中的比例，那么该式则表示了当收入水平越高， 消费在其收入中所占比例越小。这也就意味着如果采取“劫富济贫 式的收入再 分配政策，整个社会的a p c 就会提高；相反的，极端收入分配不均就会使得社会整 体的a p c 降低，产生消费需求不足3 。我们知道，如果光凭市场机制本身，是不能够 保证收入的均等化的，因此这就需要政府的干预，来避免消费需求不足。 在当前讨论我国收入分配和消费中，以上观点是最主流的。但是，我们同时 也应该看到公式( 1 ) 存在着严重的理论缺陷。最主要的一点在于该理论只能在短 期内成立，在长期中不成立，加上它是以心理分析为基础，缺少合适的微观事实 基础。 2 2 2 相对收入假说理论 如前文所述，绝对收入假说在长期中是不成立的。美国学者杜森贝利提出， 1 凯恩斯就业利息和货币通论【m 】商务印书馆1 9 6 3 2 凯恩斯就业利息和货币通论【m 】商务印书馆1 9 6 3 3 许永兵消费行为与经济增长中国社会科学出版社2 0 0 7 6 第二章相关理论基础 凯恩斯的消费函数理论的假设不完全成立，主要在以下两个方面1 ：首先，凯恩斯 假设了每个消费者的行为是独立的，相互之间没有关联，a 消费者的消费行为并不 会对b 消费者的消费行为产生影响：其次，凯恩斯否认了消费行为的不可逆性。在 此基础上，杜森贝利提出了相对收入假说，即是消费并不取决于现期绝对收入水 平，而取决于两种影响消费的效应示范效应和棘轮效应。 相对收入假说认为消费是一种社会行为，人们消费行为之间会产生相互影响， 消费者的消费习惯会参照其他同等收入水平消费者的消费习惯，产生一种模范或 者攀比的效应。这种效应，特别是高收入集团对低收入集团的示范作用，被称为 示范效应。由于社会人的特性，要求人们通过消费来维护自身的社会地位。由于 高收入者的消费水平常被看作是较高的社会地位，因此他们的消费方式会对其他 人形成示范作用，产生所谓的示范效应。 所谓棘轮效应是指居民消费由于各种原因形成的消费习惯，这种习惯具有不 可逆性的特点，当消费向上调整的时候比较容易，而消费向下调整则相对而言较 难。人们本期的消费除了受当期收入的影响还受以前消费水平的影响，也就是说， 当收入暂时减少的时候，并不会立即改变人们的消费水平，而是更倾向于减少储 蓄或者借债等方式来维持原有的消费水平。 由此，杜森贝利得出，在长期中，人们的消费不是由绝对收入决定的，而是取 决于由示范效应和棘轮效应所决定的相对收入，也就是说，居民的消费需求会受到 其收入分配的影响。具体而言，按照示范效应的说法，能够通过实施一系列的措 施使得收入分配趋于平等，进而就会缩小收入差距，减少消费；而按照棘轮效应， 居民的消费在随着其收入增加而增加的时候较为容易，而当其收入减少时，消费 却难以随之减少，也即是当贫富差距缩小时，消费也会增加，这与示范效应所描 述的情况截然相反。但是不管怎样，毋庸置疑的一点是收入差距始终是会影响到 消费需求的。 相对收入假说理论是对凯恩斯绝对收入假说理论的发展和完善，但是它同样 也存在着一定的缺陷。首先，虽然该理论所提到的示范效应理论上讲确实会对消 费者的消费产生相互的影响，但影响的程度究竟有多大，这种效应在刺激经济的 同时是否会同时带来超前消费等，都缺乏相关的经验研究。其次，对于棘轮效应 而言，它在解释消费的稳定性是有一定道理的，但是同时我们也看到，对于现实 来看，在短期中这种效应并不明显，消费与收入是呈正向变动的。 2 2 3 - 1 = 命周期假说和持久收入假说 对凯恩斯绝对收入假说的另一种发展和完善，得到的是生命周期假说和持久 1 许永兵消费行为与经济增长中国社会科学出版社2 0 0 7 7 西南大学硕十学位论文 收入假说，从本质上讲两者基本相同，结论也大同小异。他们都是从对个人消费 行为的研究出发，其基本思想在于：人们之所以会消费，是为了得到消费品的效 用，其最终的目的在于达到消费者效用的最大化。在经纪人完全理性的假设下， 要达到效用的最大化，那么必然是根据对未来收入的预期来选择消费而不仅仅是 根据当期的收入来决定。也只有这样，才能保证获得的效用最大。 莫迪利安尼的生命周期假说是建立在以下两个假设的基础之上的。首先，他 假定了消费者是理性的，因此可以根据自己的收入状况来合理安排自己的消费。 其次，他假设人们消费是为了获得最大化的效用。这样一来，人们就会严格按照 这个目标去进行消费，那么也就必然会从整体上考虑一生的收入来安排其消费和 储蓄的比例。 莫迪利安尼认为，人的一生可以分为三个时期青年期，中年期，老年期。 一般而言，在青年期的收入比较少，但是因为预期将来的收入会增加，因而在这 一时期人们的消费将会占到收入的很大一部分，甚至于负债。当进入中年期以后， 收入不断地增加的同时，消费在收入中所占的比例将会降低。这一方面是为了还 青年期的欠债，另一方面为以后的老年期做准备。当进入老年期后，由于收入的 减少，消费在总收入中所占的比重会再次增加，甚至超过收入。所以，消费者必 须从长期的角度，安排好他一生中每个时期的消费量，以保证一生中消费水平的 稳定，从而达到效用的最大化。 在1 9 5 6 年，弗里德曼提出了持久收入假说理论。该理论和生命周期理论在本 质上并没有实质的区别，他认为，人们的消费并不是由他现在的收入水平决定的， 而是由他在长期中的收入来决定的。换句话说，作为一个理性经济人，他不会只 考虑现阶段暂时性的收入来安排其消费，而是按照其在长期中能够保持的收入水 平来决定其消费。提出这个假说，弗里德曼首先假定了人们的收入可以明确的划 分为持久收入和短期收入两个部分，在此基础上，消费也相应的分成了长期的持 久的消费和短期的暂时消费。在弗里德曼看来1 ，持久收入是现有财产水平与现在 和未来可能得到的收入为既定的条件下，消费者在较长时期内维持的稳定收入流， 持久收入包含人们对未来预期的因素。其次，他还假定了从长期来看，消费占持 久收入的比例不变。再次，他认为暂时消费与暂时收入无关。在此基础上，他提 出，从长期的角度来看，不管消费者得收入如何变化，虽然其收入有不稳定性， 但是其消费确实稳定的。 2 3 财政支出对居民消费影响相关理论 2 3 1 “三阶段说 与瓦格纳之谜 8 许永兵消费行为与经济增长中国社会科学出版社2 0 0 7 第二章相关理论基础 所谓“三阶段”是马斯格雷夫所提出的经济发展的三个阶段1 ，也就是初期阶 段，中期阶段和成熟阶段。他通过对比不同国家在不同阶段中的财政支出情况提 出，在经济发展初期阶段，一些诸如交通，通信，水利等基础设施应该有政府财 政支出支持建设。因为这些基础设施的建设状况会直接影响私人部门的投资收益， 从而进一步影响整个经济体的经济状况，但是这些基础设施又具有公共产品的一 些特性，因而私人并不愿意出资，所以要有政府财政支出对此进行支持。而当经 济发展到一定程度，进入中期阶段的时候，由于私人部门的大力发展，私人资本 的累积达到一定的程度后，公共积累支出增长率就会下降，从而财政支出在整个 社会积累总量中的比重就会下降。再进一步，当经济进入到成熟期的阶段，由于 人们生活水平的大幅度提高，使得他们对生活质量的要求也随之提高，这样一来， 由于以往的一些基础设施不能满足日益增长的需求，需要更新旧有的设施，这就 需要财政的进一步投入，从而财政支出的增长率会有一个回升，再次出现较高的 增长率。 经济学家瓦格纳在考察了一系列发达国家的数据后发现，工业的发展与财政 支出之间有密切联系，换句话说，工业发展带动了社会的发展，社会发展又扩张 了国家活动。因此，随着经济的增长，人均收入的提高，财政支出占g d p 的比重也 相应随之提高2 。但是从我国的实际经验来看，改革开放后我国g d p 大幅增长的同时， 财政支出占g d p 的比重却在总体上下降，这即是“瓦格纳之谜 。 2 3 2 乘数理论与挤入效应分析 所谓财政政策的挤入效应是指政府通过增加支出导致了投资的增加的情况。 斯蒂格利茨认为，虽然在凯恩斯的经济理论中并没有直接提及财政支出对私人消 费的挤入效应，但是其在实质上表达了政府支出的增加最终能够达到对居民消费 挤入的效果。 之所以财政支出能够产生挤入效应，是基于凯恩斯的乘数理论。凯恩斯的乘 数理论是建立在其消费倾向基础上的。国民收入增加的倍数与投资增加的倍数之 比即为乘数，用公式表示为：k = y a g 。由于乘数的存在，当政府财政支出增加， 带来了投资成倍的增加，进而带来国民收入的成倍增加，使得居民可支配收入增 加，边际消费倾向稳定的情况下，居民消费则随之增加，即产生了挤入效应。 挤